中国商业银行信贷管理与防范需修改格式619修

1、对外经济贸易大学远程教育毕业论文毕业论文文/设计计题目：论论中国商商业银行行信贷风风险管理理与防范范 学号BTTA100090000008 姓 名名 陶蹦蹦蹦 学院远程程教育学学院 指导教教师 （暂不填填写） 专业 金融学学 论文成成绩完成时间间：年月日Univverssityy off Innterrnattionnal Bussineess andd EcconoomiccsGradduattionn Thhesiis / Deesiggn TittleDDisccusssionn onn thhe mmanaagemmentt annd pprevventtionnof cchinna

2、ccommmercciall baank creeditt riiskDepaartmmentt / Schhooll Diistaancee Edducaatioon Specciallty（chooosee onne）FFinaanceeAuthhor of Theesiss/DeesiggnStuddentt IDD Noo.Thessis Advvisoor（暂暂不填写写）Gradde 20110 009 Datee论文审题题表选题研究课题题中国商业业银行信信贷风险险管理与与防范题 目 论论中国商业业银行信信贷风险险管理与与防范选题说明明论文要点全面阐述述了商业业银行信信贷发展展的背景

3、景，信贷贷管理的的含义，内容，必要性性，以及及国内外外信贷管管理的发发展状况况，中国国商业银银行信贷贷管理的的问题，分析问问题存在在的原因因，提出出了一种种新的信信贷管理理方法。研究方法主要结合合国内外外信贷管管理的理理论，进进行分析析中国的的信贷管管理存在在的问题题以及原原因。研究基础根据国内内信贷管管理存在在的问题题提出了了构建一一种完整整严密的的信贷管管理改进进方法。定题题 目 论论中国商业业银行信信贷风险险管理与与防范指导教师师意见指导教师师签名： 时间 年 月月 日日论文评定定表（学生不不必填写写）指导教师师评语指导教师师评定成成绩指导教师师签字论文答辩辩小组意意见论文答辩辩小组审审

4、定成绩绩组长签字字论文指导导委员会会意见论文指导导委员会会审定成成绩主任签字字目 录TOC o 1-2 h uTOC o 1-2 h z u HYPERLINK l _Toc359410784#_Toc359410784 摘 要（中文） PAGEREF _Toc359410784 h 5 HYPERLINK l _Toc359410785#_Toc359410785 一、前言言 PAGEREF _Toc359410785 h 7 HYPERLINK l _Toc359410786#_Toc359410786 二、信贷贷风险管管理概述述 PAGEREF _Toc359410786 h 8 HYP

5、ERLINK l _Toc359410787#_Toc359410787 （一）信信贷风险险的内涵涵及种类类 PAGEREF _Toc359410787 h 8 HYPERLINK l _Toc359410788#_Toc359410788 （二）信信贷风险险管理的的含义及及内容 PAGEREF _Toc359410788 h 99 HYPERLINK l _Toc359410789#_Toc359410789 （三）完完善信贷贷风险管管理的必必要性 PAGEREF _Toc359410789 h 110 HYPERLINK l _Toc359410790#_Toc359410790 三、国内

6、内外对银银行信贷贷风险管管理与防防范研究究的现状状 PAGEREF _Toc359410790 h 12 HYPERLINK l _Toc359410791#_Toc359410791 （一）国国外对银银行信贷贷风险管管理与防防范研究究现状 PAGEREF _Toc359410791 h 112 HYPERLINK l _Toc359410792#_Toc359410792 （二）国国内对银银行信贷贷风险管管理与防防范研究究 PAGEREF _Toc359410792 h 14 HYPERLINK l _Toc359410793#_Toc359410793 四、我国国商业银银行信贷贷风险管管理

7、现状状及存在在问题分分析 PAGEREF _Toc359410793 h 155 HYPERLINK l _Toc359410794#_Toc359410794 （一）我我国商业业银行信信贷风险险管理的的理论依依据 PAGEREF _Toc359410794 h 155 HYPERLINK l _Toc359410795#_Toc359410795 （二）我我国商业业银行信信贷风险险管理存存在的问问题 PAGEREF _Toc359410795 h 177 HYPERLINK l _Toc359410796#_Toc359410796 （三）我我国商业业银行信信贷风险险管理的的现状分分析 PA

8、GEREF _Toc359410796 h 199 HYPERLINK l _Toc359410797#_Toc359410797 五、我国国商业银银行信贷贷风险形形成的原原因分析析 PAGEREF _Toc359410797 h 20 HYPERLINK l _Toc359410798#_Toc359410798 （一）我我国商业业银行信信贷风险险形成的的内部原原因 PAGEREF _Toc359410798 h 200 HYPERLINK l _Toc359410799#_Toc359410799 （二）我我国商业业银行信信贷风险险形成的的外部原原因 PAGEREF _Toc3594107

9、99 h 211 HYPERLINK l _Toc359410800#_Toc359410800 六、构建建新型信信贷风险险管理体体系 PAGEREF _Toc359410800 h 222 HYPERLINK l _Toc359410801#_Toc359410801 （一）努努力改善善外部经经济、法法律和信信用环境境 PAGEREF _Toc359410801 h 22 HYPERLINK l _Toc359410802#_Toc359410802 （二）信信贷风险险识别 PAGEREF _Toc359410802 h 223 HYPERLINK l _Toc359410803#_Toc3

10、59410803 （三）信信贷风险险度量 PAGEREF _Toc359410803 h 223 HYPERLINK l _Toc359410804#_Toc359410804 （四）信信贷风险险控制 PAGEREF _Toc359410804 h 224 HYPERLINK l _Toc359410805#_Toc359410805 （五）信信贷风险险管理和和绩效评评估 PAGEREF _Toc359410805 h 255 HYPERLINK l _Toc359410806#_Toc359410806 结 论 PAGEREF _Toc359410806 h 226 HYPERLINK l

11、_Toc359410807#_Toc359410807 参考文献献 PAGEREF _Toc359410807 h 27 HYPERLINK l _Toc359410808#_Toc359410808 致 谢 PAGEREF _Toc359410808 h 228摘 要商业银行行的信贷贷是伴随随着商业业银行的的产生而而产生，是商业业银行区区别于其其他行业业最重要要的特征征，是间间接融资资最主要要的方式式，也是是把居民民储蓄转转化为投投资的重重要手段段，商业业银行的的信贷极极大的促促进了整整个世界界经济的的发展，随着中中国改革革开放的的逐步深深入，经经济活动动中的不不确定性性和风险险因素增增多，

12、银银行风险险有扩大大的趋势势。由于于，安全全性是商商业银行行的立行行之本。因此商商业银行行信贷风风险管理理应运而而生，而而且成为为商业银银行的核核心竞争争能力。我国商业业银行经经过自身身不断摸摸索以及及对西方方先进管管理经验验的借鉴鉴，对原原有的信信贷风险险管理方方法也进进行了一一系列的的改革，并取得得了长足足的进步步，但是是仍然存存在一些些问题。本文根根据根据据我国商商业银行行信贷风风险生成成的特殊殊根源，从制度度和方法法两个层层面。对对我国商商业银行行信贷风风险管理理的现状状迸行了了探讨。尝试性性地将国国内外商商业银行行现代信信贷风险险管理方方法进行行梳理，用系统统分析的的方法对对商业银银

13、行信贷贷风险管管理问题题进行了了研究。在结合合我国现现实情况况的基础础上，提提出商业业银行信信贷风险险管理体体系是一一个庞大大而复杂杂的系统统，应从从内部管管理和外外部约束束两个方方面来构构建。提提出了新新型信贷贷管理系系统，即即努力改改善外部部经济、法律和和信用环环境，信信贷风险险识别，信贷风风险度量量，信贷贷风险控控制，信信贷风险险管理和和绩效评评估等五五方面内内容。关键词：信贷风风险管理理 商业银银行 信贷贷风险一、前言言20世纪纪以来，随着世世界经济济一体化化进程的的加快，金融全全球化和和金融电电子化步步伐加快快，国际际金融市市场愈加加开放与与自由。在现代代经济发发展过程程中，金金融安

14、全全是国家家经济安安全的重重要内容容之一。在金融融安全中中占有重重要地位位的银行行面临着着经济金金融环境境的剧烈烈变化，经营风风险骤然然加剧。银行的的风险分分类为信信用风险险、市场场风险和和操作风风险。而而世界银银行在关关于全球球银行危危机的研研究中指指出，银银行破产产最经常常的原因因就是信信用风险险。信贷贷风险是是我国商商业银行行面临的的最大和和最重要要的金融融风险，它在计计量、管管理上比比操作风风险、市市场风险险更复杂杂。贷款款收益是是我国商商业银行行的主要要收入来来源，这这使得企企业经营营的风险险过多地地集中于于银行体体系，一一旦企业业经营出出现问题题，无法法偿还贷贷款，企企业的风风险就

15、会会转嫁给给银行，形成银银行的不不良资产产。我国国商业银银行要想想改变现现状就要要进行信信贷风险险管理在在体制、方法和和技术等等方面的的改革和和创新，以增加加收益，提升竞竞争力。由于民间间融资需需求旺盛盛，即使使监管机机构对投投放节奏奏有所控控制，但但1月新增增信贷仍仍将高位位运行尽尽管下半半月投放放热情有有所减弱弱，但11月四大大行新增增信贷仍仍高达337000亿元左左右，大大幅高于于去年同同期32200亿亿元的水水平。尽尽管有所所改善，银行开开始注重重对客户户进行资资信评估估，并开开始逐渐渐推行遵遵循国际际惯例的的银行贷贷款质量量“五级级分类”制度，信贷风风险仍然然是我国国商业银银行面临临

16、的最大大和最重重要的金金融风险险。不良良贷款的的问题，目前中中国的银银行业无无论是从从不良贷贷款的余余额，还还是从不不良贷款款的比率率看都处处于非常常低的水水平。现现在整个个银行业业不良贷贷款的额额不足550000亿，而而中国银银行业整整体的贷贷款余额额到去年年年底已已经接近近65万亿亿，很快快就会接接近700万亿。目前，不良贷贷款率只只有0.95，这说明明中国银银行业的的资产质质量水平平总体是是比较好好的，在在这样低低位水平平基础上上有些波波动应当当属于正正常状态态。表明明国内银银行在贷贷款审批批、信贷贷风险防防范和处处置不良良贷款等等方面的的能力有有所提高高，但也也存在着着为稀释释不良贷贷

17、款比率盲盲目发放放贷款的的现象，并且与与国际上上的优质质商业银银行不良良贷款率率在3以下、中中等商业业银行在在5左右右的水平平仍有一一定差距距1 数据来褫于中国人民银行网站：统计数据。另外外，我国国商业银银行的风险管理理水平与与国际大大银行相相比也有有很大差差距，我我国商业业银行缺缺乏对信信贷风险的系统统管理，体现在在信贷风风险管理理理念、制度体体系、组组织结构构和技术术方法上上，导致致现阶段段我国商商业银行行的信贷贷资产质质量不高高，信贷贷风险的的控制和和管理缺缺乏有效效性。因此，本本文认为为，作为为以信贷贷资产营营运为主主的国内内商业银银行，当当务之急急是建立立和健全全有效的的信贷管管理体

18、系系，以此此来识别别、防范范和化解解信贷风风险，保保障信贷贷资金运运动的顺顺畅，从从而提高高信贷资资产质量量同时时也有利利于国内内商业银银行提升升管理水水平、更更好地面面对外资资银行的的竞争。二、信贷贷风险管管理概述述（一）信信贷风险险的内涵涵及种类类信贷风险险2 谢进. 小额信贷机构面临的主要信贷风险【A】经济与社会发展,2008:1，从广广义上说说，是指指贷款收收益的不不确定性性或波动动性。贷贷款收益益的不确定定性包括括两个方方面：一一方面是是信贷资资产盈利利的不确确定性，由于贷贷款合约利率在在一定时时期内一一般是固固定的，如果市市场利率率等因素素发生变变化，这这笔信贷资产的的实际盈盈利就

19、会会受到影影响，信信贷资产产的收益益就会出出现不确确定性。另一方面是指指信贷资资产损失失的不确确定性，损失的的不确定定性既包包括数量量上的不不确定性，表现现在贷款款本金和和利息是是全部收收回，还还是部分分收回，或者零零收回：又包括时间上上的不确确定性，表现在在贷款的的本金和和利息能能否在约约定的期期限内按按时收回的不确确定性。在现实生生活中，人们更更关注的的是信贷贷资产损损失的可可能性。因此，我们通通常使用用的是狭狭义的信信贷风险险概念，即信贷贷资产在在未来损损失的可可能性。综上，信贷风风险是由由于各种种因素不不断变化化而对商商业银行行信贷资资产带来来不利的的影响，导致银银行信贷贷盈利不不确定

20、或或资产发发生损失失并虽终终引起信信贷资产产价值甚甚至银行行整体价价值下降降的可能能性。贷款风险险分类即即贷款五五级分类类3银行贷款按信用分类央行推贷款风险五类管理来源：北京晨报。网址：/，是指指银行主主要依据据借款人人的还款款能力，按最终终偿还贷贷款本金金和利息息的实际际能力，确定贷贷款遭受受损失的的风险程程度，将将贷款质质量划分分为正常常、关注注、次级级、可疑疑和损失失五类的的一种管管理方法法（其中中后三类类称为不不良贷款款）。该该方法建建立在动动态监测测的基础础上，通通过对借借款人现现金流量量、财务务实力、抵押品品价值等等因素的的连续监监测和分分析，判判断贷款款的实际际损失程程度，对对银

21、行的的信贷管管理水平平和信贷贷人员的的素质有有较高的的要求。五级分分类管理理有利于于银行及及时发现现贷款发发放后出出现的问问题，能能更准确确地识别别贷款的的内在风风险、有有效地跟跟踪贷款款质量，便于银银行及时时采取措措施，从从而提高高信贷资资产质量量。（二）信信贷风险险管理的的含义及及内容信贷风险险管理4 叶益群 徐建刚.浅论农村合作银行信贷业务风险识别与控制来源：河北广电网 网址：/html/200910/13/113312802.htm,是指通通过 HYPERLINK /wiki/风险险识别 风险险识别、 HYPERLINK /wiki/计量 计量、监监测和 HYPERLINK /wiki

22、/控控制 控制等程程序，对对 HYPERLINK /wiki/风险 风险进行行评级、分类、报告和和 HYPERLINK /wiki/管理 管理，保保持风险险和效益益的平衡衡发展，提高贷贷款的 HYPERLINK /wiki/经经济效益益 经济济效益。信贷风风险管理理是一项项综合性性、 HYPERLINK /wiki/系列列化 系列化化的工作作，贯穿穿于整个个信贷业业务流程程，自贷贷前信用用分析、贷时审审查控制制、贷后后监控管管理直至至贷款安安全收回回。信贷风险险管理贯贯穿于 HYPERLINK /wiki/贷贷款政策策 贷款款政策的的制定、客户的的选择，直至贷贷款的收收回及有有问题贷贷款的识识

23、别和处处理的整整个信贷贷业务过过程中。信贷风风险的管管理既应应审慎，也应具具有前瞻瞻性。世界银行行的专家家认为，信贷风风险管理理包括以以下三个个方面：1.正常常风险管管理正常风险险管理指指的是在在正常情情况下的的信贷风风险管理理。信贷贷风险管管理的常常规程序序应包括括以下环环节及内内容：界界定目标标市场；制定贷贷款政策策与业务务操作规规程；建建立与客客户的 HYPERLINK /wiki/信信用关系系 信用用关系并并予以分分析、审审查；加加强文件件与支付付的管理理；加强强对于资资产组合合的管理理；监测测并识别别各环节节潜在的的风险。2.补救救性风险险管理补救性风风险管理理强调对对在资产产组合管

24、管理过程程中遇到到的问题题进行矫矫正。包包括对有有问题贷贷款的预预警信号号的识别别以及对对于有问问题贷款款的处理理。3. HYPERLINK /wiki/组织织 组织织与人员员管理组织人员员管理主主要包括括以下内内容： HYPERLINK /wiki/组组织机构构 组织织机构与与组织体体系；人人员的充充足性；人员的的连续性性； HYPERLINK /wiki/教育育 教育育和HYPERLINK /wiki/培训 培训。这些活动动旨在促促进工作作人员素素质的提提高，以以便能在在风险管管理中很很好地发发挥积极极作用。（三）完完善信贷贷风险管管理的必必要性因为管理理“问题客客户”的代价价非常高高昂，

25、银银行应尽尽量避开开，“防止被被骗的最最好方式式是不与与骗子打打交道”。风险险控制从从选择客客户开始始，风险险管理尽尽量前移移，银行行才能 HYPERLINK /wiki/盈盈利 盈利，避避免“风险投投资式”的贷款款。1.信息息不对称称信息经济济学认为为5 张芬信息不对称条件下国有商业银行信用风险研究D华中科技大学优秀硕士论文，2006，在 HYPERLINK /wiki/经济济运行 经济济运行中中的任何何一项交交易中，如果交交易双方方所拥有有的与该该项交易易有关的的信息是是不对称称的，就就会引起起“ HYPERLINK /wiki/逆向选选择 逆向选选择”和“ HYPERLINK /wiki

26、/道德风风险 道德风风险”。从信信息不对对称发生生的时间间来看，不对称称信息可可能发生生在当事事人签约约之前，称为事事前不对对称，也也可能发发生在签签约之后后，称为为事后不不对称。事前不不对称信信息会引引发“逆向选选择”；事后后不对称称信息会会导致“道德风风险”。而授授信活动动中的逆逆向选择择和道德德风险是是导致信信贷风险险形成的的重要因因素。信息经济济学把在在交易中中拥有信信息优势势的一方方(知情者者)称为 HYPERLINK /wiki/代理理人 代理人人，将不不具备信信息优势势的一方方(不知情情者)称为 HYPERLINK /wiki/委托托人 委托人人。在商商业银行行授信活活动中，借款

27、人人对其自自身的情情况以及及贷款项项目的风风险拥有有更多的的信息，而商业业银行对对借款人人的情况况以及信信贷用途途和风险险可能缺缺乏了解解，这种种商业银银行与借借款人在在信贷合合约签订订之前拥拥有信息息的不对对等，有有可能导导致“逆向选选择”。因为为商业银银行在这这种现实实情况下下，要获获取较高高 HYPERLINK /wiki/收益率率 收益益率，必必须提高高 HYPERLINK /wiki/利率水水平 利率水水平。由由于它无无法了解解所有 HYPERLINK /wiki/项项目 项目的风风险程度度，银行行只能根根据 HYPERLINK /wiki/市场场 市场场上各个个项目的的平均风风险程

28、度度决定 HYPERLINK /wiki/贷贷款利率率 贷款款利率。这样，低风险险项目由由于借贷贷成本高高于预期期水平而而退出借借贷市场场，而那那些愿意意支付高高利率的的都是高高风险项项目，“逆向选选择”由此产产生，而而贷款的的平均风风险随之之提高。即使商商业银行行采取了了 HYPERLINK /wiki/抵押贷贷款 抵押贷贷款这一一风险防防范措施施，逆向向选择依依然会存存在。这这是因为为，达成成抵押协协议的 HYPERLINK /wiki/抵抵押物 抵押押物很可可能是低低质量资资产或是是 HYPERLINK /wiki/资产净净值 资产净净值低于于抵押金金额的资资产。这这样，当当 HYPER

29、LINK /wiki/银行贷贷款 银行贷贷款不能能正常收收回时，抵押物物不能补补偿资金金损失，银行不不良资产产就形成成了。在信贷合合约签订订之后，企业在在贷款执执行过程程中，由由于商业业银行对对贷款资资金的实实际使用用状况、 HYPERLINK /wiki/投资项项目 投资项项目的风风险和收收益等信信息的了了解肯定定少于借借款人，同时由由于受到到 HYPERLINK /wiki/成本控控制 成本控控制和信信贷员素素质、经经验等事事后监督督成本高高昂的因因素制约约，商业业银行对对随时追追踪借款款人贷款款使用情情况的信信息所需需花费的的大量人人力和费费用力不不从心，于是贷贷款企业业就可能能产生机机

30、会主义义动机，隐藏资资金使用用的真实实信息，采取不不完全负负责的 HYPERLINK /wiki/态态度 态度，从从而可能能导致信信贷资产产损失的的发生。总之，如如果商业业银行对对借款人人的筛选选和监督督是高效效率的，并且是是无成本本或低成成本的，通过缩缩小信息息不对称称的 HYPERLINK /wiki/缺口口 缺口口，就可可以有效效地分配配信贷资资金并确确保资产产质量。如果信信息不对对称的缺缺口在扩扩大，就就会导致致商业银银行对借借款人筛筛选和监监督的失失误，从从而使银银行信贷贷资产质质量趋于于恶化。2.信贷贷合约的的不完全全性信贷合约约是一种种典型的的不完全全合约。由于信信贷合约约不可能

31、能是完全全合约，从而导导致信贷贷风险出出现的可可能性。信贷合约约的不完完整性与与人的有有限理性性有关。一方面面是由于于影响授授信活动动的因素素是复杂杂的、多多方面的的和不确确定的；既有宏宏观的，也有微微观的；既有企企业内部部的，也也有企业业外部的的；另一一方面是是银行信信贷管理理人员对对影响授授信活动动的因素素的计算算能力和和认识能能力是有有限的，对有关关授信活活动的信信息的收收集、筛筛选、分分析和加加工整理理以及信信息的验验证等会会受到限限制。由于 HYPERLINK /wiki/有限限理性 有限限理性与与影响授授信活动动的因素素的复杂杂性和 HYPERLINK /wiki/不不确定性性 不

32、确确定性，商业银银行既不不可能在在签订授授信合约约前把与与合约相相关的全全部信息息写入到到合约的的条款中中，也无无法预测测到将来来可能出出现的各各种不同同的偶然然事件，更无法法在合约约中为各各种偶然然事件确确定相应应的对策策以及计计算出合合约事后后的效用用结果，同时也也会增加加授信合合同的监监督费用用和维护护费用。由此而而导致的的不完全全信贷合合约就意意味着信信贷风险险可能发发生。3.信贷贷资产的的专用性性资产专用用性概念念是 HYPERLINK /wiki/威廉廉姆森 威廉廉姆森首首先使用用的，“是指在在不牺牲牲生产价价值的条条件下，资产可可用于不不同的用用途和由由不同使使用者利利用的程程度

33、。它它与沉入入成本概概念有关关”。其涵涵义是有有些 HYPERLINK /wiki/投资资 投资资一旦形形成某种种特定资资产(物质资资产或 HYPERLINK /wiki/人人力资产产 人力力资产等等)就难以以转向其其他用途途，即使使能够再再配置也也要以重重大经济济价值损损失为代代价。与与资产专专用性对对应的概概念是资资产通用用性，它它可以被被表达为为资产专专用性接接近和等等于零。金融交易易中资产产的专用用性一般般是指 HYPERLINK /wiki/金金融资产产 金融融资产的的流动性性程度，流动性性高、可可转换能能力强的的金融资资产，其其专用性性就差、通用性性强；而而流动性性低和可可转换能能

34、力差的的金融资资产，其其专用性性就强、通用性性就差。 HYPERLINK /wiki/现金 现金和 HYPERLINK /wiki/活期存存款 活期存存款是流流动性极极高的金金融资产产项目，其流动动和 HYPERLINK /wiki/转让让 转让让的成本本就低。 HYPERLINK /wiki/股票 股票、 HYPERLINK /wiki/债券的的流动性性 债券券的流动动性较差差，其转转换与变变现所支支付的成成本相对对较高。银行的的 HYPERLINK /wiki/信贷市市场 信贷市市场是一一个 HYPERLINK /wiki/协议议市场 协议议市场而而非公开开市场交交易，贷贷款大都都具有固固

35、定的期期限安排排，资产产的专用用性特征征明显、转换能能力差。要 HYPERLINK /wiki/保证证贷款 保证证贷款的的安全、防止违违约的发发生，必必然耗费费大量的的 HYPERLINK /wiki/信息收收集 信息收收集、分分析费用用以及 HYPERLINK /wiki/谈谈判 谈判、 HYPERLINK /wiki/签约 签约、事事中检查查和 HYPERLINK /wiki/事后后监督 事后后监督等等 HYPERLINK /wiki/费用 费用。信信贷资产产的专用用性容易易引发 HYPERLINK /wiki/机机会主义义行为 机会会主义行行为，形形成信用用风险。4.高负负债经营营商业银

36、行行的突出出特性是是高负债债经营，即使按按巴塞塞尔协议议规定定， HYPERLINK /wiki/资本本充足率率 资本本充足率率也仅为为8，其其中 HYPERLINK /wiki/核心心资本 核心心资本仅仅为4。所所以，商商业银行行资产形形成的资资金大部部分来源源于存款款。与银银行信贷贷资产相相比， HYPERLINK /wiki/存存款 存款具有有高提取取性、高高流动性性和短期期限性，导致商商业银行行的资产产与 HYPERLINK /wiki/负债债 负债债在流动动性与期期限性方方面往往往不一致致，不匹匹配，一一旦商业业银行的的信贷资资产质量量恶化， HYPERLINK /wiki/不良贷贷

37、款 不良贷贷款大量量形成，就会加加剧商业业银行资资产与负负债在流流动性与与期限性性的不对对称、不不匹配，从而有有可能导导致银行行挤兑风风潮出现现，甚至至银行倒倒闭。因因此，银银行高负负债经营营的特点点要求银银行加强强信贷资资产的风风险管理理6 Manuel Ammann著，杨玉明译信用风险评估：方法模型应用【M】北京：清华大学出版社，200410一1 。所以，借借鉴国内内外商业业银行先先进的管管理经验验，就是是通过加加强信贷贷风险管管理，有有效引入入风险管管理理念念，缩小小与先进进的经营营理念差差距，提提高决策策的科学学性，有有利于商商业银行行的 HYPERLINK /wiki/战略略决策 战

38、略略决策和和 HYPERLINK /wiki/战略投投资 战略投投资，有有利于商商业银行行稳健运运行，提提高商业业银行抗抗御风险险的能力力，有利利于商业业银行优优化资产产结构，实现持持续发展展，有利利于商业业银行内内控机制制的完善善，有利利于营造造商业银银行良好好的信贷贷经营文文化。三、国内内外对银银行信贷贷风险管管理与防防范研究究的现状状（一）国国外对银银行信贷贷风险管管理与防防范研究究现状作为世界界的头号号经济大大国，美美国的商商业银行行信用风风险管理理方面积积累了成成熟的管管理经验验和先进进的管理理技术、手段，因此，我国应应该借鉴鉴美国的的信用风风险管理理的长处处去弥补补自身发发展的不不

39、足，以以面对外外国银行行的竞争争。我国国应借鉴鉴美国商商业银行行在信用用风险管管理的理理论和信信用管理理体制。美国商业业银行经经过2000年的的发展，积累创创新出大大量的银银行信用用风险的的管理办办法。从从传统的的专家分分析法，五类信信用评价价法，信信用评分分法发展展到现代代的在险险价值方方法，期期权定价价方法，保险精精算方法法，宏观观经济状状况方法法等信用用风险模模型的广广泛使用用，很大大程度上上解决了了美国商商业银行行信用风风险管理理面临的的问题，特别是是美国次次贷危机机以来，美国银银行业还还开发出出应用于于风险管管理信用用衍生工工具及其其产品，如：信信用违约约互换，信用联联系票据据，信用

40、用差价远远期和期期权7 王建新，于立勇基于信用风险度的商业银行风险评估模型研究【J】管理工程学报，2007：21，总总收益互互换，资资产支持持证券，有担保保的抵押押贷款以以及抵押押负债票票据等。适应了了时代发发展的需需要，对对美国的的商业银银行信贷贷管理提提供了新新的理论论依据，促进了了信贷管管理体制制的完善善。现在美国国商业银银行管理理的体制制相当完完善，它它们所采采用的体体制如下下：1. 完完善的信信用风险险评价等等级美国的商商业银行行对借款款的信用用评级以以外部评评级为基基础，不不同银行行根据自自身情况况采用独独立的评评级制度度和方法法，在贷贷款前对对借款人人的信资资状况，授信种种类，授

41、授信数额额和授信信的条件件进行事事前评级级，对信信用等级级进行详详细的划划分，根根据不同同等级，对各等等级发贷贷人发放放贷款，确定利利率、偿偿还方式式，担保保条件等等，然后后，在贷贷后还要要定期进进行观察察，审核核借款人人的信用用，定期期进行评评级更改改，以降降低不还还贷的风风险。2. 先先进的银银行风险险管理信信息系统统美国的各各大商业业银行普普遍拥有有一套现现代的信信息管理理系统（MISS），根根据业务务需要分分为四个个部分，即信用用风险的的识别，信用风风险的分分析决策策，信用用风险的的监控和和风险流流程的信信息化管管理。信信用风险险的识别别就是通通过收集集借贷人人的相关关信息，进行数数据

42、分析析，确定定借贷人人能偿还还欠款的的能力指指数。信信用风险险分析决决策是对对信用风风险情况况采取合合适的度度量方法法和模型型，来解解决信贷贷风险。信用风风险监管管是指对对信贷业业务的各各个环节节进行有有效监督督，排查查，以提提高信贷贷管理的的安全等等级和效效率，风风险流程程信息化化管理是是指将计计算机处处理技术术科学的的应用到到信贷管管理的各各个业务务，管理理当中，以便提提高风险险管理的的监控能能力。因此，美美国各大大银行都都会投入入大量资资金，对对MISS进行维维护和升升级，建建立较为为全面的的信贷风风险管理理四大机机制。信信贷信息息数据管管理机制制。用于于信息的的收集和和整理，为数据据分

43、析提提供依据据。信贷贷风险度度量机制制，针对对不同类类型的信信贷风险险，设计计相应的的度量模模型并进进行实施施（如内内部评级级模型，信用风风险资本本平衡收收益模型型等），信贷在在线数据据、报表表机制。对信贷贷风险各各个评估估因素进进行实时时，有效效的跟踪踪分析，及时采采取措施施，把损损失降到到最低。信贷业业务的信信息化管管理机制制。现在在，在线线支付，网上银银行的飞飞速发展展，为了了保护用用户的财财产安全全和银行行的信息息，数据据，需要要对信息息管理系系统进行行优化升升级。3. 强强有力的的外部监监管美国金融融银行，保险，证券行行业的混混乱经营营，面对对不正当当的竞争争，潜在在的利益益冲突，信

44、息的的安全保保护，使使得监管管工作十十分复杂杂，监管管当局对对信用评评级考虑虑的是管管制，美美国采用用NRSSRO概概念监管管不会造造成较大大的进入入障碍，增强了了对评级级机构的的竞争力力，监管管机构使使用NRRSROO发布的的信用评评级简单单高效。一旦结结合企业业内幕信信息的评评价结果果，流入入客户，会妨碍碍交易的的公平性性。因此此，美国国银行加加强了对对信息评评价过程程中信息息获取，信息安安全的保保护。其其中，美美联储可可以对所所有的存存款进行行监督，货币监监理署，联邦存存款保险险公司和和州政府府监理机机构，它它们根据据职能监监管一种种或几种种类型的的金融机机构。由由于，部部分银行行监管机

45、机构的职职能有所所交叉，可以防防止监管管权力过过于集中中和垄断断，存款款保险制制度与银银行监管管结合，完善的的法规体体系，这这样形成成了层次次清晰，职责明明确，监监管体系系完整的的美国特特色监管管体制。（二）国国内对银银行信贷贷风险管管理与防防范研究究我国商业业银行风风险管理理经历了了同国外外商业银银行类似似的发展展过程，也经历历了资产产的流动动性管理理、负债债的流动动性管理理以及资资产负债债综合比比例管理理的相应应阶段。中国银银行相继继出台了了商业业银行资资产负债债比例管管理暂行行监控指指标和和关于于资产成成分和资资产风险险权数的的暂行规规定，并按巴塞尔尔协议的要求求，对信信贷资产产实行资资

46、产比例例管理。经过多多年银行行信贷风风险管理理的发展展和创新新，我国国商业银银行信用用风险管管理取得得显著进进步，信信贷风险险管理模模式逐渐渐由传统统的主观观经验信信贷风险险管理模模式向现现代化银银行信用用风险管管理模式式转变。主要表表现在以以下几点点：1.信贷贷制度和和决策机机制的科科学化在决策机机制上，我国商商业银行行的授信信决策经经历了最最初的按按计划放放贷到自自主评估估放贷，建立“统一授授信，信信贷分离离、分级级审批，责权分分明”的的信贷运运行机制制到“客客户授信信总量授授权、总总量审批批模式”。在信信贷制度度上，由由原先将将贷款划划分为正正常、逾逾期、呆呆滞和呆呆账的“一逾两两呆”分

47、分类法，转变为为国际银银行业对对贷款质质量公认认的标准准的五级级分类法法，将银银行的信信贷划分分为正常常、关注注、次级级、可疑疑和损失失五类。该划分分是银行行依据借借款人的的还款能能力，确确定贷款款遭受损损失的风风险程度度。2.实行行授信风风险垂直直管理体体在总行和和各级设设立资产产负债管管理委员员会和信信贷审查查委员会会以及信信贷审查查部和资资产保全全部等信信贷资产产管理机机构和部部门。3.建立立银行信信用风险险管理预预警系统统在现有数数据的基基础上开开始对企企业的信信贷违约约率（PPD）、违约损损失率（LGDD）等核核心指标标进行数数据预算算。根据据信用风风险评价价指标分分期对客客户进行行

48、评级，划分其其对应的的风险等等级。4.建立立信贷风风险责任任制建立以行行长负责责为核心心的信贷贷管理责责任制，对信贷贷业务层层层落实实责任，体现在在对每笔笔信贷资资产确定定第一责责任人，对不良良贷款的的相关当当事人实实行终身身追缴制制度。信信贷责任任制在很很大程度度上约束束了信贷贷业务人人员的违违规行为为，并能能够督促促其在信信息不对对称或者者监管条条件不完完备的情情况下能能够自律律，谨慎慎的实施施放贷业业务。5.建立立了现代代化的信信贷信息息管理系系统利用计算算机处理理的优越越性，各各商业银银行全面面推广信信贷管理理系统（CNSS），对对法人客客户关系系管理系系统（CCCRMM）和客客户关系

49、系管理系系统（PPCRMM）进行行优化改改进。建建立信贷贷监控系系统，在在线监控控中心能能对信贷贷业务进进行244小时全全程监控控，实现现了对现现场，尤尤其对非非现场业业务的有有效监管管。6.建立立起二级级评级体体系采用内部部评级法法，基本本建立了了客户信信用评级级体系和和贷款风风险分类类的二维维评级体体系。并并按照新新巴赛尔尔新资产产协议要要求，积积极建立立商业银银行内部部评级体体系，正正从打分分卡阶段段向模型型化阶段段迈进。四、我国国商业银银行信贷贷风险管管理现状状及存在在问题分分析（一）我我国商业业银行信信贷风险险管理的的理论依依据银行等金金融机构构信用风风险评估估方法大大致有统统计模型

50、型、CAAMELL模型和和专家判判断模型型等三种种理论依依据：1.统计计模型 我国采采用的统统计模型型主要采采用违约约概率(Proobabbiliity of Deffaullt。PD)理论，违约损损失率(Losss GGiyeen DDefaaultt，LGDD)理沦沦。利用用统计模模型进行行信用评评估的前前提条件件是有足足够的数数据积累累，一般般需要至至少连续续3年的相相关数据据。 违约概概率(PProbbabiilitty oof DDefaaultt。PD)8 管七海, 冯宗宪 信用违约概率测度研究: 文献综述与比较J 1 世界经济, 2004 , (11)，理论论违约概概率是预预计债

51、务务人不能能偿还到到期债务务(违约)的可能能性。评评估结果果与违约约率的对对应关系系是国际际公认的的事后检检验评级级机构评评估质量量标准的的一项最最重要的的标尺。在商业业银行信信用风险险管理中中，违约约概率是是指借款款人在未未来一定定时期内内不能按按合同要要求偿还还银行贷贷款本息息或履行行相关义义务的可可能性。如何准准确、有有效地计计算违约约概率对对商业银银行信用用风险管管理十分分重要。不同评评级机构构所设定定的违约约定义可可能不同同，所反反映同一一等级的的质量也也因此而而不同。只有违违约定义义相同的的评级机机构，其其评级结结果才可可以进行行比较。有了对对应违约约率的资资信等级级才能真真正成为

52、为决策的的依据。商业银银行违约约概率常常用的测测度方法法主要有有两种：基于内内部信用用评级历历史资料料的测度度方法；基于期期权定价价理论的的测度方方法。 违约损损失率(Losss GGiyeen DDefaaultt，LGDD)理沦沦9 于立勇 詹捷辉 金建国内部评级法中违约概率与违约损失率的测算研究统计研究 2004 .12，违约约损失率率是指债债务人一一旦违约约将给债债权人造造成的损损失数额额占风险险暴露(债权)的百分分比，即即损失的的严重程程度。在在竞争日日益激烈烈、风险险日益加加大和创创新日新新月异的的市场环环境中，银行对对资产风风险的量量化和管管理显得得越来越越重要。传统的的信用风风

53、险评估估方法因因过于简简单、缺缺乏现代代金融理理论基础础等原因因已经不不能适应应金融市市场和银银行监管管的需要要。以独独立身份份服务于于全社会会公众投投资者、以公开开上市债债券为主主的外部部信用评评级对银银行内部部以信贷贷资产为为主、与与银行自自身有着着特定联联系的资资产组合合的适用用性也越越来越小小。因此此，银行行开始开开发类似似外部信信用评级级但又反反映内部部管理需需要的内内部信用用评级系系统，以以适应上上述市场场和内部部管理发发展的需需要。随随着银行行内部评评级体系系的发展展，越来来越多的的银行认认识到LLGD在在全面衡衡量信用用风险方方面的重重要作用用，评级级体系的的结构开开始由只只注

54、重评评估违约约率的单单维评级级体系向向既重违违约率又又重违约约损失率率的多维维评级体体系发展展。历史史数据平平均值法法是目前前银行业业应用最最广泛最最传统的的方法新巴塞塞尔资本本协定的的许多规规定也采采用这种种方法，这种方方法以其其简单易易操作而而获得欢欢迎。2.CAAMELL模型CAMEEL评级级体系10 姜海臣，李敏运用骆驼评价指标体系，加强国有商业银行风险管理【J】山东经济，2003年01期，是目前前美国金金融管理理当局对对商业银银行及其其他金融融机构的的业务经经营、信信用状况况等进行行的一整整套规范范化、制制度化和和指标化化的综合合等级评评定制度度。其有有五项考考核指标标。即资资本充足

55、足性(CCapiitall Addequaacy)、资产产质量(Assset Quaalitty)、管理水水平(MManaagemmentt)、盈盈利水平平(Eaarniingss)和流流动性(Liqquiddityy)。当当前国际际上对商商业银行行评级考考察的主主要内容容基本上上未跳出出美国“骆驼”评级的的框架。“骆驼驼”评级级体系的的特点是是单项评评分与整整体评分分相结合合、定性性分析与与定量分分析相结结合。以以评级风风险管理理能力为为导向，充分考考虑到银银行的规规模、复复杂程度度和风险险层次，是分析析银行运运作是否否健康的的最有效效的基础础分析模模型。在在具体CCAMEEL模型型的指标标

56、及其权权重选取取及校验验过程中中。大多多采用了了回归分分析、主主成分分分析等统统计方法法。3.专家家判断模模型 银行信信用评估估的起点点是对其其财务实实力的综综合判断断应从从定量定定性两个个角度综综合评估估。经营营战略、管理能能力、经经营范围围、公司司治理、监管情情况、经经营环境境、行业业前景等等要素。无法通通过确切切数量加加以计算算，而专专家打分分卡是一一种更加加偏向于于定性的的模型。在缺乏乏外在基基准值，如信用用等级、违约和和损失数数据等的的情况下下，开发发专家判判断模型型是一种种较好的的选择。专家判判断模型型的特点点是：符符合Baasell要求，具有透透明度和和一致性性；专家家打分卡卡建

57、模时时间短，所需数数据不需需要特别别的多；专家打打分卡可可充分利利用评估估人员的的经验。（二）我我国商业业银行信信贷风险险管理存存在的问问题 我国国资本市市场目前前还处十十初创阶阶段，市市场运行行机制尚尚不规范范，再加加上多年年制度缺缺陷的累累积，致致使我困困商业银银行在信信用风险险管理方方面存在在较大的的缺陷，在银行行信贷风风险管理理中，目目前国内内商业银银行普遍遍存在对对信贷风风险预警警系统的的设置和和维护不不足，管管理系统统构架不不完善，缺乏统统一管理理。这造造成基础础管理的的工作欠欠缺和薄薄弱，银银行内控控制度不不健全，信贷档档案资料料混乱漏漏缺，致致使不能能准确及及时把我我企业或或者

58、个人人的生产产经营状状况，无无法识别别相关的的信用风风险。对对风险的的预测和和分析主主要停留留在传统统阶段，缺乏建建立在电电子系统统自动统统计分析析等现代代科学方方法基础础上的信信贷风险险量化识识别工具具，成熟熟稳定的的信贷风风险识别别预警管管理系统统还未建建立，造造成银行行贷款的的损失，同时对对银行依依法收款款带来很很大的困困难。主主要表现现在：1.缺乏乏对操作作风险的的有效监监管目前，我我国商业业银行普普遍对客客户的贷贷款无法法直接控控制，虽虽然对信信贷业务务风险的的监控是是全程的的，但是是银行不不可能监监控到贷贷出去的的款项在在企业经经营中的的每一个个环节和和细节。近年来来对新增增的不良

59、良贷款成成因进行行分析，有不少少贷款即即是因为为抵押、担保手手续不全全、而造造成银行行的死账账、坏账账无法解解决。作作为银行行负责信信贷业务务的人员员，在在在跟踪贷贷款的时时候也存存在诸多多问题，如对贷贷款人的的财务状状况、生生产以及及销售等等分析不不到位。贷款风风险的控控制很大大程度上上其实就就是对借借款企业业的实权权物的控控制，是是银行信信贷风险险控制中中比较薄薄弱和难难以操控控的环节节。2.商业业银行过过多的不不良贷款款造成资资产恶化化20100年中国国银行业业贷款质质量持续续好转，平均不不良贷款款比例已已降至99以下下。通过过国家注注资、资资产剥离离和自身身核销，国有商商业银行行不良贷

60、贷款实现现了“双双降”。20110年国国有商业业银行不不良贷款款余额下下降49951亿亿元，不不良贷款款比例降降至942。不良贷贷款额和和不良贷贷款率出出现了双双降，但但是不良良贷款双双降并不不意味着着坏账风风险降低低。然而而，旧的的不良资资产还未未彻底消消化，新新的不良良贷款就就已经产产生11 商业银行不良贷款“名降实增”难乐观来源：上海证券报，2010-8-25。这这种状况况不仅影影响威胁胁到商业业银行自自身的经经营和市市场竞争争力的提提升，使使银行业业抗击金金融市场场的意外外事件和和风暴中中的能力力大为降降低，而而且对整整个金融融市场的的平稳运运行产生生巨大的的威胁，甚至造造成金融融市场