银行存款管理办法VIP

1、 第 页银行存款管理办法第一章 总则第1条 为保证银行存款收付准确、使用合法，公司应严格按照国家金融法律、法规办理银行存款的各项业务。为保证本公司银行存款的安全、完整，确保有效使用银行存款，避免营私舞弊行为，特制定本制度。 第2条 本制度适用于涉及银行存款业务的相关事项。 第3条 本制度中的银行存款是指公司存放在银行或其他金融机构的货币资金。 第二章 银行账户管理规定第4条 公司银行账户开户工作统一由财务部负责，日常管理也由财务部指定专人负责。 第5条 在银行开立的账户，只供本公司业务经营范围的资金收付，不准出租、出借或转让给其他单位或个人使用。 第6条 银行账户开立的管理程序：由财务部门根据

2、实际情况提出申请，经财务部经理审核、报财务总监、总裁审批后，交由出纳人员具体办理。财务人员开设公司银行账户时要依据上述审批程序进行，需有各级管理人员的审批意见。不得私自以公司名义开设账户，特殊情况下需开立的，须经总经理批准。公司银行账户应依据国家有关规定开立，并用于办理结算业务、资金信贷和现金收付，具体可设基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户与专用存款账户，各账户功能如下。 1、基本存款账户：基本存款账户是指办理公司日常转账结算与现金支付的账户，如日常经营活动的资金支付，工资、奖金等现金支取等。 2、一般存款账户：一般存款账户是指办理公司的借款转存、借款归还和其他结算的账户，此账户只可办理

3、现金缴存，不可办理现金支付。3、临时存款账户：临时存款账户是指办理临时机构或存款人临时经营活动发生的资金收付的账户，此账户在国家现金管理的规定范围内可办理现金支取。4、专用存款账户：此账户是公司为对特定用途资金进行管理和使用而开设的，如基本建设资金、更新改造资金、证券交易结算资金、期货交易保证金、信托资金、社保基金、住房基金等。 第7条 对于银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。财务部应定期检查银行账户开设及使用情况，对不再需要使用的账户，及时清理销户。检查中一旦发现问题，应及时清理、销户。 第8条 公司银行账户的开户、存储资金的分配、销户要立足于和银行发展长期的合作关系，不得随便因个

4、人关系而转移。 第9条 由财务部经理牵头组织资金主管与审计人员组成审查小组，不定期地审查银行账户，发现私开账户或没按规定及时清理、撤销账户等问题时，须严肃处理，涉及犯罪的须移交司法机关，追究当事人的法律责任。 第10条 根据公司业务发展的需要，可以选用银行本票、支票、汇票、委托收款或银行承兑汇票等结算方式进行银行结算。 第11条 为了及时掌握公司货币资金动态，公司应指定专门的负责人与公司各开户银行保持联系，并及时收取银行结算凭证。 第12条 银行存款的收款、付款凭证都必须附有加盖银行公章的银行结算凭证。公司应设专人对收款凭证、付款凭证、银行凭证及原始凭证进行稽核，并严格审查，以防套用、挪用资金

5、，杜绝贪污等违法犯罪行为发生。 第13条 银行支票（包括转账支票和现金支票）由出纳负责保管和签发，出纳必须遵守下列条款。 1、不能签发空头支票。 2、不能签发超出时间规定的支票，即远期或过期支票。 3、不能将支票交由收款公司或个人代为签发。 4、不能签发印鉴不全、不符合规定的支票。5、不能出租、出借支票或将支票转让给别的公司或个人使用。 6、不能将支票用做抵押。 第14条 公司可对符合审批程序、手续完备、核实无误并有用款计划的付款业务签发支票。如有银行支票遗失或被盗等意外发生，出纳必须及时向财务部经理、保卫部门报告，同时向开户银行挂失，并登报声明作废。 第15条 撤销账户时，应将剩余的空白支票

6、全部交回原开户银行注销。因故作废的支票，出纳须加盖作废印章，并登记保管，于年末列销毁清单，报财务负责人批准后予以销毁，销毁清单应存档备查。 第三章 银行存款结算业务管理流程 第16条 会计人员按照财务会计制度规定填制或取得原始凭证，作为办理银行存款收支业务的书面凭证，如购货发票、销货发票等。 第17条 根据每周资金调度会议所计划安排的资金付款（含临时零星各种支出），由业务部门填列付款申请单，付款申请单上要有业务经办人、部门领导及分管副总签字审核。 第18条 业务部门把填列完整的付款申请单（含借支单）传递到财务部。属于业务付款的，由财务部往来账管理会计进行核实，即：财务部往来账管理会计负责在付款

7、单上核实注明付款单位的财务账余额、实际欠款及是否欠业务发票等信息；属于临时、零星各种借支支出，由财务部付款出纳在借支单上注明是否有前款不清而再次进行借款的，原则上是前面的借支没有结清的不再借款。 第19条 填制和取得结算凭证，出纳人员根据已审签的原始凭证，按照会计规定手续和结算方式填制或取得银行存款结算凭证。 第20条 非记帐人员应在每月15号前，根据银行对帐单仔细核对和清理银行日记帐，查明未达帐项及其原因，编制银行存款余额调节表及其说明。财务部长不定期审核，银行存款余额调节表及其说明应每年装订成册归档。第21条 作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等 第22条 核对账目，由非记账人员核对银行存款日记账和有关明细账、总分类账，如发现误差应上报，经批准后予以处理。 第四章 网上银行存款的管理第23条 开办网上银行账户时，应严格按照开设银行账户的审批流程办理。 第24条 网上银行的银行存款业务审批与管理应严格按照普通银行存款的相关管理规定执行。 第25条 至少应设操作员、复核员与转账员三级对网上银行的银行存款业务