新三板府企业债券发行流程简介_第1页
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文档简介

1、企业债券流程简介1. 国家对企业债券的相关规定：A法的净资产不低于 3000 万元，公司的净资产不低于6000 万元；累计债券总额不超过公司净资产的 40%；最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息；募金投向符合国家产业政策；债券的利率不超过限定的利率水平；公司债券募金必须用于机关批准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出B企业债券管理条例企业规模达到国家规定的要求；企业财务会计制度符合国家规定；具有偿债能力；企业经济效益良好，企业债券前连续三年；所筹用途符合国家产业政策；企业债券的利率不得高于相同期限居民储蓄定期存款利率的 40%；C国家发展项关于推进企业债券市场发展、简化核准程序有

2、关事的净资产不低于3000 万元，公司和其他类型6000 万元；企业的净资产不低于累计债券余额不超过企业净资产的 40%；最近三年可分配利润足以支付企业债券一年的利息；筹金的投向符合国家产业政策和行业发展方向，所需相关手续齐全。用于固定资产投资项目的，应符合固定资产投资项目资本金制度的要求，原则上累计额不得超过该项目总投资的 60%。用于收购（股权）的，比照该比例执行。用于调整结构的，不受该比例限制，但企业应提供银行同意以债还贷的证明；用于补充营运的，不超过发债总额的 20%；债券的利率由企业根据市场情况确定，但不得超过限定的利率水平；已的企业债券或者其他未处于违约或者延迟支付本息的状态；最近

3、三年没有违法行为2.相关机构及其职责 A相关机构关系视图B.相关机构职责I人提供债券所需真实、准确和完整的材料配合各中介机构进行尽职在主承销商的协助下，进行债券报批工作积极与当地行政主管部门沟通II主承销商协调各中介机构开展尽职牵头准备申请文件进行债券市场，设计债券方案协助人进行债券报批工作，促签发改委、人民和策划债券宣传方案，安排推介工作组建承销团，承销团进行债券销售，并承担余额包销责任III信用机构尽职，出具；完成后的IV会计审计机构协助提供人三年报表；协助人完成尽职的财务部分V执行法律尽职；就企业债券的、上市出具法律意见书3.企业债券工作程序人形成发债意愿并与发改部门预沟通部程序确定符合市场需求的债券资信增级公司尽职人内相关中介机构完成公司签订正式的公现场工作完成债券资信增级相关手续人和司债券承销协议公司和人一起完成组建承销团的工作，签订承销团协议以公司为主制作完成企业债券公开申请材料由所在地发改部门报市发改委获得国家发展与的核准向投资者初人根据询价结果协商确定刊登募集说明书步询价公司与债券正

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