外汇会计网络处理系统项目可行性研究报告

1、外汇会计计网络处处理系统统项目可行性研研究报告告中国建设设银行会会计部、信息技技术部220022-4目录TOC o 1-3 h z第1章引言 PAGEREF _Toc10447329 h 31.1编写目目的 PAGEREF _Toc10447330 h 31.2项目背背景和目目标 PAGEREF _Toc10447331 h 31.2.1项目名名称 PAGEREF _Toc10447332 h 31.2.2项目所所要解决决的问题题 PAGEREF _Toc10447333 h 31.2.3项目背背景 PAGEREF _Toc10447334 h 41.2.4需求提提出部门门 PAGEREF _

2、Toc10447335 h 81.2.5项目使使用部门门 PAGEREF _Toc10447336 h 91.2.6与相关关系统的的关系 PAGEREF _Toc10447337 h 91.2.7项目预预期目标标 PAGEREF _Toc10447338 h 131.2.8项目预预计目标标与外汇汇会计统统一管理理要求的的关系 PAGEREF _Toc10447339 h 201.3业务术术语解释释 PAGEREF _Toc10447340 h 211.4条件和和约束 PAGEREF _Toc10447341 h 231.4.1项目可可利用资资源 PAGEREF _Toc10447342 h 2

3、31.4.2项目约约束条件件 PAGEREF _Toc10447343 h 251.5参考资资料 PAGEREF _Toc10447344 h 25第2章系统需需求概要要和现状状 PAGEREF _Toc10447345 h 262.1系统需需求概述述 PAGEREF _Toc10447346 h 262.1.1系统的的账务体体系 PAGEREF _Toc10447347 h 262.1.2系统的的业务权权限管理理体系 PAGEREF _Toc10447348 h 312.1.3系统的的贷款管管理体系系 PAGEREF _Toc10447349 h 332.1.4系统的的重要单单证控管管体系

4、PAGEREF _Toc10447350 h 342.1.5系统的的功能划划分 PAGEREF _Toc10447351 h 352.2对现有有系统的的分析 PAGEREF _Toc10447352 h 35第3章技术方方案 PAGEREF _Toc10447353 h 37第4章技术可可行性评评价 PAGEREF _Toc10447354 h 374.1开发的的风险 PAGEREF _Toc10447355 h 374.2资源的的有效性性 PAGEREF _Toc10447356 h 384.3技术的的成熟度度 PAGEREF _Toc10447357 h 39第5章经济可可行性评评价 PA

5、GEREF _Toc10447358 h 405.1预计投投入成本本及投资资期 PAGEREF _Toc10447359 h 405.1.1项目预预计投入入成本 PAGEREF _Toc10447360 h 405.1.2项目投投资期 PAGEREF _Toc10447361 h 415.2项目效效益分析析 PAGEREF _Toc10447362 h 42第6章社会可可行性评评价 PAGEREF _Toc10447363 h 43第7章可选技技术方案案 PAGEREF _Toc10447364 h 43第8章结论意意见 PAGEREF _Toc10447365 h 44引言编写目的的根据据中

6、国国建设银银行应用用开发项项目可行行性研究究实施细细则的的要求，为了使使外汇会会计网络络处理系系统项目目能够尽尽快实施施，为项项目的研研制开发发打好基基础，保保证项目目开发的的质量，特编写写该系统统可行性性研究报报告。该该可行性性研究报报告明确确项目实实施的迫迫切性和和必要性性，充分分论证项项目实施施的有利利和不利利条件，并从业业务可行行性、技技术可行行性、经经济效益益以及开开发的系系统方案案与技术术方案等等方面进进行详细细分析，最终形形成可行行性研究究结论。本优化需需求说明明书的预预期读者者为对该该项目进进行论证证分析的的专家委委员会、项目实实施小组组和未来来管理、应用的的相关部部门。项目背

7、景景和目标标项目名称称本项项目的全全称：外外汇会计计网络处处理系统统项目项目所要要解决的的问题一是改变变目前外外汇会计计核算的的落后局局面，从从目前的的单机多多用户方方式转变变为以“一级分分行”为单位位的外汇汇会计数数据大集集中，使使信息得得到有效效的集中中，为全全行本外外币会计计核算一一体化打打下良好好的基础础；二是是使统一一会计制制度得到到有效的的贯彻实实施，会会计信息息质量得得到显著著提高；三是逐逐步实现现与其他他业务系系统的实实时连接接，使其其他业务务系统的的能力和和效率得得到充分分发挥，满足外外部监管管和内部部管理的的要求，从而极极大的促促进外汇汇业务的的稳步健健康发展展。项目背景景

8、900年代初初，我行行外汇业业务正处处于飞速速发展阶阶段，为为了使外外汇会计计人员从从繁重的的手工劳劳动中解解脱出来来，由总总行科技技部和国国际业务务部共同同组织人人员按照照模拟手手工记账账的方式式研究开开发出外外汇业务务系统，简称“FEBBS。该系统统依据中国建建设银行行外汇会会计制度度，采采用单机机多用户户的实现现方式。该系统统在全国国建行的的推广基基本达到到了预期期的目的的。但是是随着时时间的推推移，受受到系统统设计思思想的局局限，FFEBSS系统已已无法满满足外汇汇业务迅迅猛发展展的需要要，存在在的问题题愈来愈愈突出，主要体体现在如如下几个个方面：单机多用用户的架架构难以以适应业业务发

9、展展和管理理的要求求，特别别是在这这样基础础上根本本无法实实现总行行要求的的数据集集中；加加之该系系统只能能提供有有限的账账务信息息，对管管理所要要求的客客户信息息等，只只能依靠靠手工采采集，而而且需层层层汇总总，信息息加工既既不及时时也不准准确，难难以满足足经营决决策和市市场拓展展的需要要，也无无法真正正实现我我行“以客户户为中心心”的经营营理念。系统的适适应性较较差。FFEBSS上线后后，由于于业务的的发展以以及相关关制度的的变化，曾对该该系统进进行过几几次升级级改造，但都只只解决了了暂时的的需求，系统的的性能并并未得到到有效的的提高。20001年55月1日日，统一一会计制制度正式式实施；

10、但苦于于FEBBS的修修改难度度，未对对其进行行适应性性改造，统一会会计制度度在外汇汇业务上上并未得得到真正正的贯彻彻实施。也正因因为如此此，目前前的外汇汇总账传传输仍然然只能通通过硬性性归并和和部分手手工采集集，一方方面造成成环节多多、劳动动量大，直接影影响到信信息的及及时性；另一方方面也导导致了部部分数据据指标扭扭曲，影影响到信信息的真真实性。从过去去几个月月的情况况看，几几次全行行总账汇汇总数据据指标出出现异常常，经分分析大多多是由于于外汇总总账数据据归并不不准确所所致。缺乏足够够的技术术人员支支持维护护，存在在系统运运行风险险。FEEBS上上线以来来，已经经多次升升级和修修改，参参与的

11、技技术人员员和业务务人员更更换频繁繁。无论论总行还还是分行行，能够够全面掌掌握FEEBS的的人员已已经很少少，这也也是至今今未对该该系统进进行实质质性改造造的原因因之一。针对上述述问题，早在119977年，当当时的国国际业务务部在分分行的强强烈呼吁吁下，就就提出对对FEBBS进行行网络化化改造，但由于于种种原原因未能能实现。根据今年年初会计计部在全全行进行行的摸底底调查结结果显示示，全行行开办外外汇业务务的一级级分行共共38家家（含总总行营业业部，西西藏分行行未开办办），有有23家家分行的的外汇会会计仍然然由分行行国际业业务部进进行管理理，其余余分行按按照总行行的体改改思路，将外汇汇会计的的管

12、理纳纳入分行行会计部部门。在38家家分行种种，依靠靠FEBBS系统统进行外外汇会计计核算的的分行有有34家家，占889%；其余四四家（大大连、上上海、厦厦门和深深圳）已已经开发发并使用用了新的的系统用用于外汇汇业务的的会计核核算。调查情况况详见下下表：序号号行别外汇会计计系统科目使用用管理部门门备注1总行营业业部FEBSS旧科目2北京FEBSS旧科目国际业务务部3天津FEBSS旧科目会计部4河北FEBSS旧科目国际业务务部5山西FEBSS旧科目国际业务务部6内蒙FEBSS旧科目国际业务务部7辽宁FEBSS旧科目国际业务务部8大连外币会计计网络化化旧科目会计部9吉林FEBSS旧科目国际业务务部1

13、0黑龙江FEBSS旧科目国际业务务部11上海柜面系统统统一会计计科目会计部12江苏FEBSS旧科目国际业务务部13苏州FEBSS旧科目会计部14浙江FEBSS旧科目会计出纳纳处正在系统统改造15宁波FEBSS旧科目国际业务务部正在系统统改造16安徽FEBSS旧科目国际业务务部17福建FEBSS统一会计计科目国际业务务部正在系统统改造18厦门外汇网络络版统一会计计科目会计出纳纳处19江西FEBSS旧科目国际业务务部20山东FEBSS旧科目会计部正在系统统改造21青岛FEBSS旧科目国际业务务部22河南FEBSS旧科目国际业务务部23湖北FEBSS旧科目会计部正在系统统改造24三峡FEBSS旧科目

14、国际业务务部25湖南FEBSS旧科目国际业务务部26广东FEBSS旧科目国际业务务部正考虑系系统改造造27深圳外汇网络络版旧科目会计结算算部正考虑使使用上海海版28广西FEBSS旧科目会计部正考虑系系统改造造29海南FEBSS旧科目国际业务务部30四川FEBSS旧科目国际业务务部31重庆FEBSS旧科目会计部32贵州FEBSS旧科目分行营业业部33云南FEBSS旧科目国际业务务部正在系统统改造34西藏没有开办办35陕西FEBSS旧科目国际业务务部36甘肃FEBSS旧科目国际业务务部37青海FEBSS旧科目国际业务务部38宁夏FEBSS旧科目会计处39新疆FEBSS旧科目会计处 20001年11

15、2月，我国正正式加入入WTOO，这标标志着银银行业将将在未来来的3至至5年内内向外资资银行全全面开放放，外汇汇业务将将首当其其冲受到到冲击。从近几几年我行行外汇业业务的发发展情况况来看，由于外外汇业务务电算化化水平较较为落后后，已经经显现出出业务下下滑、效效益下降降的趋势势；更令令人担忧忧的是，这种趋趋势并没没有终止止，而且且由于我我行外汇汇业务的的落后现现状，已已经影响响到本币币业务，部分分分行已经经出现一一些企业业因本外外币一体体化运作作的需要要，正逐逐步将人人民币业业务移到到其他银银行办理理。面对对竞争十十分激烈烈的局面面，我行行只有尽尽快推出出先进的的外汇会会计网络络系统，向客户户提供

16、高高效的服服务，辅辅以我行行的优质质服务态态度，才才能在保保住市场场份额的的基础上上，和其其他银行行争夺外外汇业务务市场，争取到到更多资资金实力力雄厚、外汇业业务量大大的优质质企业。这样既既可以给给我行带带来大量量的资金金、国际际结算和和结售汇汇等中介介业务收收入，又又可以使使我行吸吸收大量量存款，获取存存贷利差差。到目目前为止止，部分分分行采采取了积积极的态态度，在在外汇会会计电算算化方面面进行了了一些有有益的探探索，厦厦门分行行于20001年年研究开开发了外外汇会计计网络系系统，在在20001年88月份正正式切换换上线。经过半半年多的的运作，特别是是20001年年年终决算算，该系系统运行行

17、稳定可可靠。厦门门分行外外汇会计计网络系系统采用用交易驱驱动模式式，系统统自动化化程度较较高，可可以节省省大量的的人力资资源耗费费，提高高前台受受理效率率，规范范会计核核算；实实现较为为便捷的的清算功功能，大大大提高高外汇款款项解付付速度；有利于于分行集集中管理理，有效效防范风风险，为为国际业业务集约约经营创创造条件件。20001年年6月220日至至7月33日，总总行会计计部组织织人员赴赴大连、福建和和厦门分分行进行行了实地地调查，重点了了解了这这几家分分行本外外币一体体化和外外汇会计计网络化化的运作作和开发发情况。20001年年9月66日至99月9日日，总行行会计部部会同信信息技术术部及部部

18、分省市市分行的的业务和和技术人人员对厦厦门分行行外汇会会计网络络系统进进行了进进一步的的考察。经过过以上两两次的调调查比较较，总行行会计部部提出了了应尽快快改变外外汇会计计系统落落后局面面的建议议。鉴于于厦门分分行外汇汇会计网网络系统统基本涵涵盖了目目前我行行外汇业业务品种种，并且且该系统统执行新新的统一一会计制制度，系系统设计计较为先先进，灵灵活性和和适应性性较强，具有一一定的推推广价值值。20002年年4月99日至44月111日，总总行会计计部、信信息技术术部牵头头，组织织北京、海南、河南、福建、江苏、安徽、苏州等等分行的的业务和和技术人人员，在在厦门召召开了“外汇会会计网络络处理系系统需

19、求求研讨会会”。与会会代表一一致认为为：厦门门建行与与厦门东东南融通通公司合合作开发发的外汇汇会计业业务处理理系统功功能较为为齐全，基本能能够满足足建行业业务需求求。但由由于厦门门分行的的管理模模式、账账务组织织以及清清算方式式与其他他省市分分行存在在一定的的差异，只需对对该系统统进行一一定的优优化，即即可以在在全国建建行系统统内推广广使用。需求提出出部门本项项目的业业务需求求提出部部门主要要是：总总行会计计部项目使用用部门“外汇会会计网络络处理系系统项目目”完成后后，目前前仍使用用FEBBS进行行外汇会会计核算算的分行行将使用用该系统统。从今年11月进行行的调查查，我们们了解到到，除已已有四

20、家家分行已已经不再再使用FFEBSS系统外外，浙江江省、宁宁波、福福建省、山东省省、湖北北省和云云南省分分行已经经着手对对分行原原城市综综合网络络业务处处理系统统进行改改造，将将外汇业业务统一一纳入城城综网系系统；深深圳分行行由于使使用了CCCBSS系统，今年拟拟按上海海分行的的做法，实现外外汇业务务上线运运行；广广东省、广西省省分行也也在考虑虑对原城城市综合合网络业业务处理理系统进进行改造造。上述这99家分行行完成系系统改造造后，外外汇业务务的会计计核算问问题将得得到解决决，因此此将不使使用总行行此次推推广的外外汇会计计网络处处理系统统。其余余25家家分行（包括北北京分行行）表示示，有意意向

21、使用用总行优优化后的的外汇会会计网络络处理系系统。与相关系系统的关关系与国际结结算系统统的关系系“外汇会会计网络络处理系系统项目目”将与国国际结算算系统建建立双向向信息传传递接口口，实现现国际结结算业务务相关账账务实时时入账，并通过过会计系系统自动动打印凭凭证，登登记相关关登记本本。与国际际结算系系统接口口除保持持原有的的账务实实时入账账功能外外，还增增强国际际结算系系统与外外汇会计计系统双双向访问问功能，使国际际结算系系统处理理业务更更加严密密，业务务控管集集中。支持国际际结算系系统处理理询价结结售汇、优惠结结售汇业业务，并并纳入外外汇会计计系统有有效控制制。将国际结结算系统统使用的的贸易融

22、融资额度度统一纳纳入会计计系统授授信控管管体系中中，初步步实现“外币授授信集中中管理”。实现按照照指标灵灵活控制制保证金金比例、保证金金占用额额度方式式。与城综网网络处理理系统的的关系“外汇会会计网络络处理系系统项目目”提供标标准接口口数据格格式，城城综网按按照标准准接口数数据格式式生成文文件（例例如：储储蓄通存存通兑清清算文件件等），该系统统可以实实现城综综网相关关清算账账务数据据的批量量入账，减轻前前台人员员工作量量。与个人实实盘外汇汇买卖系系统的关关系“外汇会会计网络络处理系系统项目目”提供标标准接口口数据格格式，个个人实盘盘外汇买买卖系统统按照标标准接口口数据格格式生成成文件（例如：个

23、人实实盘敞口口归集文文件、个个人实盘盘敞口清清算文件件等），该系统统可以实实现个人人实盘外外汇买卖卖系统相相关账务务数据的的批量入入账，减减轻前台台人员工工作量。与国际收收支申报报系统的的关系“外汇会会计网络络处理系系统项目目” 通过过在相关关交易中中系统自自动登记记涉外收收入登记记本、对对外付款款登记本本；由申申报人员员事后逐逐笔判断断是否需需申报，并进入入相关申申报单界界面进行行信息的的补录，最后形形成外管管局国际际收支申申报系统统所要求求的接口口文件，由业务务人员拷拷盘导入入国际收收支监测测系统。与外汇账账户管理理系统的的关系根据外管管局外外汇账户户管理系系统与外外汇指定定银行数数据接口

24、口规范（B版）要求求，“外汇会会计网络络处理系系统项目目”从系统统中直接接采集原原始的账账户数据据，生成成外管要要求的数数据文件件对外报报送。主主要包括括以下几几个数据据表：1、账户户开户信信息表2、账户户收支余余变动数数据表账户当天天的借、贷累计计和余额额数据。3、账户户收入明明细数据据表账户当天天发生的的所有收收入数据据明细情情况，包包括涉外外收入、境内划划转、购购汇入账账等。4、账户户支出明明细数据据表账户当天天发生的的所有支支出数据据明细情情况，包包括涉外外支出、境内划划转、账账户结汇汇等。与MISS总账系系统的关关系业务人员员开户时时，系统统根据一一系列参参数表自自动生成成MISS统

25、计代代码。日日终按照照关于于按新的的总账科科目报送送金融统统计指标标数据体体系的通通知（建总函函200012499号）和和相关文文件的要要求，生生成MIIS总账账和补充充指标文文本。MIS总总账系统统可以直直接利用用“外汇会会计网络络处理系系统项目目”生成文文本文件件，进行行加工和和对外报报送。与B股清清算系统统的关系系由B股清清算系统统负责SSWIFFT系统统报文的的分解和和生成工工作。“外汇会会计网络络处理系系统项目目”与B股股清算系系统建立立接口关关系，通通过接口口“外汇会会计网络络处理系系统项目目”可以利利用B股股清算系系统分解解后的报报文进行行业务处处理；B股清算算系统利利用“外汇会

26、会计网络络处理系系统项目目”系统的的数据，由B股股系统进进行生成成报文，并对外外发送。与SWIIFT系系统的关关系外汇会计计网络处处理系统统将不直直接与SSWIFFT系统统建立联联系，而而是借助助B股清算算系统，即在外外汇网络络处理系系统与SSWIFFT 系系统之间间通过BB股清算算系统进进行数据据的转化化与交换换。与总行资资金交易易系统的的关系总行资金金交易系系统本身身具有会会计核算算功能，根据目目前总行行营业部部的账务务组织架架构，其其单独形形成一套套总账，其账务务数据并并入营业业部的总总账数据据。外汇汇会计网网络处理理系统与与该系统统会计核核算部分分是平行行关系。与CMIIS系统统的关系

27、系目前，CCMISS系统正正在进行行升级改改造，根根据CMMIS系系统的设设计方案案，CMMIS系系统升级级后，将将在前后后台分别别提供与与会计总总账系统统信贷余余额、不不良贷款款余额、应收利利息余额额、催收收利息余余额分币币种、按按科目进进行核对对的功能能，而外外汇会计计网络处处理系统统作为外外汇业务务的会计计核算系系统，将将按照总总账的要要求产生生相应的的信息，满足CCMISS系统的的要求；同时外外汇会计计网络处处理系统统将考虑虑预留一一定的字字段，将将五级分分类的认认定结果果登录到到系统之之中。与正在立立项的信信贷业务务系统的的关系由于信贷贷业务系系统正在在进行可可行性研研究，其其对会计

28、计系统的的要求及及其数据据规范还还在进一一步研究究之中，而外汇汇会计网网络处理理系统由由于其参参数化的的设置，可对其其进行必必要的修修改已满满足信贷贷业务系系统对会会计系统统的要求求。项目预期期目标“外汇会会计网络络处理系系统项目目”将以统统一会计计制度为为基础，实现“一级分分行外汇汇会计数数据大集集中”。项目目预期达达到的目目标可以以概括为为十大方方面。实现以“一级分分行”为单位位的外汇汇会计数数据大集集中网点通过过前置机机与一级级分行业业务主机机连接。柜台通通过终端端方式将将交易要要素录入入系统，网点前前置机将将信息上上传到一一级分行行业务主主机，业业务主机机根据上上传的交交易信息息自动产

29、产生相应应的会计计账务流流水、对对登记本本进行操操作。所所有的业业务数据据和系统统处理都都集中在在一级分分行，网网点前置置机不保保留任何何账务信信息，实实现以“一级分分行”为单位位的外汇汇会计业业务数据据大集中中。一级分行行业务主主机对账账务流水水、明细细账、总总账、报报表的集集中处理理，形成成以“支行”为单位位设立总总账和生生成报表表、再汇汇总生成成地市分分行、一一级分行行报表，实现一一级分行行外汇会会计账务务数据大大集中。实现“交交易驱动动为主，分录驱驱动为辅辅”的业务务处理模模式柜台业务务操作人人员根据据客户提提供的单单据，直直观地输输入“交易”信息（是经济济事项而而不是账账务要素素），

30、系系统自动动进行相相关的处处理，包包括登记记各种登登记簿和和表外账账，并且且能够处处理多借借多贷的的成套交交易；同同时，系系统根据据预设定定的会计计分录表表生成对对应的账账务流水水，打印印成套的的会计凭凭证。帐帐务流水水中不仅仅包括传传统的入入帐信息息，还包包括各种种交易来来帐信息息（例如如：收款款/付款款的帐号号、名称称、款项项性质等等）。既既可以满满足客户户越来越越严格的的查询要要求，也也可以满满足外管管等单位位的监管管要求。“外汇会会计网络络处理系系统项目目”的实施施，将达达到955%的业业务处理理采用“交易驱驱动”模式；对于部部分特殊殊业务、业务特特殊处理理、会计计处理不不确定性性较强

31、的的业务、分行特特有业务务等，采采用“分录驱驱动”模式进进行处理理。同时时以“交易驱驱动”处理的的业务仍仍可通过过“分录驱驱动”方式处处理，即即“分录驱驱动”方式应应能够实实现对所所有业务务的处理理。实现现以“交易驱驱动为主主，分录录驱动为为辅”的业务务处理模模式，达达到降低低差错率率、减少少业务环环节、提提高工作作效率的的效果。实现资金金清算处处理自动动化“外汇汇会计网网络处理理系统项项目”的实施施，将实实现一级级分行辖辖内资金金清算自自动化。该业务务目标分分解为以以下几个个方面：分行收到到款项后后，根据据需要将将信息发发送到地地市分行行或县级级支行，并且自自动进行行实时清清算。收收到信息息

32、的行处处，可以以根据业业务情况况再次进进行信息息转发或或解付客客户。柜台受理理业务后后，可以以逐级将将信息转转发给上上级行。上级行通通过人工工触发，执行辖辖内外汇汇买卖平平盘业务务操作，系统自自动进行行一系列列账务处处理。下级行通通过系统统发起资资金定存存、拆借借申请；上级行行受理确确认后，系统自自动进行行账务处处理。定定存、拆拆借到期期后，系系统自动动进行资资金划拨拨处理。上级行通通过人工工触发，自动计计算并扣扣收外汇汇存款准准备金、经营调调节基金金；进行行外汇买买卖损益益测转、利润扣扣划等资资金管理理业务。实现部分分内控风风险点系系统自动动控制“外汇会会计网络络处理系系统项目目”的实施施，

33、将部部分内控控风险点点控制融融入到系系统中，由系统统自动控控制。建立严格格的重要要单证控控管体系系，登记记每一张张重要单单证在系系统流转转的所有有环节，动态反反映柜员员、客户户的单证证存量和和状态，由系统统自动控控制重要要单证的的合法性性，加强强单证的的管理。建立较为为完整的的额度和和指标控控管，由由信贷部部门负责责录入额额度和指指标信息息，柜员员直接使使用，由由系统自自动控制制额度或或贷款使使用是否否合法。分行通通过系统统对额度度和贷款款使用情情况一目目了然，降低了了信贷风风险。建立较为为完整的的授权控控管体系系，由有有权部门门（人员员）预授授权，系系统自动动控制，降低业业务风险险，杜绝绝人

34、为差差错。将外管政政策管理理尽量融融入系统统中，例例如：资资本金账账户限额额管理、结算账账户限额额管理等等。增加抹账账等特殊殊交易的的流水，使系统统的修改改和删除除保留痕痕迹，便便于内部部稽核，防止内内部人员员作案。由于采用用资金清清算的自自动处理理，使系系统内资资金往来来类科目目的的余余额保持持一致，既减少少了人员员对账的的工作量量，又有有效地防防范了资资金风险险。实现参数数化设置置，根据据业务和和管理需需要灵活活进行调调整“外汇会会计网络络处理系系统项目目”的实施施，对以以下情况况应尽量量采用参参数化设设置，便便于根据据业务和和管理需需要灵活活进行调调整。充分考虑虑核算科科目变更更的需要要

35、，账号号与科目目号相对对独立，报表设设置可以以由业务务人员手手工定义义。充分考虑虑核算办办法改变变的需要要，会计计分录表表可定义义。涉及及到账务务性交易易时，由由交易系系统根据据账务核核心的要要求，以以参数形形式将交交易信息息传送到到账务核核心，由由核心根根据预先先设定的的会计分分录表进进行相应应的账务务处理，并自动动登记流流水账，实现“交易系系统”和“账务系系统”分离，使账务务核心相相对稳定定，有利利于系统统的可持持续发展展。充分考虑虑业务发发展的需需要，由由于业务务发展可可能带来来的变化化因素采采取参数数化设置置。例如如：定期期存款目目前只能能转存一一次，但但将来可可能取消消转存次次数限制

36、制，系统统对定期期存款的的转存次次数应采采用参数数化设置置。又如如外币利利率市场场化，考考虑利率率管理模模式的可可能变化化，建立立参数表表，便于于业务调调整。充分考虑虑政策因因素变化化的需要要，对外外部、内内部政策策可能变变化的因因素采用用参数化化设置。例如：贷款转转催收时时限。充分考虑虑各行管管理模式式差异因因素，尽尽量采用用参数化化设置，便于系系统推广广时，根根据各行行业务管管理模式式进行调调整，系系统更具具有适应应性。实现外汇汇会计柜柜员制，为本外外币综合合柜员制制创造条条件“外汇会会计网络络处理系系统项目目”将采用用柜员制制。柜员员是系统统操作的的一个最最小单位位，每个个柜员可可以独立

37、立完成一一定金额额内的交交易；交交易管理理和凭证证管理也也以柜员员为单位位。即：柜员日日终进行行交易流流水轧账账，并根根据轧账账单的交交易流水水或套号号进行凭凭证整理理。同时，为为了防范范风险，系统建建立较为为完善的的授权机机制，按按不同种种类、不不同性质质的交易易分别确确定每个个交易的的柜员独独立经办办金额、综合员员授权金金额范围围、主管管授权金金额范围围。在柜柜员独立立经办权权限内，柜员可可以独立立完成交交易的全全过程，不需要要他人授授权或者者复核；超过一一定的金金额，需需要经过过有权人人授权或或复核，柜员才才能完成成交易。实现“以以客为中中心”的信息息管理机机制，满满足统计计需要“外汇会

38、会计网络络处理系系统项目目”以客户户为中心心，通过过建立较较为全面面的客户户信息资资料，全全辖共享享，把该该客户下下的所有有账户、各种交交易等操操作都直直接或间间接和客客户信息息有机地地联系和和组织起起来，经经过加工工，可以以全面体体现客户户信息，为进一一步对客客户进行行全面、透彻的的分析，进行差差别化服服务提供供第一手手资料。“外汇会会计网络络处理系系统项目目”可以满满足银行行内部、外部多多维信息息管理需需要。系系统记录录各种基基础信息息，对这这些信息息和业务务数据进进行综合合加工，可以满满足各种种内部统统计需要要，为业业务决策策分析和和管理需需要提供供数据；可以满满足外部部监管数数据采集集

39、需要。例如：“外汇会会计网络络处理系系统项目目”既应满满足现行行“以网点点为单位位”的考核核模式，也应兼兼顾满足足将来“以客户户经理为为单位”考核模模式的要要求。实现与国国际结算算系统等等周边系系统的接接口“外汇会会计网络络处理系系统项目目”应与周周边系统统建立良良好、稳稳定的接接口关系系。实现与国国际结算算系统的的双向信信息传递递接口，实现国国际结算算业务相相关账务务实时入入账，并并自动打打印凭证证。提供与城城市综合合网络处处理系统统、个人人实盘外外汇买卖卖系统的的标准数数据接口口，实现现账务数数据批量量入账。满足国际际收支申申报系统统、外汇汇账户管管理系统统、MIIS总账账等系统统数据采采

40、集需要要，按照照接口规规范提供供标准格格式文本本。由B股清清算系统统负责SSWIFFT系统统报文的的分解和和生成工工作。“外汇会会计网络络处理系系统项目目”与B股股清算系系统建立立接口关关系，利利用B股股清算系系统分解解的报文文进行业业务处理理；提供供B股清清算系统统接口要要求的数数据格式式，由BB股系统统进行生生成报文文，并对对外发送送。实现账务务核心相相对稳定定“外汇会会计网络络处理系系统项目目”将系统统分为交交易系统统和帐务务核心。涉及到到帐务性性交易时时，由交交易系统统根据帐帐务核心心的要求求，以参参数形式式将交易易信息传传送到帐帐务核心心，由核核心根据据预先设设定的会会计分录录表进行

41、行相应的的帐务处处理，并并自动登登记流水水帐，实实现“交易系系统”和“帐务系系统”分离，使帐务务核心保保持相对对稳定，有利于于系统的的可持续续发展。实现“客客户中间件件服务器器”的三层层软件设设计结构构软件设计计上，系系统采用用三层结结构，由由客户、中间件件、服务务器组成成的三个个层次，解除了了服务器器端和客客户端程程序间的的依赖性性，使前前端表示示处理和和后端业业务逻辑辑相互独独立；前前后端通通讯由中中间层软软件完成成，可靠靠性高；屏蔽前前后端通通讯实现现的具体体细节，编码简简单；前前端应用用对后端端完全透透明，后后端的业业务逻辑辑和数据据对前端端也是完完全透明明的，具具有很好好的可扩扩展性

42、；另外，采用三三层结构构使系统统的安全全性、可可靠性以以及处理理能力强强方面都都有了很很大的改改善。项目预计计目标与与外汇会会计统一一管理要要求的关关系该项目实实施后，将实现现外汇会会计数据据的大集集中，为为外汇会会计的统统一管理理提供了了现实基基础。目目前单机机多用户户的系统统，使会会计管理理的难度度加大，客观上上也阻碍碍了统一一会计管管理的进进程。从从已实现现会计统统一管理理的分行行情况来来看，这这些分行行在实现现外汇会会计的网网络化之之后，其其外汇会会计自然然纳入到到统一的的会计管管理之中中。会计统一一管理要要求各项项业务的的核算执执行统一一的会计计核算制制度，而而目前FFEBSS系统，

43、由于修修改的难难度，仍仍然沿用用原中中国建设设银行外外汇会计计制度，直接接影响到到全行会会计信息息的真实实性和相相关性。该项目目实施后后，将使使统一会会计核算算制度在在外汇业业务中得得到全面面贯彻实实施，因因此项目目的预期期目标与与会计统统一管理理要求是是一致的的。项目完成成后，目目前仍然然使用FFEBSS系统的的分行（约255家）将将使用该该系统，而不使使用该系系统的分分行也将将通过自自主开发发，解决决了外汇汇会计核核算问题题，届时时全行所所有分行行外汇业业务的核核算均在在统一的的会计核核算制度度下进行行，并实实现了网网络化，其差别别仅仅是是使用的的业务系系统不同同，这与与目前人人民币会会计

44、核算算的情况况类似，对会计计的统一一管理不不会带来来过大的的影响，只是今今后的系系统维护护工作将将由于系系统不统统一而增增大。应当说明明的是，目前全全行数据据集中及及综合业业务处理理系统建建设的整整体规划划还未出出台，而而外汇业业务的发发展已迫迫切要求求尽快解解决外汇汇会计核核算网络络化问题题。该项项目的实实施，适适应了当当前业务务部门的的需求，也将为为今后全全行综合合业务处处理系统统的实施施建设奠奠定基础础。业务术语语解释单位结汇汇：境内内机构、驻华机机构等根根据国家家外汇管管理的有有关规定定将外汇汇卖给外外汇指定定银行而而兑换为为相应人人民币资资金的行行为。单位售汇汇：境内内机构、驻华机机

45、构等根根据国家家外汇管管理的有有关规定定以人民民币资金金向外汇汇指定银银行购买买外汇的的行为。外汇兑换换：来华华人员和和居民个个人根据据国家外外汇管理理有关规规定向外外汇指定定银行进进行的人人民币与与外币之之间的买买卖行为为敞口长头头寸：银银行当日日买入外外汇大于于向客户户卖出外外汇，轧轧差额称称为敞口口，又称称为长头头寸。结汇平盘盘：银行行当日外外汇买卖卖轧差为为长头寸寸时，平平盘成为为结汇平平盘。敝口短头头寸：银银行当日日买入外外汇小于于向客户户卖出外外汇，轧轧差额称称为敝口口，又称称为短头头寸。售汇平盘盘：银行行当日外外汇买卖卖轧差为为短头寸寸时，平平盘成为为售汇平平盘。柜台外汇汇买卖：

46、银行根根据客户户要求，直接按按当日挂挂牌汇率率进行两两种不同同外币之之间的买买卖行为为。询价委托托外汇买买卖：银银行为客客户进行行外汇买买卖时，先向总总行询价价并进行行交易，然后以以交易汇汇率按规规定比例例调整后后再与客客户交易易。限价委托托外汇买买卖：由由客户在在委托申申请书中中指定最最低（或或最高）成交汇汇价，受受理银行行接受客客户委托托后转托托总行，总行按按委托条条件与境境外银行行成交后后，再通通知受理理银行办办理对客客户交易易并与总总行平盘盘。信用证：银行根根据开证证申请人人（进口口方）的的要求和和指示向向受益人人（出口口方）开开具的可可以在规规定期限限内、凭凭规定单单据支付付一定金金

47、额的书书面保证证。打包贷款款：银行行以受益益人提交交的正本本有效的的信用证证为抵押押向信用用证受益益人提供供的用于于采购该该信用证证项下出出口货物物的短期期贷款。出口押汇汇：又称称出口议议付，银银行根据据信用证证受益人人的要求求，以其其提交的的符合信信用证条条款的全全套物权权单据作作抵押，将押汇汇净额先先行解付付给出口口商，然然后凭单单向开证证行索回回货款的的一种短短期融资资行为。进口押汇汇：又称称信托收收据贷款款，是指指根据开开证申请请人的要要求，在在单证一一致情况况下，以以进口货货物作抵抵押，在在付款到到期日为为其垫付付资金的的短期融融资行为为。信用证垫垫款：在在信用证证的付款款期限内内，

48、进口口方无理理拒付或或无力偿偿付，开开证银行行被迫垫垫付资金金对外付付款，即即形成信信用证项项下的垫垫款。托收：出出口方将将货物运运出后，将有关关单据交交由托收收行代其其收款，托收行行将单据据寄往进进口方所所在地的的代理行行（即代代收行），委托托其向进进口方提提示单据据；代收收行根据据托收行行的指示示，收取取货款后后划付托托收行指指定账户户；托收收行在收收到款项项后划付付出口方方指定账账户的业业务。从从进出口口贸易角角度，可可将托收收业务分分为出口口托收业业务及进进口代收收业务两两大类。汇款业务务：银行行根据汇汇款人申申请，将将有关款款项及时时、正确确地划付付收款人人指定账账户的行行为。按按汇

49、款方方式的不不同，可可将汇款款业务分分为电汇汇、票汇汇及信汇汇三类。核算主体体：指拥拥有一套套完整总总账的独独立核算算单位。根据实实际情况况，核算算主体可可以是一一个营业业网点，也可以以是数个个营业网网点的集集合。营业网点点：对外外、对内内办理业业务的基基本单位位，可以以是一个个核算主主体，也也可以是是一个核核算主体体的延伸伸柜台。交易驱动动：指系系统对经经济事项项进行账账务处理理的方式式。区别别于以会会计分录录的方式式录入凭凭证，采采取在营营业前端端以录入入凭证和和经济事事项要素素的方式式，由系系统按照照既定程程序生成成会计分分录或其其他账务务或非账账务信息息。条件和约约束项目可利利用资源源

50、“外汇会会计网络络处理系系统项目目”实施已已经具备备了非常常理想的的条件组织管理理方面 鉴于于目前外外汇会计计已经成成为外汇汇业务发发展的瓶瓶颈，从从行领导导到业务务部门以以及信息息技术部部门对彻彻底解决决外汇会会计核算算问题已已经达成成共识。罗哲夫夫副行长长在今年年第一次次形势分分析会上上提出：要尽快快解决外外汇会计计核算问问题。信信息与开开发委员员会办公公室和信信息技术术部针对对会计部部去年提提交的签签报关关于分行行外汇会会计系统统方案的的请示，提出出技术上上可行，需对投投资进一一步测算算，可进进行可行行性研究究。从总总行会计计部就外外汇会计计网络系系统移植植推广的的调查反反馈看，各分行行

51、都要求求尽早实实施，争争取年内内完成。此次由会会计部、信息技技术部共共同完成成了该项项目的可可行性研研究，待待通过后后，总行行会计部部、信息息技术部部将迅速速组建项项目小组组，负责责该项目目的前期期准备、研发和和推广实实施工作作。外汇会计计网络系系统在厦厦门建行行已经开开发完成成，上线线使用几几个月以以来，特特别是经经过了220011年底的的年终决决算，系系统运行行稳定，业务人人员使用用反应良良好，为为业务的的发展已已经带来来了成效效，系统统证明是是成功的的。经总总行会计计部、科科技部对对厦门建建行的多多次实地地考察，特别是是20002年44月部分分分行参参与的“外汇会会计网络络处理系系统需求

52、求研讨会会”，认为为该系统统功能较较为齐全全，是符符合总行行要求的的。在此此系统的的基础上上进一步步进行规规划、设设计、优优化，完完全能够够适应建建设银行行各分行行的总体体需要，可以在在目前仍仍使用FFEBSS系统的的分行进进行推广广。系统网络络方面 全行行已建成成覆盖各各级机构构的网络络通讯体体系，为为外汇会会计网络络系统项项目奠定定了坚实实的基础础。设备资源源方面 对于于已使用用IBMM RSS/60000为为业务主主机的分分行，外外汇会计计网络系系统可以以直接与与原系统统运行在在同一环环境下，可以最最大程度度的利用用现有的的设备与与资源；对于使使用其他他类型主主机的分分行，只只需IBBM

53、 RRS/660000 F880或以以上的机机器即可可运行外外汇会计计系统，并且由由于使用用中间件件，与其其原业务务系统也也可以很很好地配配合，整整个系统统资源开开销较小小，这也也充分体体现了系系统的灵灵活性。人员方面面 厦厦门分行行外汇会会计系统统是由分分行技术术人员和和公司技技术力量量合作共共同开发发研制的的，在项项目实施施过程中中，可以以充分利利用厦门门分行外外汇会计计系统项项目组的的业务和和技术骨骨干，抽抽调部分分分行的的业务技技术骨干干，与公公司共同同组成项项目小组组，进行行集中优优化和推推广。项目约束束条件各分行对对该项目目的配合合将对项项目的进进度和质质量带来来影响各分行在在硬件

54、资资源的分分配将直直接影响响到项目目的投入入参考资料料关于厦门门分行外外汇会计计网络系系统的调调研报告告各分行对对外汇会会计网络络系统移移植推广广的反馈馈意见中国建设设银行外外汇会计计网络处处理系统统需求研研讨会会会议纪要要系统需求求概要和和现状系统需求求概述“外汇会会计网络络处理系系统项目目”是在厦厦门建行行外汇会会计系统统的基础础上优化化修改后后进行移移植推广广。系统统优化内内容主要要包括以以下几方方面：考虑省分分行与城城市分行行的区别别，将对对系统进进行修改改以适应应省分行行的三级级核算主主体架构构；优化清算算模式，以适应应多级清清算模式式；增强一级级分行辖辖内资金金管理功功能；增加与人

55、人行外汇汇帐户管管理系统统、B股股资金清清算系统统的接口口功能；对现有系系统存在在的问题题进行优优化完善善。系统的账账务体系系 “外汇汇会计网网络处理理系统项项目”将营业业网点机机构分为为四个层层次：一一级分行行、二级级分行、县支行行、营业业网点（见下图图）。图2-11 机构构设置层层次图营业网点点作为系系统的营营业前端端，主要要工作是是将经济济事项录录入计算算机。录录入工作作大部分分以交易易驱动的的形式进进行，而而不再担担任账务务核算的的任务。县支行（或二级级分行）作为核核算主体体，是具具有完整整账务体体系的基基本核算算单位。一个核核算主体体既可定定义为多多个营业业网点组组成，也也可定义义为

56、一个个营业网网点。对对同一核核算主体体内营业业网点间间的通存存通兑业业务，作作为内部部转账处处理；对对跨核算算主体营营业网点点间的通通存业务务，由系系统自动动逐笔进进行资金金清算，营业网网点不需需要另行行进行账账务处理理。分行是汇汇总机构构，对辖辖内有多多个核算算主体总总账进行行汇总。汇总机机构只设设置总账账。因此，“外汇会会计网络络处理系系统项目目”的账务务体系主主要由核核算主体体和汇总总机构两两个部分分的账务务体系有有机组成成，这两两者之间间的关系系如下图图。核算算主体和和汇总机机构采用用参数设设置，并并可根据据实际情情况进行行调整。汇总机构分汇总机构核算主体核算主体核算主体营业网点营业网

57、点图2-22 “外汇会会计网络络处理系系统项目目”的账务务体系总账总账是总总括说明明各科目目的增减减变化情情况。“外汇会会计网络络处理系系统项目目”使用本本外币统统一会计计核算制制度进行行核算，科目采采用二级级科目制制，一级级科目采采用4位位数字编编码，二二级科目目采用22位数字字编码，一、二二级科目目代号合合并长度度为6位位。系统统可以根根据明细细核算需需要，在在二级科科目下设设业务代代号。系系统应按按照科目目级别由由下级科科目总账账逐级汇汇总生成成一级科科目总账账。“外汇会会计网络络处理系系统项目目”按照核核算主体体设立总总账，应应按机构构级别由由下向上上逐级汇汇总生成成一级分分行、二二级

58、分行行的汇总总科目总总账。各各级总账账由一级级分行主主机生成成后，传传送各核核算主体体（或汇汇总机构构）打印印。“外汇会会计网络络处理系系统项目目”应按照照币种设设立、生生成各级级科目总总账。在在系统中中，总账账可分为为总账动动态表、总账明明细表和和历史总总账表。分户账分户账是是指按照照会计科科目所规规定的核核算内容容，在各各科目的的统驭下下进行详详细分类类核算的的账户。根据分分户账核核算的范范围和内内容，可可分为两两大类即即客户分分户账和和内部分分户账。客户账号号是根据据账户管管理规定定，客户户在我行行开立的的存款、贷款会会计账户户的编号号。为保保持客户户账号稳稳定性，系统设设计时，将科目目

59、号与账账号分离离，并在在一级分分行范围围内保持持唯一。内部账号号是银行行以内部部核算为为目的而而开设的的会计账账户的编编号；考考虑到会会计人员员对内部部账户的的核算需需要和对对账户类类别的辨辨认与管管理，内内部账号号仍包含含目前使使用的科科目号，但未来来科目号号的调整整与变更更不影响响已存在在内部账账号的使使用。“外汇会会计网络络处理系系统项目目”按照核核算主体体设立内内部账户户，即按按照支行行开立内内部账户户。在同同一核算算主体内内，内部部账号唯唯一。由由一级分分行核算算中心设设立不带带网点、币种的的内部账账户母账账户。交交易（包包括前台台交易、后台交交易）使使用到内内部账户户时，系系统自动

60、动根据母母账户信信息开立立。分户账包包括分户户主文件件和分户户明细账账两部分分：分户主文文件：反反映各种种账户的的最新状状态。分户明细细账：反反映每个个账户在在一定时时间内发发生的流流水，相相当于分分户账页页。对于于客户账账明细应应能够反反映每笔笔流水的的收付款款人情况况，要求求能够满满足人行行外汇账账户管理理系统的的数据抽抽取需要要。分户账与与客户资资料通过过客户代代码建立立联系，一个客客户在全全省范围围内只有有一个唯唯一的客客户代码码，三者者关系如如图2-3所示示。分户账客户资料客户代码 分户账图2-33 分户户账与客客户资料料的关系系流水账“外汇会会计网络络处理系系统项目目”包括两两种流