梦想工场智能玩具创业计划书23

1、梦想工场智能玩具有限公司创业计划书第 PAGE 36 页 共 NUMPAGES 36 页梦想工场智能玩具有限公司创业计划样书梦想工场场智能玩玩具有限限公司创创业计划划样书1.执行行总结1.1公公司梦想工场场儿童智智能玩具具科技有有限公司司是由梦梦想创业业团队创创建的一一个提议议中的公公司，该该公司拥拥有该项项智能玩玩具技术术专利，其产品品是以普普通玩具具为载体体，对其其进行技技术上的的智能化化升级与与改造，在保留留其原有有功能的的基础上上实现对对普通玩玩具的语语音控制制和其语语音识别别等功能能。公司以兰兰州交通通大学电电子科学学与技术术系的强强大师资资力量为为后盾,其梦想想创业团团队研发发的语

2、音音智能技技术专利利正在申申报之中中。本公公司有能能力对其其产品不不断进行行升级改改造使其其产品保保持最优优化，深深入研制制开发智智能玩具具及其衍衍生品，形成以以智能玩玩具为核核心的多多元化经经营集团团公司。公司开始始应以北北方市场场为依托托，逐渐渐向全国国市场挺挺进，注注重短期期目标与与长远战战略的结结合，中中长期目目标将逐逐步拓宽宽产品领领域，最最后形成成以智能能玩具为为核心的的多元化化经营集集团公司司。1.2.市场据统计，我国现现今166岁以下下儿童有有3.66亿左右右，占人人口的比比重约220%。目前我我国儿童童消费已已占到家家庭总支支出的330%左左右,全国012岁的的孩子每每月消费

3、费总额超超过355亿元。但我国国14岁以以下的儿儿童和青青少年的的人均年年玩具消消费仅22030元人人民币，其中我我国城市市儿童人人均年玩玩具消费费为455元，农农村儿童童人均年年玩具消消费则不不足155元，远远低于亚亚洲儿童童人均年年玩具消消费133美元和和全世界界儿童人人均年玩玩具消费费34美元元的水平平。据预预测，在在20116年前前，我国国人口增增长将保保持每年年1 6600万万2 0000万人的的水平，这是我我国玩具具消费的的一个重重要群体体。与前前几个高高峰期不不同的是是，新的的生育高高峰期主主要群体体是改革革开放初初期出生生的一代代独生子子女，这这些独生生子女在在关注孩孩子成长长

4、的花费费方面表表现出两两个特征征：一是是舍得在在孩子身身上投入入；二是是越来越越重视儿儿童的素素质教育育，这将将会带来来一个全全新的儿儿童玩具具消费市市场,智能玩玩具一定定会成为为其首要要选择。此外，随着人人们生活活水平的的提高，人们消消费需求求也逐渐渐随之提提高，现现如今我我国玩具具市场上上销售的的玩具大大部分处处于中低低档次，高档次次的玩具具还未成成为消费费主流，可以说说高档次次的玩具具市场在在我国有有着巨大大的发展展空间。如果中中国玩具具消费达达到亚洲洲平均水水平，市市场规模模预计将将突破3300亿亿元人民民币。据据预计，我国玩玩具正以以每年330%40%的速度度增长，到20010年年，

5、销售售额将超超过1 0000亿元人人民币。但目前的的中国玩玩具市场场上多为为布绒玩玩具、木木制玩具具、塑料料玩具、遥控玩玩具，它它们大多多功能单单一,控制简简单,无“自动控控制”功能,同时缺缺乏想象象力,在激发发儿童的的求知欲欲及好奇奇心上效效果不明明显，面面对国内内智能玩玩具市场场的空缺缺，梦想想工厂有有限公司司以自己己专有技技术产权权为依托托开发出出了一系系列高科科技智能能玩具，产品定定位中低低档市场场并采用用价格策策略进入入市场。相比国国内进口口的高端端智能玩玩具价格格较低，在现在在市场上上有很大大的竞争争力。国内玩具具企业大大多集中中在广东东澄海和和浙江义义乌地区区，那里里的玩具具业发

6、展展势头很很快同时也已已经形成成了自己己的市场场，但是是目前中中国的玩玩具制造造业仍然然只局限限在珠江江三角洲洲地区，在北方方还很少少人认识识到玩具具业的发发展潜力力和空间间，所以以我们公公司将立立足于北北方城市市，在取取得北方方市场的的占有率率情况下下再向全全国拓展展。公司司初期将将在西北北设立七七个区域域分销中中心，与与代理商商和经销销商一起起建立健健全的营营销网络络。公司在进进入市场场的过程程中将在在商场、游乐场场、图书书广场等等人流量量庞大的的地方推推出玩具具试玩，有奖问问答等活活动进行行促销，尽可能能快地提提高市场场占有率率。1.3.投资与与财务公司设立立在兰州州交通大大学科技技园，

7、可可享受国国家对于于支持大大学生创创业所提提供的一一切优惠惠政策。公司成立立初期共共需资金金60万。其中风风险投资资20万，预计回回收期四四年，第第五年便便可盈利利，风险险资金最最好在第第355年撤出出，采用用收购方方式比较较适合本本公司。在公司成成立初期期，我们们可以向向“中小型型企业国国家创新新基金”申请创创业基金金，也可可以申请请国家特特别为大大学生创创业的提提供的半半息小额额贷款，同时一一些企业业为了鼓鼓励大学学生创业业也设定定了一些些优惠政政策。1.4.组织与与人力资资源公司性质质是有限限责任公公司，初初期组织织结构采采取直线线制。公公司所有有权与经经营权分分离，实实行总经经理负责责

8、制。总总经理下下设营销销副总经经理、技技术副总总经理、财务副副总经理理。2.项目目背景2.1产产业背景景现代玩具具工业在在经历了了毛绒玩玩具、塑塑料玩、小制玩玩具、电电子玩具具之后,正在向向智能玩玩具时代代迈,并不断断地用高高科技武武装玩具具,研发出出各种集集知识性性趣味性性于一体体的智能能玩具.近10多多年来,我国玩玩具生产产能力和和行业规规模快速速扩大，玩具生生产、内内销和出出口取得得了很大大的发展展。目前前，我国国己成为为世界上上重要的的玩具生生产国(占世界界玩具总总量的660%).然而而当国外外同行们们在不断断求新创创新的时时候，多多数国内内厂家的的思路似似乎停留留在布偶偶娃娃、长毛绒

9、绒玩具、汽车模模型等低低成本、低技术术含量的的传统玩玩具产品品上或者者满足于于为国外外厂家作作贴牌生生产，赚赚取微薄薄的加工工利润。导致我我国的智智能玩具具的市场场出现了了很大的的空白，其发张张潜力巨巨大。据统计现现在比较较优秀的的智能玩玩具生产产商大多多都集中中在欧美美大大国国家，导导致国类类的同类类智能玩玩具的价价格高居居不下，使大部部分工薪薪阶层家家庭都只只能望而而却步，本创业业团队作为一种种智能玩玩具，我我们将“模式识识别、语语音识别别与语音音控制、语言信信息处理理、传感感器引导导” 等成成果应用用于玩具具行业，开发出出的一系系列高科科技智能能玩具，这些高高科技智智能玩具具有很强强的语

10、音音识别能能力和强强大的控控制能力力 ,能够够与人进进行“语音交交流”,在保持持玩具应应有的娱娱乐性及及教育性性的同时时更注重重儿童思思维能力力的培养养。不仅仅如此，此系列列高科技技智能玩玩具而且且也可作作为教学学演示之之用，用用于激发发学生的的学习兴兴趣，同同时也有有助于相相关专业业知识的的理解与与学习，梦想工工场的产产品可谓谓老少皆皆宜，不不仅益智智而且能能给大家家带来快快乐，因因此我们们对公司司的发展展前景充充满信心心。2.2产产品概述述鹦鹉学舌舌型：在在现有的的布绒玩玩具基础础上加装装电路,使之具具有录音音、放音音功能,达到鹦鹦鹉学舌舌的效果果,俏皮皮而有趣趣。自动循迹迹型：在在电动玩

11、玩具的基基础上对对其进行行改造,使之具具有自动动循迹、自动识识别及避避障和对对行驶路路程、速速度、时时间等参参数进行行计数及及显示等等功能。其运动动轨迹可可由用户户用黑色色胶带在在木板、地板或或大一点点的桌子子上任意意粘贴设设置（转转弯处弧弧度不可可太大）。该类类产品可可以激发发儿童对对科学知知识产生生浓厚的的兴趣及及好奇心心,益智智而好玩玩。语音控制制型：在在电动玩玩具的基基础上增增加语音音识别及及语音处处理电路路,实现现语音控控制,成成为“听话”玩具,真正做做到了“我的玩玩具我做做主,我我的玩具具听我话话”。该类类产品智智能化程程度最高高,研发发难度也也最大。在激发发儿童求求知欲及及好奇心

12、心方面效效果最好好,但价价格最高高,适用用于经济济条件较较好的家家庭购买买。2.3.梦想工工场玩具具的主要要优点拥有智能能玩具技技术专利利，与国国际国类类同类产产品相比比性价比比更高。梦想工场场系列高高科技智智能玩具具不仅适适合于儿儿童的思思维训练练而且也也可作为为教学演演示之用用，用于于激发学学生的学学习兴趣趣，同时时也有助助于相关关专业知知识的理理解与学学习，梦梦想工场场的产品品可谓老老少皆宜宜，不仅仅益智而而且好玩玩。梦想工场场注意到到现在部部分玩具具材料对对孩子健健康的影影响，本本公司对对所有的的玩具材材料全部部采用健健康环保保的材料料。它立足于于中国的的玩具制制造业还还未起步步的西北

13、北地区，发展潜潜力和空空间巨大大。3.市场场机会3.1.目标市市场现代玩具具产业不不仅面对对儿童, 而且且对成年年人、老老年人都都具有吸吸引力, 特别别是高科科技、高高智能化化、仿生生化的玩玩具, 老少皆皆宜, 并对教教育事业业现代化化、示教教、示范范作用巨巨大，本本公司生生产的玩玩具定位位于语音音智能玩玩具，其其目标市市场如下下：儿童儿童一直直是玩具具产业最最大的市市场，在在认知和和智力开开发等方方面，儿儿童天然然需要玩玩具，随随着科学学技术的的不断发发展，越越来越多多的家长长日益认认识到智智能化玩玩具对开开发孩子子智力的的重要性性，本公公司研发发的鹦鹉鹉学舌型型、自动动循迹型型和语音音控制

14、型型三种系系列的产产品均属属于拥有有一定智智能性的的益智玩玩具，娱娱乐性明明显，对对儿童有有着很强强的吸引引力，同同时可以以激发儿儿童对科科学知识识产生浓浓厚的兴兴趣，寓寓教于乐乐，这也也是每一一个孩子子的家长长所乐意意见到的的。一部分学学生和成成年人在当今社社会，益益智玩具具已经不不只是儿儿童的专专利了，随着生生活节奏奏的加快快，成年年人需要要一种积积极的消消遣和休休息方式式来缓解解工作的的压力，玩具也也就自然然而然地地走进了了成年人人的生活活。它能能让成年年人对世世界充满满好奇，它让成成年人回回到童年年。本公公司的产产品应用用了语言言识别及及语言控控制等科科学技术术，有着着很好的的语音识识

15、别和控控制能力力，对于于一些在在校的学学生也可可以做教教学示范范，使每每一个学学生可以以仿真操操作，仔仔细分析析其结构构及原理理，这也也使得现现代教育育投入更更少，效效果更好好。少量的老老年人老年人大大多害怕怕孤独，喜欢回回忆，本本公司的的鹦鹉学学舌型玩玩具可以以惟妙惟惟肖的模模仿特定定的语音音声调，可以和和老人进进行对话话交流，起到陪陪伴解闷闷的作用用。3.2.顾客购购买准则则我公司的的语音智智能玩具具的主要要价值在在于：寓教于乐乐性现在越来来越多的的家长日日益认识识到智能能化玩具具对开发发孩子智智力的重重要性，我公司司的产品品可以使使孩子在在玩耍的的同时激激发其强强烈的求求知欲和和好奇心心

16、，从这这方面来来说，也也可以将将我公司司的产品品定位为为教育类类产品。 可在课堂堂中作教教学示范范之用我公司的的产品应应用了语语言识别别及语言言控制等等科学技技术，有有着很好好的语音音识别和和控制能能力，可可以用于于在高中中，大学学的课堂堂里做教教学示范范，使每每一个学学生可以以仿真操操作，仔仔细分析析其结构构及原理理，将理理论知识识用于实实践。 3.3.销售策策略主要是以以零售为为主，前前期可以以在百货货商场，图书商商城里的的少儿图图书卖场场等地方方设立销销售益智智玩具的的展台和和专架，每个展展台和专专架前还还要分配配一个导导购员负负责讲解解玩具的的特点、功能、适用儿儿童年龄龄段等知知识，使

17、使家长了了解益智智玩具有有益于孩孩子的健健康成长长，对孩孩子的学学习有帮帮助，从从而乐于于为孩子子买合适适的玩具具。与此此同时还还可以采采取投入入较低，门槛不不高，可可以大大大节约成成本的网网络营销销方式，在淘宝宝，易趣趣等电子子商务交交易平台台中开设设网店销销售。此此外，前前期可安安排多种种促销，试玩等等活动，使消费费者更好好地了解解本公司司生产的的语音智智能玩具具。3.4竞竞争分析析在市场竞竞争方面面，充分分考虑了了现有市市场的各各种情况况，现以以梦想工工场的两两大竞争争力量作作一分析析：国外品牌牌玩具这些国外外知名品品牌玩具具商多年年来形成成的研究究开发能能力、完完整成熟熟的营销销手段是

18、是我们国国内玩具具商很难难达到的的，特别别是在高高科技，高智能能玩具等等方面在在与国内内产品的的竞争上上有着明明显的优优势。如如今很多多国外玩玩具商在在中国已已经形成成了自己己的品牌牌并占据据了部分分市场，所以它它们将是是梦想工工场的最最大竞争争对手，但在价价格上，国外的的产品一一般都比比较昂贵贵。国内品牌牌玩具广东澄海海和浙江江义乌市市国内玩玩具企业业集中的的地区，那里的的玩具业业发展势势头很快快，也已已经形成成了属于于它们的的市场，但目前前中国的的玩具制制造业仍仍然只局局限在珠珠江三角角洲地区区，在北北方还很很少人认认识到玩玩具业的的发展潜潜力和空空间，所所以梦想想工场的的产品可可以先立立

19、足于北北方市场场，逐步步向全国国甚至国国外扩展展。在分析了了竞争力力量以后后，我们们认为梦梦想工场场的特点点是：首首先，它它立足于于中国的的玩具制制造业还还未起步步的西北北地区，发展潜潜力和空空间巨大大；其次次，梦想想工场的的产品初初期定位位与中低低端，性性价比高高，相比比于目前前市场上上已有的的类似产产品在保保证质量量的前提提下价格格更低，售后服服务更好好。所以以高性价价比是梦梦想工场场产品在在市场营营销中要要特别突突出的重重点。4.公司司战略4.1.总体战战略公司在446年内成成为玩具具市场的的领导者者，让儿儿童感受受到语音音智能玩玩具的乐乐趣。4.1.1.公司司使命“向社会会提供安安全、

20、优质的的智能玩玩具产品品，激发发儿童的的想象力力和求知知欲”4.1.2.公公司宗旨旨“玩物物励志提高孩孩子们的的学习兴兴趣”4.2.发展战战略4.2.1.初初期（113年） 公司主主要研发发的产品品分为鹦鹦鹉学舌舌型、自动循循迹型和和语音控控制型三三大系列列，均属属于拥有有一定自自动控制制功能的的智能型型益智玩玩具；它它们都有有着各自自的市场场定位，可以满满足用户户不同的的市场需需求；建建立自己己的品牌牌，积累累无形投投资；收收回初期期投资，准备扩扩大生产产规模，开始准准备研制制开发衍衍生产品品。 第一、二二、三年： 产品导入入市场，提高产产品知晓晓度，树树立品牌牌形象；逐步建立立健全的的销售

21、网网络；打开并初初步占领领电子玩玩具市场场；累计产量量约达到到1000万个，销售收收入约110000万元，利润约约5500万元；市场占有有率为电电子玩具具市场的的4%8%.第四年:提升产品品形象，增加无无形投资资；增加设备备，扩大大生产规规模；年产量达达到255万个，销售额额约达到到250万元，利润约约达到880万元元；市场占有有率提升升到155%左右右； 研制芯片片，开发发更完善善的语音音系统，利用现现有的销销售网络络，开拓拓整个玩玩具市场场；产品基本本成熟，重点挖挖掘产品品的新技技能，开开发衍生生产品，开拓市市场；4.2.3.中中期（557年）进一步完完善和健健全销售售网络体体系；重点研制

22、制相关产产品，进进一步拓拓展产品品线，实实行多元元化经营营战略；市场占有有率达到到17%20%，居于于主导地地位；巩固、扩扩展智能能化玩具具市场。4.2.4长期（7- 年）利用公司司研制方方面的优优势，开开发研制制更完善善具有自自动控制制功能的的相关产产品，实实行产品品多元化化，拓展展市场空空间，扩扩大市场场占有率率。公司将参参与其他他品牌的的竞争，适时进进入国际际市场。5. 市市场营销销5.1 目标市市场全国所有有的玩具具批发商商、经销销商、适适龄儿童童、学生生甚至是是部分成成年人都都是我们们的目标标市场。5.2产产品5.2.1产品品严把质量量关，不不断提高高产品的的质量，研发出出更为先先进

23、的产产品。我公司在在中后期期将会生生产有关关智能玩玩具的系系列产品品，增强强本公司司的市场场占有率率，拓宽宽销售渠渠道。5.2.2服务务公司将会会建立高高质量、更人性性化的服服务体系系，分为为售前、售中和和售后服服务。售前服务务：采用用宣传、交流和和试玩等等手段，以及通通过专业业推销人人员的努努力，使使顾客更更好的了了解本公公司产品品的性能能情况，并与全全国主要要的玩具具销售商商建立起起联系，做好消消费者对对智能玩玩具的各各方面性性能需要要的调查查。售中服务务：生产产出本公公司的各各个系列列产品，并把好好质量关关，建立立完善的的销售网网络（电电话订货货，网上上订货），急顾顾客所需需，及时时送货

24、上上门；售后服务务：建立信息息交流反反馈渠道道，包括括销售渠渠道中的的反馈和和电子商商务的网网络反馈馈，做好好产品的的质量、服务的的反馈信信息处理理，根据据客户需需要不断断改进产产品；与与顾客搞搞好关系系，固定定长期业业务关系系；最大大程度满满足客户户需要；适时举举办信息息交流活活动，搭搭建沟通通桥梁，并定期期举行回回馈顾客客大促销销活动。5.2.3 品品牌本公司生生产的智智能玩具具系列产产品，初初定为“梦想之之都 ”，这样样有利于于建立自自己的品品牌形象象，实现现无形资资产的升升值。建立商标标防护网网，注册册品牌和和商标，包括相相关或相相近的品品牌、商商标名，利用有有关国际际条约保保护自己己

25、的权益益；提前前在网络络上注册册公司的的域名，为发展展电子商商务打下下基础；宣传产产品品牌牌，提高高品牌知知晓度。公司为树树立良好好的品牌牌形象，从下面面几个方方面入手手：1. 健健全的销销售服务务；2高质质量、高高科技的的产品；3良好好的信誉誉度；4良好好的销售售态度。5.3价价格公司生产产的一系系列产品品应该从从最终消消费者买买得起、愿意买买这两个个方面着着手，应应该尽量量降低上上产成本本从而降降低产品品的价格格。（确确定最终终价格还还需要最最终预算算）5.4销销售渠道道我公司的的销售渠渠道主要要是通过过宣传和和与其它它的玩具具批发商商、经销销商建立立联系、签订合合同。我公司将将会在西西北

26、一些些城市建建立销售售点，实实行就近近原则。哪儿需需产品，就可以以在最近近的销售售点购买买。建立公司司网站，积极开开展网络络营销活活动，适适时建立立电子商商务。也也可以通通过电话话和传真真订购业业务。其销售渠渠道如下下图所示示：5.5推推广策略略5.5.1推销销主要是以以批发、零售为为主，我我公司将将在西北北地区设设立八个个区域分分销中心心，在一一些地区区寻找合合适的代代理商、经销商商批发销销售。公公司前期期还可以以在百货货商场，图书商商城里的的少儿图图书卖场场等地方方设立销销售益智智玩具的的展台和和专架，每个展展台和专专架前还还要分配配一个导导购员负负责讲解解玩具的的特点、功能、适用儿儿童年

27、龄龄段等知知识，使使家长了了解益智智玩具有有益于孩孩子的健健康成长长，对孩孩子的学学习有帮帮助，从从而乐于于为孩子子买合适适的玩具具。与此此同时也也可以采采取投入入较低，门槛不不高，可可以大大大节约成成本的网网络营销销方式，在淘宝宝，易趣趣等电子子商务交交易平台台中开设设网店销销售。此此外，前前期可安安排多种种促销，试玩等等活动，使消费费者更好好地了解解本公司司生产的的语音智智能玩具具。5.5.2广告告公司的产产品在初初期可能能不被最最终消费费者了解解，所以以在初期期，应做做好产品品性能以以及带来来的卖点点的介绍绍。广告可以以通过以以下方式式或媒介介来进行行宣传：广播和电电视；网络；杂志和报报

28、纸；通过公益益广告树树立公司司良好的的形象；做广告时时注意的的问题：不能太太过宣扬扬，这样样没有真真实感；主要介介绍产品品性能；要提高高品牌的的形象。5.5.3公关关在公司成成立之初初就应该该进行公公关工作作，公关关活动的的原则是是：树立立公司技技术先进进、勇于于创新、严谨踏踏实、富富有社会会责任感感的良好好形象。在公司成成立初期期的公关关重点应应放在：提高产产品的知知名度。公司正式式运营之之后，公公关活动动的重点点是：树树立企业业形象，吸引公公众注意意，与公公众进行行双向交交流，加加深公众众对产品品的认识识，提高高产品和和品牌的的知晓度度与美誉誉度。公关工作作可以通通过以下下方式展展开：1

29、开开展学术术交流；2 创创立网站站；3 在在大学设设立奖学学金；4 开开通免费费咨询热热线。6. 生产管管理6.1生生产厂址址选择生产基地地定在交交大科技技园区。这样选选址主要要出于以以下2点点理由：投资成本本适中交大科技技园区的的基建成成本适中中，房屋屋租赁对对在校本本科生适适中；通通讯费用用及工商商注册费费等较为为理想，还可以以享受园园区优惠惠政策。地理位置置优越，交通便便利优厚的扶扶持条件件和良好好的信誉誉6.2主主要生产产工艺原原理语音识别别系统框框架： 前端处理 后端处理语言模型字典声学模式语音采集识别结果模式匹配逐帧特征取值数字化预处理模型库6.3产产品包装装与储运运6.3.1包装

30、装本产品出出厂包装装原则是是安全、轻便。每个玩玩具的包包装外壳壳都是由由正规公公司生产产，外壳壳上可印印有各种种图案，将根据据消费者者偏好进进行设计计；单个个产品的的材料全全部采用用本报公公司创业业团队研研发的安安全材料料，外包包装采用用硬纸板板，内置置泡沫，以便在在储运过过程中保保证玩具具的安全全，可降降低成本本，减轻轻重量，符合产产品定位位。6.3.2 储运对如今的的生产企企业而言言，从原原料的采采购，到到正式生生产，再再到成品品投放市市场，整整个物流流过程的的高效与与否直接接关系到到企业的的运营成成本和利利润空间间。决定定采用外外包形式式，即聘聘请专业业物流公公司进行行设计实实施，提提供

31、后勤勤保证。原料采购购主要原料料是市场场现有配配套玩具具小汽车车组装部部件、芯芯片等，此外还还需要一一些包装装用的黏黏合剂、不粘胶胶纸张和和塑料薄薄膜。这这些原料料可以很很方便的的从市场场上采购购，而且且来源多多样，可可以保证证生产供供给。原原料的运运送则由由第三方方物流提提供。厂内生产产采用日本本“精益生生产模式式”的原理理，杜绝绝一切浪浪费。及及时根据据订单的的现有和和预测情情况编制制物料计计划，尽尽量降低低无效库库存；生生产采取取订单拉拉动模式式，而非非原料拉拉动模式式；让每每个员工工都参与与质量管管理，对对于计划划执行过过程中的的信息或或者出现现问题进进行高效效的处理理，决策策要迅速速

32、，执行行要有力力，保证证及时控控制。产品投放放把一些大大规模的的玩具批批发市场场作为产产品的主主要投放放地。7. 投资分分析7.1.资金金来源于于运用公司注册册资金660万，分别来来源于风风险投资资、兰州州交通大大学注资资。同时时公司还还会向国国家申请请贷款（国家为为了鼓励励大学生生创业，特设资资金扶持持，利息息低于正正常的银银行贷款款）、从从金融机机构借款款（利率率为5.31%）等筹筹资100万万用于流流动资金金，以连连接公司司的资金金链、保保证公司司的正常常运营，公司的的资产负负债比是是1:66 。这些资金金分别用用于固定定资产的的购买（50万），生产产过程中中直接技技术的引引入、原原材料

33、费费和人工工操作以以及用于于生产的的费用、管理费费用等即即可变资资产（550万）。在投投产运营营的第三三年和第第四年公公司将分分别追加加50万万用作新新设备的的引进，并且这这一改动动降低了了生产成成本，进进而降低低了产品品单价。7.2 股本本结构与与规模公司注册册资本660万。股本结结构和规规模如下下表：单位：万万元股本来源源股本规模模风险投资资兰州交通通大学技术入股股资金入股股金额（万万元）401010现金流量量表单位：万万元第一年第二年第三年第四年一经营营活动产产生的现现金流量量会计利润润5.00022.88053.55078.550加：应付付账款增增加额0.0000.0000.0000.

34、000折旧0.0000.0000.0000.000摊销0.0000.0000.0000.000财务费用用0.0000.0000.0000.000减：应收收账款增增加额0.0000.0000.0000.000经营活动动产生的的现金流流量净额额522.8853.55078.550二、投资资活动产产生的现现金流量量购建固定定资产所所支付的的现金0.000投资活动动产生的的现金流流量净额额0.000三、筹资资活动产产生的现现金流量量吸收权益益性投资资所收到到的现金金400.0000.0000.000借款所收收到的现现金0.00050.00020.0000.000现金流入入小计40.00050.0002

35、0.0000.000偿还借款款所支付付的现金金30.00020.00020.000偿付利息息所支付付的现金金0.0002.5001.0001.000偿付股利利所支付付的现金金0.0000.0000.0000.000现金流出出小计0.000(32.50)(21.00)(21.00)筹资活动动产生的的现金流流量净额额40.00017.550（1.000）（21.00）四、现金金及现金金等价物物净增额额45.00040.33052.55057.5507.3.投资回回收期由于资金金具有时时间价值值，我们们用动态态投资回回收期来来评价此此方案。在此，经过对对银行贷贷款利率率、资金金时间价价值及投投资的风

36、风险和机机会等因因素的考考虑，我我们将基基准折现现率（iic）计计为100%（下下同），再将净净现金流流量和投投资额等等代入下下试中：t=0 （CIICO）t(11+icc)-tt=0求得动态态投资回回收期PPt为33.7年年。投资净现现值（NNPV）t=0 NPVV=(CII-COO)t(1+i)-t 求得得NPVV=866.855（万元元）在该方案案的计算算期内NNPV远远大于00，即在在这段时时间内项项目盈利利能力相相当好，方案可可行性好好。内部收益益率t=0NPV（IRRR）=（CI-CO）t（1+IIRR）-t=00 算内插值值法计算算得IRRR=993.22%，由由于IRRR远大大

37、于icc（100%）,所以本本项目在在经济效效果上是是完全可可以接受受的。7.4. 盈亏亏平衡分分析鹦鹉学舌舌型智能能玩具SS-C盈盈亏平衡衡图（第第二年）：自动循迹迹型智能能玩具SS-C盈盈亏平衡衡图（第第二年）：语音控制制型智能能玩具SS-C盈盈亏平衡衡图（第第二年）：S:销售售收入 Q：销量量C：经营营成本Q*:保保本点7.5盈盈亏平衡衡点分析析盈亏平衡衡点分布布 年份项目第一年第二年第三年第四年鹦鹉学舌舌型平衡衡点（个个）19655238114692264544自动循迹迹型平衡衡点（个个）14633167773548852322语音控制制型平衡衡点（个个）105331053322344

38、346447.66投资资回报根据对未未来几年年公司经经营状况况的预测测（见附附录）可可以看出出，公司司在长时时间内能能保持较较高的利利润增长长，拟从从净利润润中提取取适当比比例的资资金作为为股东报报酬。由由于第一一年公司司处于建建设阶段段，因此此，公司司第一年年不分红红，以后后每年分分红为净净利润的的25%。8 财务分分析8.1.主要财财务假设设公司设在在兰州交交大科技技园，属属于工业业类高新新技术企企业，享享受国家家“前三年年免税”的税收收优惠政政策，即即在公司司成立的的前三年年免征所所得税，第四年年以后所所得税率率为17%；机器设备备估计使使用寿命命10年年，期末末残值是是，366万元，按

39、直线线折旧法法计算；公司第一一年的前前半年不不分红，后半年年以后每每年分红红为净利利润的335%。8.2. 收益益表收益表单位：万万元第一年第二年第三年第四年一、产品品销售收收入45.55090.880169.00230.00减：销售售成本25.55051.00095.550131.50二、产品品销售利利润20.00039.88073.55098.550减：销售售费用10.00012.00015.00015.000管理费用用5.0005.0005.0005.000三、利润润总额5.00022.88053.55078.550减：所得得税0.0000.0000.0000.000四、净利利润5.00

40、022.88053.55078.5508.3.流量现金金表现金流量量表单位：万万元第一年第二年第三年第四年一、经营营活动产产生的现现金流量量会计利润润5.00022.88053.55078.550加：应付付账款增增加额0.0000.0000.0000.000 折旧0.0000.0000.0000.000 摊销0.0000.0000.0000.000财务费用用0.0000.0000.0000.000 减：应应收账款款增加额额0.0000.0000.0000.000经营活动动产生的的现金流流量净额额522.8853.55078.550二、投资资活动产产生的现现金流量量购建固定定资产所所支付的的现金

41、0.000投资活动动产生的的现金流流量净额额0.000三、筹资资活动产产生的现现金流量量吸收权益益性投资资所收到到的现金金400.0000.0000.000借款所收收到的现现金0.00050.00020.0000.000现金流入入小计40.00050.00020.0000.000偿还借款款所支付付的现金金30.00020.00020.000偿付利息息所支付付的现金金0.0002.5001.0001.000偿付股利利所支付付的现金金0.0000.0000.0000.000现金流出出小计0.000(32.50)(21.00)(21.00)筹资活动动产生的的现金流流量净额额40.00017.550（

42、1.000）（21.00）四、现金金及现金金等价物物净增额额45.00040.33052.55057.5508.4.资产负负债表资产负债债表单位：万万元第一年第二年第三年第四年资 产流动资产产：货币资金金45.00040.33052.55057.550应收账款款0.0000.0000.0000.000存货20.00030.00047.55047.550流动资产产合计65.00070.330100.00105.00固定资产产：固定资产产原值0.0000.0000.0000.000减：累计计折旧0.0000.0000.0000.000固定资产产净值0.0000.0000.0000.000无形资产产

43、：减：累计计摊销0.0000.0000.0000.000无形资产产净值0.0000.0000.0000.000资产合计计65.00070.330100.00105.00负债及权权益流动负债债：应付账款款0.0000.0000.0000.000短期借款款0.00020.00020.0000.000负债合计计0.00020.00020.0000.000所有者权权益：实收资本本60.00060.00060.00060.000盈余公积积0.0000.0000.0000.000未分配利利润5.000（9.77）20.00045.000所有者权权益总计计65.00050.33080.000105.00负债

44、及的的有者权权益总计计65.00070.330100.00105.008.5.会计报报表分析析前四年销销售收入入（万元元）：445.550；90.80；1699.0；2300.0；前四年净净利润 （万元元）：220.00；39.80；73.50；98.50；达到正现现金流所所需时间间：六个月月；达到收支支平衡所所需时间间：九个月月。比率及趋趋势分析析项目（%）第一年第二年第三年第四年销售利润润率6.58824.1135.11534.991基本盈利利能力 300.01179.00196.33270.337资产报酬酬率30.00179.00196.33268.448净资产收收益率29.99968.

45、66380.44562990投资利润润率32.22699.229287.18389.278.3.3 风风险假定定与分析析由于市场场存在很很大的不不确定性性，所以以在财务务预算中中，需要要加入风风险因素素，比如如济危机机、通货货膨胀等等等将会会在产品品价格、销售量量及销售售成本方方面严重重影响公公司的利利润组成成。风险险分析即即弹性分分析，风风险的存存在决定定了产品品的价格格、销量量及成本本等必须须具有弹弹性，即即可以在在一定范范围内变变动但不不会影响响到公司司的正常常运营。其变动动范围如如下表所所示：9管理理体系9.1公公司性质质：有限限责任公公司9.2组组织形式式公司初期期拟采取取直线制制的

46、组织织形式，如图所所示：公司组织织结构图图董事会公司总经理营销部副经理技术部副经理财务部副经理生产部副经理9.3部部门职责责董事会：由公司司的大股股东组成成，属于于决策层层，负责责制定公公司的总总体发展展战略，决定总总经理的的人选；公司总经经理：负负责公司司的日常常经营事事务，对对董事会会负责，决定副副总经理理和部门门经理的的人选，协调各各部门之之间关系系；营销副经经理：负负责公司司总体的的营销活活动，决决定公司司的营销销策略和和措施，并对营营销工作作进行评评估和监监控，包包括市场场分析、广告、公共关关系、销销售、客客户服务务等。领领导全国国区域销销售代表表与各地地代理商商和经销销商进行行市场

47、开开拓与销销售，在在公司发发展成熟熟后，分分设市场场、公关关、销售售、客户户服务部部；技术副经经理：负负责技术术的研发发、改进进；和财财务部、营销部部、生产产部联系系，适应应消费市市场，努努力研发发出适合合市场，具有高高性价比比，高科科技的产产品。财务部副副经理：负责公公司资金金的筹集集、使用用和分配配，如财财务计划划和分析析、投资资决策、资本结结构的确确定，股股利分配配等等；负责日日常会计计工作与与税收管管理，每每个财政政年度末末向总经经理汇报报本年财财务情况况并规划划下年财财务工作作。生产部副副经理：负责从从原料采采购到生生产的全全部过程程。9.4创创新机制制：本公司主主要着眼眼于一下下几个方方面的创创新：机制创新新:公司司为每一一位员工工都有升升职的机机会，在在个各部部之下还还要设立立组，设设组长、副组长长等。采采用全员员质量管管理（TTQM）；建立立公司人人才资源源库，为为员工提提供接受受培训和和再教育育的机会会。技术创新新：建立立自己的的研发团团队，对对研发采采取大幅幅度的资资金奖励励，并