川青藏高原农畜产品加工集中区可性行报告

1、四川青藏高原农畜产品加工集中区可行性研究报告PAGE 1 四川青藏高原农畜产品加工集中区可行性研究报告松潘县中盈农业产业化投资有限公司2014年5月PAGE 2目录 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc389827880第一章总论 第十二章项目招投标12.1招标依据（1）中华人民共和国招标投标法；（2）工程项目可研报告增加招标内容和核准招标事项暂行规定；（3）工程建设项目招标范围和规模标准规定；（4）工程建设项目货物招标投标办法；（5）工程建设项目勘察设计招标投标办法；（6）工程建设项目施工招标投标办法。根据中华人民共和国招标投标法、国家发展计划委员会制定的工程建设

2、项目可行性研究报告增加招标内容和核准招标事项暂行规定达到下列规模标准之一的，必须招标：施工单项合同估算价在100万元人民币以上的；重要设备、材料等物资的采购，单项合同估算价在50万元人民币以上的；勘察、设计、监理等服务，单项合同估算价在30万元人民币以上的；单项合同估算价低于本条第项、第项规定标准，但项目总投资额在1000万元人民币以上的。12.2招标原则为保证工程质量及缩短工程建设期，防范和化解工程建设中的违规行为，规范招标、投标活动，保护国家利益、社会公共利益和招标投标活动当事人的合法权益，按照中华人民共和国招标投标法编制了该项目的招投标方案。在招标过程中遵循公开、公平、公正和诚实信用的原

3、则，并应当接受依法实施的监督。12.3招标范围根据中华人民共和国招标投标法及相关法律法规要求并结合公司意见，在本项目建设中，建筑工程、安装工程等均采用招标或部分招标方式，设备选购采用邀请招标，招标组织形式应为委托有相应资质的招标代理机构进行招标。招标内容详见下表。表12-1招标内容表基本条目招标范围招标组织形式招标方式不采用招标方式全部招标部分招标自行招标委托招标公开招标邀请招标设计建筑工程安装工程监理主要设备重要材料其他12.4招标程序12.4.1招标程序鉴于该项目承办单位目前尚不具备自行招标所具备的编制招标文件和组织评标的能力，该项目的招标活动委托给依法设立、从事招标代理业务并能够提供相关

4、服务的招标代理机构，具体程序如下：1）该项目按照国家有关规定先履行项目审批手续，取得批准后委托招标代理机构进行公开招标（主要设备邀请招标）。2）招标人在市级媒体上发布招标公告，公告应当载明招标人名称和地址，招标项目的性质、数量、实施地点和时间以及获取招标文件的办法等事项。3）该项目的招标文件应当包括招标项目的技术要求、对投标人资格审查的标准、投标报价要求和评标标准等所有实质性要求和条件以及拟签订合同的主要条款。12.4.2资质要求1、勘察设计招标：勘察设计是整个项目的前期基础性工作。对项目的设计进行公开招标时，面向全市公开挑选勘察设计单位，投标人的资质要求最低在乙级以上。2、施工监理招标：施工

5、监理对工程的质量起着关键的督察作用。在进行施工监理招标时，面向全市公开选择施工监理企业进行项目的监理，投标人的资质要求必须在乙级以上（专业资质）。3、施工企业选择招标：依据工程建设的需要，采用总承包方式，选择施工企业，该项目要求资质在二级以上，面向全市公开选择投标人。4、设备与主要材料采购招标：依据项目的需要，采用邀请招标，被邀投标人的设备技术水平应符合该项目设计要求，符合质优价廉且有可靠售后服务的要求。12.4.3投标1、该项目投标人应当具备承担招标项目的能力，并应按照招标文件的要求编制投标文件。投标文件的内容应当包括拟派出的项目负责人与主要技术人员的简历、业绩和拟用于完成招标项目的机械设备

6、等。2、投标人应当在招标文件要求提交投标文件的截止时间前将投标文件送达投标地点。投标人少于三个的，招标人应当依照本办法重新招标。3、投标人拟在中标后将中标项目的部分非主体、非关键性工作进行分包的，应当在招标文件中载明。4、投标人不得相互串通投标报价，不得排挤其它投标人的公平竞争，不得损害招标人或其它投标人的合法权益。投标人不得以低于成本的报价投标，也不得以他人名义投标或者以其它方式弄虚作假、骗取中标。12.4.4开标、评标、中标1、开标由招标人主持，在招标文件确定的提交投标文件截止时间的同一时间，招标文件中预先确定的地点，邀请所有投标人参加。2、评标由招标人依法组建的评标委员会负责。评标委员会

7、由五人以上单数组成，其中技术、经济等方面的专家不得少于成员总数的三分之二。专家应当从事相关领域工作满八年并具有高级职称或具有同等专业水平。评标委员会成员应当客观、公正地履行职责，遵守职业道德，对提出的评审意见承担个人责任。3、中标人确定后，招标人应向其发出中标通知书，并同时将中标结果通知所有未中标投标人。自中标通知发出三十日内，招标人和中标人应按招标文件和投标文件订立书面合同。中标人应当按照合同履行义务完成中标项目。中标人不得向他人转让中标项目，也不得将中标项目分解后分别向他人转让。12.5招标费用根据该项目的实施情况，该项目拟选招标代理机构办理招标事宜。招标代理机构从事招标代理业务并收取服务

8、费用，必须符合中华人民共和国招标投标法第十三条、第十四条规定的条件，具备独立法人资格和相应资质。招标代理服务收费，指招标代理机构接受招标人委托，从事编制招标文件，审查投标人资格，组织招标人踏勘现场并答疑，组织开标、评标、定标以及提供招标前期咨询，协调合同的签订等业务所收取的费用。12.6招标信息发布招投标信息发布按照四川省有关规定执行。第十三章投资估算与资金筹措13.1投资估算依据（1）建设项目经济评价方法与参数（第三版）；（2）投资项目可行性研究指南；（3）基本建设财务管理规定；（4）建设项目可行性研究报告编制深度规定；（5）工程项目设计概算编制办法；（6）建设工程监理与相关服务收费管理规定

9、；（7）招标代理服务收费管理暂行办法；（8）机电产品报价手册；（9）现行投资估算的有关规定及标准和非标准设备询价书；（10）项目承办人提供的有关投资估算资料等；（11）四川省市政工程预算定额CQGS-304-2008和与其配套的费用文件。（12）主要材料价格参照四川省建设工程造价信息2013年第一期。（13）该项目投资定额及规定：1）国家建设部建标字2008368号文件关于贯彻执行全国统一安装工程预算定额的若干规定；2）国家发展和改革委员会、建设部关于发布工程勘察设计收费管理规定和关于工程建设其它费用项目划分的暂行规定；3）安装工程主要材料价格执行安装工程主要材料费用指南，不足部分参照国内市场

10、价格体系数据进行计算；国家、部委、省、市等其他相关投资概算规定。（14）投资费用的计取：1）建筑工程费用估算依据全国统一建筑工程基础定额标准，并根据建（构）筑物的结构特点（型式）以单方造价估算，同时，参照本地同类建筑工程进行系数调整；2）安装工程材料在定额基础上，结合市场现价进行调整；3）主要设备价格参照生产厂家询价，不足部分参照全国机电产品价格目录（2008版），并按规定计取运杂费；（15）其他费用的计取：1）建设管理费依据工程建设费用定额管理办法计列；2）项目开办费按固定资产投资和项目总投资规模确定；3）项目不可预见费按规定计取；4）项目基本预备费按规定计取；5）根据国家计委计投资（199

11、9）1340号文的规定，涨价预备费按零计算。13.2项目投资估算13.2.1总投资估算经测算项目总投资为35200.00万元，其中固定资产投资26326.25万元，流动资金7400.00万元，建设期利息1473.75万元。项目投资估算详见附表1“项目总投资估算表”。13.2.2流动资金估算项目流动资金为7400.00万元，项目流动资金估算详见附表2项目流动资金估算表。13.3项目资金筹措及使用计划项目总投资为35200.00万元，其中银行贷款25000.00万元，企业自有10200.00万元。项目资金筹措及使用计划如下表所示表13-1项目资金筹措及使用计划表人民币单位：万元序号项目合计2014

12、2015201620171投资总额35200.0011327.5016472.504019.473380.531.1建设投资26326.2511000.0015326.250.000.001.2建设期利息1473.75327.501146.250.000.001.3流动资金7400.000.000.004019.473380.532资金筹措35200.0011327.5016472.504019.473380.532.1自有资金10200.001327.501472.504019.473380.53用于建设投资1326.251000.00326.250.000.00用于建设期利息1473.75

13、327.501146.250.000.00用于流动资金7400.000.000.004019.473380.532.2借款资金25000.000.000.000.000.00用于建设投资25000.0010000.0015000.000.000.00用于建设期利息0.000.000.000.000.00用于流动资金0.000.000.000.000.0013.4资金使用和管理按照国家对项目资金使用的有关具体规定进行严格管理。建立健全各种规章制度，实行专户存储，专人、专账管理，单独核算。第十四章财务评价14.1财务估算与评价依据（1）投资项目可行性研究指南（2）建设项目经济评价方法与参数（第三版

14、）（3）中华人民共和国公司法及其实施条例（4）中华人民共和国增值税法及其实施细则（5）中华人民共和国企业所得税法及其实施细则（6）财政部颁布的企业财务制度、企业会计制度和近年会计制度改革的有关规定（7）国家和藏区劳动工资管理和社会保障部门的有关规定14.2财务评价基础数据与参数假设本项目的财务计算，有关基础数据与参数取值标准如下：（1）财务价格：本项目提供的服务产品预测价格参照现行价格（不含税）。（2）财务基准收益率：按行业规定，确定为10%。（3）税收费率表14-1基本税率表序号税别计税依据税率1营业税营业收入5%1.1城市建设维护税营业税5%1.2教育费附加营业税3%1.3地方教育费营业税

15、2%2所得税应纳税所得25%（4）其他管理费用按收入的1%计算；（5）销售费用按营业收入的3%计算。14.3收入预测14.3.1各种产品产量及定价项目实施后正常经营年份，各种产品年产及定价如下表所示：表14-2项目产品明细表序号项目名称单位产量价格1.1牦牛肉干加工产能规模牦牛肉干万斤225125元/斤牦牛鞭万根1.5350元/根牦牛尾万根1.5200元/根1.2中药材加工吨300综合售价58.69万元/吨1.3羊胎素加工2月龄羊胎素千克18000.35g/个，10元/个2月龄以上羊胎粉千克21000500g/瓶，300元/瓶1.4生物提取万元6000综合年收入1.5牦牛骨制品牦牛骨汤吨230

16、03万元/吨牦牛骨粉吨15000.3万元/吨1.6葡萄酒吨10003万元/吨1.7矿泉水吨100000.2万元/吨1.8青稞酒吨1008万元/吨1.9沙棘饮料吨25000.4万元/吨1.10泡大蒜吨7501.2万元/吨1.11菌类加工干羊肚菌吨2200万元/吨干黄丝菌吨124万元/吨干香菇吨408万元/吨新鲜松茸吨1015万元/吨其他新鲜菌类吨1016万元/吨14.3.2收入预测项目收入预测详见附表3“项目各年收入预测表”。14.4成本费用估算14.4.1生产成本项目实施后，正常经营年份消耗原材料明细如下表所示：表14-3项目原材料明细表序号名称单位数量价格1.1牦牛万头1.51万元/头1.2

17、中草药吨1260综合价格6.19万元/吨1.32月龄羊千克6000120元/千克1.42月龄以上羊千克70000120元/千克1.5新鲜葡萄吨1666.67按60%出酒率计算，0.4万元/吨1.6青稞吨250按40%出酒率计算，0.5万元/吨1.7沙棘原材料成本按收入的15%计算1.8大蒜吨7500.32万元/吨1.9松茸吨116万元/吨1.10羊肚菌吨11按含水量80%，20万元/吨1.11黄丝菌吨5.5按含水量80%，2.4万元/吨1.12香菇吨220按含水量80%，0.5万元/吨1.13其他新鲜菌类吨11按8万元/吨经测算正常经营年份项目年原材料成本为25390.87万元。外购燃料、动力

18、辅料消耗参照同类行业消耗水平确定，达产年为2568.52万元。工资及福利费，劳动定员1000人，人均工资按0.35万元/月计算。修理费，按折旧费的10%计提。14.4.2折旧及摊销建（构）筑物折旧年限为40年，残值为5%；设备折旧年限为20年，残值为5%；其他资产摊销年限为50年。年折旧费为782.78万元，年摊销费为271.06万元。项目折旧费用估算详见附表4“项目折旧估算表”；项目摊销费用估算详见附表5“项目摊销估算表”14.4.3总成本费用依据计算，项目达产年经营成本为35202.03万元，总成本费用为36079.62万元，其中：固定成本为5891.85万元，可变成本为30187.77万

19、元，项目总成本费用估算详见附表6项目总成本费用估算表14.5营业税金及附加经计算，项目正常经营年份营业税金及附加为814.78万元，项目营业税金及附加估算详见附表7“项目营业税金及附加估算表”14.6利润预测（1）企业所得税按25%计提；（2）项目正常经营年份年营业收入为75260.66万元，利润总额38366.25万元，净利润28774.69万元。项目利润预测详见附表8“项目投资损益表”14.7现金流预测本项目全部投资现金流量表详见附表9“项目全部投资现金流量预测表”自有自己现金流量详见附表10“自有资金现金流量表”。根据评价指标显示：= 1 * GB3本项目投资回收期为3.54年（含建设期

20、）；= 2 * GB3本项目全部投资净现值（NPV）107604.37万元；= 3 * GB3全部投资内部收益率为65.30%；由此可见，本项目从动态盈利角度分析，满足投资要求。14.8盈利能力分析项目计算期（2014年至2025年）内年总营业收入717519.17万元，正常经营年份营业收入75260.66万元；计算期内合计上缴各项税收97686.22万元，正常经营年份上缴各项税收10406.34万元；计算期内净利润总额为269754.26万元，正常经营年份净利润为28774.69万元；总投资收益率102.18%，总投资利税率104.49%，资本金利润率69.26%；投资回收期3.54年；财务

21、净现值107604.37万元大于零，内部收益率65.30%大于基准收益率10%。项目各项财务指标良好，好于同行业水平，项目盈利能力较强，财务上可行。综上所述，本项目具有良好的盈利能力。14.9不确定性分析14.9.1盈亏平衡分析本项目达产年总生产能力的盈亏平衡计算如下：13.73%计算结果表明达到总生产能力的13.73%时，即可实现项目生产的盈亏平衡。一般来说，项目盈亏平衡点小于70%就说明项目具有较强的市场适应能力和抗风险能力，所以本项目对市场的适应能力和抗风险能力较强。14.9.2敏感性分析分别以营业收入、原料成本、固定资产投资等单因素变化分析对项目财务效益的影响程度，详见表14-4“项目

22、敏感性分析表”。表14-4项目敏感性分析表变化内容变化幅度收益率变化幅度收益率基准收益率0%65.30%0%65.30%固定资产投资变化5%63.75%-5%66.90%10%62.28%-10%68.56%收入变化5%69.88%-5%60.56%10%74.33%-10%55.66%原材料成本变化5%63.42%-5%67.15%10%61.52%-10%68.99%经分析计算，原材料成本、营业收入对本项目效益影响较大。项目在经营过程中需要做好成本控制，提高全员节约意识，降低生产成本；加强销售队伍建设，加大销售资金投入，在项目前期运营时做好宣传推广工作，在最短的时间内将项目推广出去，在经营

23、过程中做好员工培训工作，提高整体从业人员素质，塑造自己的品牌文化，推向全国。；由上表可知在最恶劣情况（固定资产投资增加10%、销售收入降低10%、原材料成本增加10%）下项目收益率分别为62.28%、55.66%、61.52%均大于基准收益率10%，说明项目盈利能力良好，抗风险能力较强，投资回报有保障。14.9.3偿债能力分析项目贷款总额为25000.00万元，贷款期限为7年，2014年贷入10000.00万元，2015年贷入15000.00万元，从2016年开始偿还贷款。项目采取等额还本付息方式还款，还款年限为5年贷款年利率按6.55%计算。项目偿债能力如下表所示：表14-5项目还本付息表人

24、民币单位：万元项目2014201520162017201820192020银行借款10000.0015000.00年初借款本息累计10000.0025000.0020613.5215939.7210959.795653.67本金建设期利息327.501146.25本年借款10000.0015000.000.000.00本年应计利息327.501146.251637.501350.191044.05717.87370.32本年还本0.000.004386.484673.804979.935306.125653.67本年付息327.501146.251637.501350.191044.05717

25、.87370.32期末借款余额10000.0025000.0020613.5215939.7210959.795653.670.00偿还借款本金的来源18736.0737893.6638199.7938525.9838873.53息税前利润17858.4837016.0737322.2037648.3937995.94折旧及摊销877.59877.59877.59877.59877.59还本后资金余额12712.0831869.6838199.7930694.809759.65利息备付率11.4428.0736.5953.67104.97偿债备付率2.374.754.794.834.88从表中

26、可以看出，项目各年偿债备付率均远远大于1.3，说明项目偿债能力良好，还款有保障。14.10财务评价结论综上所述，项目计算期（2014年至2025年）内年均营业收入73467.92万元，达产期营业收入75260.66万元；计算期内年均上缴各项税收9768.62万元，达产期上缴各项税收10406.34万元；计算期内年均净利润26975.43万元，达产期净利润为28774.69万元；总投资收益率102.18%，总投资利税率104.49%，资本金利润率69.26%；投资回收期3.54年；财务净现值107604.37万元大于零，内部收益率65.30%大于基准收益率10%。盈亏平衡点13.73%70%。由

27、以上各项经济指标可知，本项目获得的经济效益良好，在财务上是可行的。第十五章国民经济评价和社会影响分析15.1国民经济评价按照投资项目可行性研究指南要求，应当进行国民经济评价。但是，由于本项目基本不涉及进出口问题，或者涉及进出口的变量较小，则没有必要进行影子汇率与官方汇率的调整。同时，该项目属于市场竞争项目，投入物与产出物的价格均由市场决定，不受国家调控，财务评价的价格按市场价确定，不涉及效益费用的范围调整，比如转移支付问题。因此，本项目没有进行国民经济评价的必要。15.2社会影响分析(一)总体要求本项目社会影响分析遵循维护社会公共利益、构建和谐社会、落实以人为本的科学发展观方针。(二)社会影响

28、效果分析1.社会影响区域范围本项目社会影响的区域主要为：松潘县城区西南郊和青云乡场镇、行政辖区。2.区域内受影响的机构和人群（1）直接影响人群：拆迁范围内的城乡居民、农牧民、乡镇政府、村民自治组织、项目业主。包括土地承包经营权所有人、租赁户等。（2）间接影响人群：与园区范围外以后待拆迁地块上的居民、农牧民及单位，相关中介机构如评估公司、拆迁办公室、拆迁承接施工单位（3）可能受负面影响的人群：位于拆迁范围外与其邻近的相关居民、农牧民及单位。3.可能导致的社会影响效果（1）正面效果：本项目的实施，由于征地搬迁，将使部分农（牧）民就地转入城市居民，参与城市和园区就业，从而对加快城市化进程起到了促进作

29、用。对所在地区居民收入的影响：项目服务区内居民主要从事第一产业生产，部分居民从事第三产业，其中相当部分属于城乡低收入群体。其中基础设施的不便、交通不畅等因素也是藏区居民增加收入的制约因素之一。项目实施使藏区基础设施得到完善、交通得到改善，环境品质与投资机会得到提升，从而给企业的发展带来新的机遇。项目可增加第二产业在藏区产业结构中的比重，同时带来更多的消费群体，进而加速第三产业的发展。项目实施后，服务区内人民收入将会得到不同程度的提高。对所在地区居民生活水平和生活质量的影响：本项目的实施能更有效地带动和促进区域的开发建设，加速第二、三产业的发展，也给居民（农牧民）的交通和生活带来便利，有利于提高

30、藏区居民（农牧民）的生活水平和生活质量。项目对所在居民就业的影响：项目的实施为本区域的发展奠定了良好的基础，能吸引更多外来投资。本项目实施后为区域内土地开发、产业集聚提供了起步的良好条件，项目的实施与成兰铁路、213线国道公路一起，为本区的居民出行、企业运输提供了便捷的交通环境。带动区域的开发建设，加快藏区的生态食品加工产业、现代种养植业、旅游产品加工和物流服务业的发展，由此会增加新的就业机会和就业人数。（2）负面效果：项目施工期间内，施工范围外与其邻近的相关居民（农牧民）容易受到拆迁及施工噪音、扬尘等影响，影响其生活质量。项目实施拆迁的建筑物，市政道路及综合管网建设会给人们的生活、工作带来许

31、多不便。对涉及施工范围的交通运行和出行安全有一定的负面影响。表15-1项目社会影响分析表序号社会因素影响范围、程度可能后果建议1对居民收入的影响大增加收入2对居民生活质量的影响大提高3对不同利益群体的影响很小4对脆弱群体的影响无5对地区文化教育卫生的影响大提高6对社会服务容量城市化进程的影响大加快7对少数民族的影响无8对宗教的影响无15.3社会适应性分析1.项目的主要利益相关者本项目的主要受益人是项目所在地区的居民和农牧民，由于其原有居住环境较差，基础设施落后，公共设施较少，存在地质灾害隐患，他们总体上对本项目持赞成态度，而且乐意发表他们对项目的意见。其次，是项目建成后受让农牧产品加工园区相应

32、地块的企业投资商、开发商，投资商和开发商能获得环境优美、基础设施完备的土地资源，并能在投资和开发后获得其应有的利润。项目的可能受损群体是项目施工范围外与其邻近的相关居民、农牧民及单位。2.参与式分析评价项目影响区的农牧民希望征地补偿资金按时到位。如果征地工作中不能妥善补偿失地农民，有可能存在抵触情绪。藏区的政府和有关部门及项目业主希望通过项目建设使工业园区成为生态优美、风景秀丽、配套完善的新型产业集聚基地，成为阿坝州和松潘县经济社会发展的范例。以提升城市形象、更利于招商引资、提高人民群众的生活和环境水平，改善项目区的基础设施。代办公司、施工承建方希望通过项目建设实现其社会贡献，并取得较好的经济

33、效益。有关咨询群体如设计、勘察、咨询、评估公司等是间接受益者，他们希望通过项目的实施展现其优秀的技术实力和团队精神，同时获得适当的报酬。总之，本项目能为藏区的社会环境、人文条件所接纳，适应性较好。15.4社会风险及对策分析1.本区现状用地以农业用地为主，无房屋建筑和村镇，征地安置相对容易。征地工作根据松潘县人民政府相关规定，由业主内设机构统一组织实施。本区征用农村耕地，按照征用比例，向农业人口支付社会保险金，将农村人口就业及社会保险纳入城市居民范畴。2.本项目的社会风险主要：一是征地对项目区及相邻地区农牧民生产生活的影响；其次大部分农民在土地被征用后无一技之长，影响其生产生活质量。这两个问题若

34、不能妥善处理，可能导致农民阻碍施工，使项目难以在预定时期内完工，社会风险较大。可采取的主要措施：对土地被征用的劳动人口，提供就业技能培训和就业指导，帮助其及时就业。3.项目所在区域的弱势群体主要是城乡贫困人口。该部分群体收入来源不稳定，也没有医保、养老保险等社会福利。项目的实施，总体上将增加区域的就业机会，也相应为弱势群体创造了就业岗位。但是也应当看到该群体的受教育程度和工作能力整体不高，必然使他们的就业受到一定程度的影响。项目在实施过程中对这个群体应给予特别的关注，并给予适当的政策倾斜。总之，本项目建设涉及的范围较广，社会风险较大。管委会动迁组须做好摸底工作，切实了解广大被征地补偿户的愿望和

35、要求，加大对被征地人群的宣传教育、提高征地补偿方案的透明度、尽量做到公平公正，让利于民，以降低社会风险，维护社会稳定，促进该项目的顺利实施第十六章工程风险分析16.1工程建设主要风险因素项目按照阿坝州和松潘县政府把农畜产品加工园区建设成为生态优美、风景秀丽、交通便捷、配套完善的生态绿色产业集聚基地，成为阿坝州和松潘县发展环境典范的规划目标。本项目投资建设以公益和社会经济发展为直接目的，以建设城市基础设施、奠定和创新发展环境为主要任务，为区域的产业集聚、招商引资、旅游开发和经济发展创造巨大间接经济效益，符合阿坝州“十二五”新型工业跨越发展规划（初稿）、松潘县国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要

36、（草案）、四川省、阿坝州和松潘县人民政府关于加快推进县域工业园区发展的指导意见、四川省阿坝州松潘镇江关生态产业园规划和四川青藏高原农畜产品加工园区总体规划等相关规划的要求。本项目无政策风险。由项目业主筹集资本金，使用国家财政扶持资金及相关金融部门贷款的建设项目，在建设资金上不会有大的风险。但工程可能存在如下风险因素：投资估算风险、自然灾害风险等。1.投资估算风险：主要来自工程方案变化、工程量增加、工期延长、人工、材料、机械台班费、各种费率、通货膨胀引起建材价格的提高，以及土地整治等费用增加和单价的提高。2.自然灾害风险：园区处于青藏高原东部边缘、岷江河谷，地质条件复杂，生态环境脆弱。若遇极端气

37、侯，如暴雨、暴风雪、冰冻，易形成洪涝、崩塌、泥石流、地质沉陷等灾害。必定对项目内的护坡挡墙、市政道路、地下管网及绿地系统、灯饰工程造成损坏。16.2风险的回避和控制1.做好工程方案的严格审查，优化设计方案，做好设计阶段的投资概算控制。在工程施工阶段加强管理，通过招投标，择优选择施工企业和监理单位，做好造价、工期和质量控制，避免工程事故的发生。2.公司建立自然灾害风险基金，每年从业主收入中提取一定比例专项存储，用于自然灾害期间工程项目和设备设施的维修。3、参加保险，转嫁风险。表16-1风险因素和风险程度分析表序号风险因素名称风险程度严重较大一般较低一投资估算风险二自然灾害风险三其他风险第十七章结

38、论与建议17.1研究结论进入新世纪特别是“十一五”以来，松潘各族人民在县委、县政府的正确坚强领导下，以科学发展观为指导，战胜了“5.12”特大地震灾害，取得了令人瞩目的巨大成就。“十二五”时期，是松潘加快转变发展方式、基本建成小康社会的关键阶段。必须科学判断未来发展大势，正确把握所处历史方位，承接“十一五”的良好发展态势，在新一轮发展中赶超进位。四川青藏高原农畜产品加工园区的建设，符合国家产业政策和全国畜牧业发展第十二个五年规划(2011-2015年)要求，是坚持畜牧业生产规范化、标准化、规模化、产业化发展方向和市场导向的原则，充分发挥阿坝州民族区域特色经济优势，大力发展生态产业，以科学发展观

39、为指导，依靠科技水平的提高，实现新型工业的跨越式发展的需要。面对更加严峻的资源环境制约和社会管理压力，松潘尤其要以产业的率先转型，支撑经济社会全面转型，实现更全面、更协调、更可持续的发展。以松潘的空间优势、资源优势、环境优势为依托，集聚生态产业、吸引高端人才、吸纳高端要素，抓住灾后重建、成兰铁路建设和中央、省政府加大扶持藏区发展力度的历史性重大机遇，加快农畜产品加工园区的建设，对于尽快形成松潘新的经济增长点，具有重大的战略意义。它符合阿坝州经济强县工程的项目要求，具有较高的经济效益和社会效益。项目的建设，对促进阿坝州及周边地区的畜牧产业健康发展，农业稳定增收，提高农业产业化水平、推进城镇化，都

40、有着十分重要的作用。项目有强劲的发展后劲，是符合市场需求的阳光产业。项目的实施无论从政策上、技术上、资金配套上均有较强的保障。本项目在规划布局、功能设置及建设规模上是适宜的、合理的。市政基础设施是一般建设工程，在施工技术上十分成熟，是可行的。本项目采用“政府主导、企业运作、市场配置”的具体运作方式，具有很强的现实性和可操作性。17.2建议1.园区处于青藏高原东部边缘、岷江河谷，地质条件复杂，生态环境脆弱。目前尚无地质勘察资料，应尽快开展地质勘察工作。2.加大申请国家、省级财政扶持资金工作的力度，尽快落实建设资金。3.主动宣传自身的资源优势，深入沿海经济发达地区吸引、承接产业转移。4.尽快完成地

41、质灾害评估工作。5.大力引进各类人才，出台优惠政策，增强对人才的吸引力，创新发展环境。附表附表1项目总投资估算表人民币单位：万元序号项目建安费用设备购置费其他费用合计数量单价一工程费用16959.088000.0024959.08140701.951.1标准厂房7013.7377931.050.091.2包装车间1268.1214090.260.091.3孵化中心13810.0019050.000.21.4产品展示中心1067.144850.640.221.5生活配套建筑2471.70164780.151.6地下停车场1328.3283020.16设备8000.00二工程建设其他费用3537.

42、381建设管理费204.67204.672施工监理费329.88329.883建设用地费1940.701940.703.1土地购置费1866.061866.06222.158.43.2契税74.6474.641866.064%4前期工作费57.0057.004.1可研编制费20.0020.004.2环评编制费用30.0030.004.3可研评审费用5.005.004.4环评评审费用2.002.005勘察设计费250.00250.006招标代理服务费36.1336.137园区总平662.00662.00三生产准备及其他费563.003.1联合试运转费45.0045.003.2办公及生活家具购置费

43、300.00300.003.3生产职工培训费200.00200.003.4场地准备及临时设施费18.0018.003.5工程保险费0.00四预备费766.781基本预备费766.78一+二+三3%2价差预备费建设投资合计26326.25五建设期利息1473.751473.75六流动资金7400.007400.00七项目总投资35200.00附表2项目流动资金估算表人民币单位：万元序号项 目周转次数最低周转天数20162017201820192020202120222023202420251流动资产6155.6611363.8611363.8611363.8611363.8611363.8611

44、363.8611363.8611363.8611363.861.1应收帐款12302169.134061.774061.774061.774061.774061.774061.774061.774061.774061.771.2存货2223.854077.614077.614077.614077.614077.614077.614077.614077.614077.61原材料2415564.241057.951057.951057.951057.951057.951057.951057.951057.951057.95燃料动力1230112.85211.59211.59211.59211.59

45、211.59211.59211.59211.59211.59在产品2415739.901341.321341.321341.321341.321341.321341.321341.321341.321341.32产成品2415806.861466.751466.751466.751466.751466.751466.751466.751466.751466.751.3现金12301347.942463.352463.352463.352463.352463.352463.352463.352463.352463.351.4预付账款414.74761.13761.13761.13761.1376

46、1.13761.13761.13761.13761.132流动负债12302136.193963.863963.863963.863963.863963.863963.863963.863963.863963.862.1应付帐款12301241.332327.502327.502327.502327.502327.502327.502327.502327.502327.502.2预收账款894.861636.361636.361636.361636.361636.361636.361636.361636.361636.363流动资金（12）4019.477400.007400.007400.0

47、07400.007400.007400.007400.007400.007400.004流动资金当期增加额4019.473380.530.000.000.000.000.000.000.000.00附表3项目各年收入预测表人民币单位：万元序号项目20162017201820192020202120222023202420251车位出租收入12.3218.4818.4818.4818.4818.4818.4818.4818.4818.482园区管理费158.88238.32238.32238.32238.32238.32238.32238.32238.32238.323牦牛加工收入3.1牦牛肉制

48、品15000.0028125.0028125.0028125.0028125.0028125.0028125.0028125.0028125.0028125.003.2牛鞭280.00525.00525.00525.00525.00525.00525.00525.00525.00525.003.3牛尾160.00300.00300.00300.00300.00300.00300.00300.00300.00300.004中药材加工收入9358.4017547.0017547.0017547.0017547.0017547.0017547.0017547.0017547.0017547.005羊

49、胎素加工5.12月龄2742.865142.865142.865142.865142.865142.865142.865142.865142.865142.865.22月以上672.001260.001260.001260.001260.001260.001260.001260.001260.001260.005.3胶原蛋白、凝血酶、SOD提取3200.006000.006000.006000.006000.006000.006000.006000.006000.006000.006牦牛骨汤6.1牦牛骨3680.006900.006900.006900.006900.006900.006900

50、.006900.006900.006900.006.2牦牛骨粉240.00450.00450.00450.00450.00450.00450.00450.00450.00450.007葡萄酒1600.003000.003000.003000.003000.003000.003000.003000.003000.003000.008矿泉水1066.672000.002000.002000.002000.002000.002000.002000.002000.002000.009青稞酒426.67800.00800.00800.00800.00800.00800.00800.00800.00800

51、.0010沙棘饮料533.331000.001000.001000.001000.001000.001000.001000.001000.001000.0011大蒜加工480.00900.00900.00900.00900.00900.00900.00900.00900.00900.0012菌类加工收入562.131054.001054.001054.001054.001054.001054.001054.001054.001054.0013合计40173.2675260.6675260.6675260.6675260.6675260.6675260.6675260.6675260.66752

52、60.66附表4折旧费估算表人民币单位：万元序号项目20162017201820192020202120222023202420251建（构）筑物折旧原值16959.0816556.3016153.5215750.7415347.9714945.1914542.4114139.6313736.8513334.08当期折旧402.78402.78402.78402.78402.78402.78402.78402.78402.78402.78净值16556.3016153.5215750.7415347.9714945.1914542.4114139.6313736.8513334.0812931

53、.302设备折旧原值8000.007620.007240.006860.006480.006100.005720.005340.004960.004580.00当期折旧380.00380.00380.00380.00380.00380.00380.00380.00380.00380.00净值7620.007240.006860.006480.006100.005720.005340.004960.004580.004200.003合计24959.0824176.3023393.5222610.7421827.9721045.1920262.4119479.6318696.8517914.08折

54、旧费782.78782.78782.78782.78782.78782.78782.78782.78782.78782.78净值24176.3023393.5222610.7421827.9721045.1920262.4119479.6318696.8517914.0817131.30附表5项目摊销估算表人民币单位：万元序号项目20162017201820192020202120222023202420251土地摊销费原值1866.061828.741791.421754.101716.781679.451642.131604.811567.491530.17当期摊销费37.3237.323

55、7.3237.3237.3237.3237.3237.3237.3237.32净值1828.741791.421754.101716.781679.451642.131604.811567.491530.171492.852递延资产原值4474.864251.124027.373803.633579.893356.143132.402908.662684.922461.17当期摊销费223.74223.74223.74223.74223.74223.74223.74223.74223.74223.74净值4251.124027.373803.633579.893356.143132.40290

56、8.662684.922461.172237.433合计6340.926079.855818.795557.735296.665035.604774.534513.474252.413991.34当期摊销费261.06261.06261.06261.06261.06261.06261.06261.06261.06261.06净值6079.855818.795557.735296.665035.604774.534513.474252.413991.343730.28附表6项目总成本费用估算表人民币单位：万元序号项目2016201720182019202020212022202320242025

57、1原料成本13541.8025390.8725390.8725390.8725390.8725390.8725390.8725390.8725390.8725390.872其他原料及动力成本1354.182539.092539.092539.092539.092539.092539.092539.092539.092539.093工人工资及福利2800.004200.004200.004200.004200.004200.004200.004200.004200.004200.004制造费678.18678.18678.18678.18678.18678.18678.18678.18678.1

58、8678.184.1折旧616.53616.53616.53616.53616.53616.53616.53616.53616.53616.534.2修理费61.6561.6561.6561.6561.6561.6561.6561.6561.6561.654.3其他制造费5管理费662.801013.671013.671013.671013.671013.671013.671013.671013.671013.675.1无形资产摊销37.3237.3237.3237.3237.3237.3237.3237.3237.3237.325.2其他资产摊销223.74223.74223.74223.7

59、4223.74223.74223.74223.74223.74223.745.2其他管理费401.73752.61752.61752.61752.61752.61752.61752.61752.61752.616财务费1637.501350.191044.05717.87370.320.000.000.000.000.007销售费用1205.202257.822257.822257.822257.822257.822257.822257.822257.822257.828总成本费用21879.6537429.8137123.6836797.4936449.9436079.6236079.623

60、6079.6236079.6236079.629经营成本19364.5635202.0335202.0335202.0335202.0335202.0335202.0335202.0335202.0335202.03附表7营业税金及附加估算表人民币单位：万元序号项目20162017201820192020202120222023202420251增值税4351.318147.788147.788147.788147.788147.788147.788147.788147.788147.781.1进项6829.4512794.3112794.3112794.3112794.3112794.311