企业管理珠海培训

1、企业管理珠海培训第1页，共70页，2022年，5月20日，21点11分，星期日前言 今年全国海关关长会议上，把全面实施风险管理作为建立现代海关制度第二步发展战略的中心环节。这是海关主动适应社会主义市场经济发展的客观要求，也是在充分借鉴国际海关先进管理经验基础上做出的必然选择。如何有效和充分地利用风险管理的手段和方法整合各项管理措施，推进海关整体业务改革不断向纵深发展，是海关当前所面临的最为紧迫也最为重要的工作任务1第2页，共70页，2022年，5月20日，21点11分，星期日企业风险管理的工作思路： 企业管理工作应与风险分析有机结合，风险管理手段要为企业分类管理服务；通过风险管理“链条”将海关

2、的企业管理与一线监管有机地联系起来，在资源整合、信息共享的基础上，形成方法科学、识别准确、反应敏捷、管理有效的企业风险管理体系，提高海关整体的监管水平2第3页，共70页，2022年，5月20日，21点11分，星期日演示主要内容建立方法科学的企业管理体系企业管理工作的形势与对策实施科学的企业管理的重点与突破口风险管理在企业管理与业务监管中的作用建立识别准确的企业风险评估模型评估模型的作用和目的评估模型结构及内容评估模型的操作建立反应敏捷的企业分类处置机制风险评估结果的应用企业风险分类处置工作的流程下一步工作计划3第4页，共70页，2022年，5月20日，21点11分，星期日第一部分建立方法科学的

3、企业管理体系4第5页，共70页，2022年，5月20日，21点11分，星期日企业管理企业管理中存在的问题简析企业管理与海关监管脱节企业管理资源分散，缺乏整合企业管理的工作方式有待进一步创新实施企业风险管理的优势领导重视职能管理优势 工具与方法优势 外部环境优势 5第6页，共70页，2022年，5月20日，21点11分，星期日建立方法科学企业管理体系的突破口在企业分类管理的基础上引入风险管理的理念、方法和手段，形成以风险管理平台为依托，以企业风险量化评估为基础，方法科学、识别准确、反应敏捷的企业风险管理体系通过风险管理技术的创新，设计较为科学、完整的企业风险评估模型，量化企业在不同业务领域存在的

4、属性风险、动态风险和潜在风险按照风险管理的标准和要求，建立起以企业管理为核心的分析评估与分类处置工作流程企业管理6第7页，共70页，2022年，5月20日，21点11分，星期日企业管理完善企业分类管理体系的具体措施加强企业在分类之前的资料审查力度与核查力度，使企业分类管理工作建立在企业真实、有效的经营状况之上进一步完善海关企业分类管理办法，改进企业分类管理工作流程，推出企业的“红黑名单”制度，加强企业分类管理对业务现场监管的支持力度对各业务现场企业分类管理工作进行调整，理顺企业管理工作机制7第8页，共70页，2022年，5月20日，21点11分，星期日风险管理在企业管理和海关监管中的作用建立企

5、业风险管理工作机制是海关全面实施风险管理的核心风险管理理念是建立科学企业分类管理的指导思想风险分析技术是联接海关企业管理与一线监管、后续稽查的纽带风险管理平台是支撑企业管理与一线监管协调运作的强大工具企业分类管理8一线监管企业管理后续稽查风险管理风险管理第9页，共70页，2022年，5月20日，21点11分，星期日第二部分江门海关企业风险评估模型9第10页，共70页，2022年，5月20日，21点11分，星期日开展企业评估的目的和作用运用风险管理手段抽取与企业有关的风险指标，并在此基础上构建“企业风险评估模型”，进行量化的综合评定，得出企业在海关管理过程中的综合风险值根据评估结果，便于海关找出

6、高风险企业和守法企业，并辅助各部门针对高风险企业进行重点的风险识别和处置，同时对于守法企业给予贸易便利 在企业风险评估的基础上，建立海关的分析与处置流程，使海关的各项监管措施更为敏捷准确、合理评估模型10第11页，共70页，2022年，5月20日，21点11分，星期日企业风险评估模型结构示意图第一级：企业风险总体评估第二级：风险分层评估第三级：业务领域评估风险值其它评估走私违规评估监管风险评估企业状况评估风险评估指标体系 说明：“球”的体积大小代表评估的权重的大小第四级：风险指标评估11第12页，共70页，2022年，5月20日，21点11分，星期日 模型结构分为两类：一般贸易类和加工贸易类第

7、一级：企业总体评估第二级：风险分层评估（四个部分）第三级：业务领域评估（10个角度）第四级：风险指标评估（共64个指标）其中一般贸易30个、加工贸易34个12第13页，共70页，2022年，5月20日，21点11分，星期日模型结构的作用和特点它是搭建“企业风险评估”模型的“内核”，其结构的科学性与合理性，决定了该“模型” 是否具有较为长久的生命力作为一个风险评估体系，它实现了模块与模块之间的相互独立，具有排他性，保证了“模型”不会因局部调整而导致整体的崩溃“评估模型”的构建从一定的程度上反映出海关的风险管理水平评估模型13第14页，共70页，2022年，5月20日，21点11分，星期日企业总体

8、综合评估企业状况评估海关对企业当前的经营规模、性质、地理位置、内部管理等内容进行的一种静态评价指标体系 监管风险评估企业进出口活动在海关各作业环节所表现出来的各类风险特征集成的指标体系，它主要分为：通关管理、物流监管、海关技术性监管、加工贸易监管四类 企业走私违规评估通过企业在海关管理中历史不良纪录来反映企业当前风险程度的一种评价指标体系其他评估属于海关监管风险但又无法从相关数据中直接反映出企业特征或新增的评估指标体系，即保险条款评估模型14第15页，共70页，2022年，5月20日，21点11分，星期日风险分层评估通关管理评估对企业的报关单在海关各作业环节流转过程中所产生的风险进行评估，如审

9、单、接单、验估等物流监控评估对企业的进出口货物在海关各作业环节流转过程中所产生的风险进行评估，如查验、物流监控、卡口管理等技术性监管评估对企业进出口货物实施技术性、专业性较强的监管过程中产生的风险进行评估，如审价、归类、贸易管制、原产地确认等加工贸易评估对企业在加工贸易监管环节中所产生的风险进行评估，如单耗管理、合同备案管理、中期核查等评估模型15第16页，共70页，2022年，5月20日，21点11分，星期日风险指标评估评估指标在模型中的含义评估指标是根据海关日常管理工作的经验，将能够反映企业存在风险的特征用业务数据加以表现的一种形式，它是构建整个“评估模型”的基础评估指标的收集评估指标需要

10、各业务部门不断的收集和整理，并按照需要将其补充到模型之中，评估指标越详细，最终评估得分则越精准。目前，进入评估模型的风险指标有64个，一般贸易类30个，加工贸易类34个风险指标评估的使用对相关指标进行评分是进入“评估模型”的第一步，主要是根据所采集到的数据，由企业评估人员按照评分范围对该指标进行评分评估模型16第17页，共70页，2022年，5月20日，21点11分，星期日评估指标的构成（部分）评估模型评估指标评分标准打分范围得分风险指标体系评分表17第18页，共70页，2022年，5月20日，21点11分，星期日评估模型的权重权重在评估模型中的含义企业风险评估体系中，各评估模块占整体评估的比

11、例关系，它反映出海关对企业实施管理的重点和倾向，是构建“企业风险评估模型”的关键权重的匹配方式企业风险评估权重按照企业贸易方式分为两种：一种是一般贸易企业权重匹配，一种是加工贸易企业权重匹配 权重调整公式： =（加工贸易进出口总值/进出口总值）* *调整前权重说明： 为调整后的权重， 为权重调整参数评估模型18第19页，共70页，2022年，5月20日，21点11分，星期日权重调整参数设加工贸易量与一般贸易量各占50%的企业，其监管风险模块中的加工贸易评估权重为40，则：0.5/40=（加工贸易进出口总值/进出口总值）/调整后权重调整后的权重=（加工贸易进出口总值/进出口总值）* 2*调整前权

12、重 =2评估模型第20页，共70页，2022年，5月20日，21点11分，星期日企业风险评估的方法评估技术流程本模型分四级模块量化评分，从第四级至第一级依次评估。其流程大体可分为：数据提取、专家打分、调整权重、计算分值四个部分企业评估的期限企业状况评估为每年按年审数据定期评估，分值一年中相对固定；监管风险评估则每三个月（或六个月）定期评定更新（特殊的除外，如风险分析中发现该企业有重大风险的等），走私违规模块则视程度决定。评估模型19第21页，共70页，2022年，5月20日，21点11分，星期日企业风险评估的方法分值计量：设以N1，N2，N3,N4分别作为（A1）、（A2）、（A3）、(A4)

13、评估模块的比重（权），M=100则：总体评估得分M=N1*A1+N2*A2+N3*A3+N4*A4；其中（N1+N2+N3+N4=1）设以P1，P2，P3分别作为企业状况评估模块所对应的第二级各模块的比重（权），（A1）总体评估得分=P1*B1+P2*B2+P3*B3+P4*B4=Pi*Ai其中：Pi=1。如此类推：就可相应地算出相应模块的分值。 评估模型20第22页，共70页，2022年，5月20日，21点11分，星期日风险评估技术流程评估模型1、数据提取2、专家打分3、调整权重4、计算分值评估模型21第23页，共70页，2022年，5月20日，21点11分，星期日 为了进一步说明企业风险评

14、估的内容，调查局根据“企业风险评估模型”对新会中集集装箱有限公司、江门土产进出口有限公司、新会电器进出口有限公司三家企业进行了量化评估。评估事例企业名称评估模块新会中集江门土出新会电器企业状况评估95.4568.168.5监管风险评估88.3574.7865.74走私违规10092.37530其他97.57590综合评估94.1878.7457.99622第24页，共70页，2022年，5月20日，21点11分，星期日江门土出的风险评估（操作）23第25页，共70页，2022年，5月20日，21点11分，星期日数据提取年审资料、稽查报告数据提取企业内部管理各指标的评分标准属于定性描述，从平台不

15、能直接提取数据，应由稽查部门结合企业年审报告和稽查报告进行专业性评定。作为例子，这里根据土出的年审报告特别是会计师事务所的审计报告对其进行了评分。24第26页，共70页，2022年，5月20日，21点11分，星期日样本图片数据提取25第27页，共70页，2022年，5月20日，21点11分，星期日数据提取26第28页，共70页，2022年，5月20日，21点11分，星期日27第29页，共70页，2022年，5月20日，21点11分，星期日平台数据提取按照模型设计的要求和评估指标的内容，运用风险平台提取企业相关数据。其中企业状况评估选择一年的数据，监管风险评估可根据评估的需要选择年、季、月监管技

16、术数据提取有些业务数据与信息目前无法直接获取，必须依靠相关职能部门加以整理和汇总，如企业的验估命中率、企业进口商品的敏感度、企业进口商品的归类命中率等数据提取28第30页，共70页，2022年，5月20日，21点11分，星期日数据提取平台中可提取到的企业状况评估信息：企业投资总额、企业地址、企业报关类型、进出口额等企业投资规模？企业地理位置？29第31页，共70页，2022年，5月20日，21点11分，星期日数据提取平台中可提取到的监管风险评估信息：查获率、修改率、估价率、删退率等企业查获率？企业报关单修改率？30第32页，共70页，2022年，5月20日，21点11分，星期日数据提取平台中可

17、提取到的加工贸易评估信息：加工贸易规模、手册变更、生产周期、手册展期、结案核销等等加工贸易进出口规模？合同展期？手册变更？31第33页，共70页，2022年，5月20日，21点11分，星期日专家打分32第34页，共70页，2022年，5月20日，21点11分，星期日专家打分第一级第二级具体指标得分企业状况评估 （A1） 68.1分N1=20 企业规模 （B1）65P1=30投资总额Q1=5050进出口总额Q25080企业性质、所在地（B2）78P2=30地理位置Q32080所有制类型Q44085报关及经营方式Q54070企业内部管理（B3）63P3=40企业账册管理Q62060会计核算管理Q7

18、=2060保税货物入库、出库管理Q8=2065保税货物人员管理Q9=2065保税货物登记管理Q10=2065江门土出企业状况评分表33第35页，共70页，2022年，5月20日，21点11分，星期日专家打分江门土出监管风险评分表34第36页，共70页，2022年，5月20日，21点11分，星期日专家打分第一级第二级具体指标得分其它（A4） 75N4=10 非案稽查补税（E1）80P1050 企业稽查补税额Q38=10080企业欠税（E2）70P1150 欠税额Q39=10070江门土出走私违规评分表第一级第二级具体指标得分走私违规（A3） 92.375N3=30 走私违规（D1）92.375P

19、8100违规参考企业走私违规性质、程度、次数、案值和涉税额综合评定92.37535第37页，共70页，2022年，5月20日，21点11分，星期日权重调整说明：江门土出2003年全年一般贸易进出口总额4440万美元，加工贸易进出口总额25万美元，加工贸易占总量0.56，份额很小根据权重调整公式P70.56*40*20.448，即将原来的加工贸易40%的权重调整为现在的0.448%调整前后的权重差额39.552%则按1：1：2的比例分到P4，P5，P6上则：P649.776，P524.888，P424.888，调整权重36第38页，共70页，2022年，5月20日，21点11分，星期日调整权重3

20、7第39页，共70页，2022年，5月20日，21点11分，星期日计算份值江门土出最后综合评定分数为：M=A1*N1+A2*N2+A3*N3+A4*N468.1*20+74.78*40+92.375*30+75*1078.74同时我们看到各评估模块的分数，其中：企业状况评估得分：68.1分监管风险评估得分：74.78分，通关61分、监管80分、技术性监管79分、加工贸易81.5分走私违规评估得分：92分其它评估得分：75分通关管理和企业内部管理分数最低，分别是61和6338第40页，共70页，2022年，5月20日，21点11分，星期日新会中集风险评估（操作)39第41页，共70页，2022年

21、，5月20日，21点11分，星期日数据提取40第42页，共70页，2022年，5月20日，21点11分，星期日利用风险平台提取“新会中集”的相关数据数据提取41第43页，共70页，2022年，5月20日，21点11分，星期日专家评分风险评估指标风 险 特 征评分标准评定分值11、报关单修改连续二年报关单差错率在5%以下8010095连续二年报关单差错率在5%以上，但一年内报关单差错率在10%以下6080年内报关单差错率在10%以上的06012、报关单删退连续二年报关单删退率在0.1%以下80100连续二年报关单差错率在0.5%以下6080年内报关单差错率在1%以上的06013、查获率0.5%以

22、下801000.5-5%之间60805%以上06042第44页，共70页，2022年，5月20日，21点11分，星期日新会中集企业状况评分表第一级第二级具体指标得分企业状况评估 （A1） 95.45分N1=20 企业规模 （B1）97.5P1=30投资总额Q1=5095进出口总额Q250100企业性质、所在地（B2）94P2=30地理位置Q32090所有制类型Q44095报关及经营方式Q554095企业内部管理（B3）95P3=40企业账册管理Q62095会计核算管理Q7=2095保税货物入库、出库管理Q8=2095保税货物人员管理Q9=2095保税货物登记管理Q10=2095专家评分43第4

23、5页，共70页，2022年，5月20日，21点11分，星期日第一级第二级具体指标得分监管风险评估（A2）88.35 N2=40 通关管理（C1）81P45.038报关单修改Q11=6095报关单删退Q12=4060物流监管（C2）86P55.038企业查验Q14=4085企业路线（待定）Q15=2090企业集装箱管理（待定）Q16=2090企业进出口敏感时间Q17=2090海关技术性监管（C3）88P610.076企业估价频率Q18=20100企业估价额度Q19=20100企业化验有效程度Q20=2095企业进口敏感度Q21=2060企业贸易管制商品强度Q22=1080原产地（待定）Q23=1

24、090加工贸易监管（C4）89P779.848企业单耗管理Q24=1090企业精细加工程度Q25=1080企业生产周期（待定）Q26=1090企业手册变更Q27=1095企业合同备案Q28=1060企业合同展期Q29=10100企业合同核销Q30=1080企业内销比率Q31=1095企业加工贸易增值Q32=20100专家评分新会中集监管评估评分表44第46页，共70页，2022年，5月20日，21点11分，星期日第一级第二级具体指标得分走私违规（A3） 100N3=30 走私（D1）100P865法人走私Q34=70100自然人走私Q35=30100违规（D2）100P935故意违规Q36=7

25、0100无意违规Q37=30100第一级第二级具体指标得分其它（A4） 97.5N4=10 非案稽查补税（E1）95P1050 企业稽查补税额Q38=10095企业欠税（E2）100P1150 欠税额Q39=100100新会中集走私违规评分表专家评分45第47页，共70页，2022年，5月20日，21点11分，星期日权重调整从历史数据看，一般贸易进出口总额812922.00美元，只占总量的0.19，即加工贸易业务占总量99.81 ，加贸权重P799.81*2*4079.848即将原来的40%的权重调整为现在的79.85%，而调整前后的权重差额39.848%则按照2：1：1的比例从P6，P5，P

26、4抽取，得到调整后的权重，P610.076，P55.038，P45.038 46第48页，共70页，2022年，5月20日，21点11分，星期日综合评分最后综合评定分数：M=(A1)*N1+(A2)*N2+(A3)*N3+(A4)*N4=95.45*20%+88.35*40%+100*30%+97.5*10%=94.18 同时我们看到各评估模块的分数，其中：企业状况评估得分：95.45分监管风险评估得分：88.35分，通关81分、监管88分、技术性监管86分、加工贸易89分走私违规评估得分：100分其它评估得分：97.5分47第49页，共70页，2022年，5月20日，21点11分，星期日新会

27、电器风险评估（操作)48第50页，共70页，2022年，5月20日，21点11分，星期日专家评分新会电器企业状况评分表49第51页，共70页，2022年，5月20日，21点11分，星期日新会电器监管评估评分表专家评分第一级第二级评分标准得分50第52页，共70页，2022年，5月20日，21点11分，星期日新会电器走私违规评分表专家评分第一级第二级评分标准得分51第53页，共70页，2022年，5月20日，21点11分，星期日从历史数据看，一般贸易进出口总额73.7万美元，只占总量的4.05，即加工贸易业务占总量95.95 ，加贸权重P795.95*2*400.76736.76的权重按照2：1

28、：1的比例从P6，P5，P4抽取，得到调整后的权重为P611.62，P55.81，P45.81 权重调整52第54页，共70页，2022年，5月20日，21点11分，星期日最后综合评定分数：M=(A1)*N1+(A2)*N2+(A3)*N3+(A4)*N4=68.5*20%+65.74*40%+30*30%+90*10%=57.996同时我们看到各评估模块的分数，其中：企业状况评估得分：68.5分监管风险评估得分：65.74分，通关90分、监管74分、技术性监管79分、加工贸易60分走私违规评估得分：30分其它评估得分：90分综合评分53第55页，共70页，2022年，5月20日，21点11分

29、，星期日企业风险正态分布曲线图60708090企业数量企业分值20015010050 企业评估模型应采取典型抽样、随机抽样、机械抽样等技术，调整权重比例关系，使企业评估的结果如本图分布54第56页，共70页，2022年，5月20日，21点11分，星期日第三部分建立企业管理分类处置体系55第57页，共70页，2022年，5月20日，21点11分，星期日如何开展分类处置根据企业风险评估模型得出的结果指导海关各部门、各作业环节实施针对企业的监管分类处置风险预警提示企业风险值60分以下最高风险60分-70分70分-80分90分以上较高风险中度风险低风险严密监管措施有针对性地采取措施一般性管理便捷优惠措

30、施80分-90分较低风险给予一定的便利措施采取措施程度56第58页，共70页，2022年，5月20日，21点11分，星期日第一级评估结果的作用第一级评估是对企业综合风险的评价。可指导海关的企业分类管理工作风险值高（得分低），可考虑对企业降级或加强管理风险值低（得分高），可考虑对企业升级或给予一定的便利措施第一级企业评估结果可为关区风险管理委员会决策服务分类处置57第59页，共70页，2022年，5月20日，21点11分，星期日第一级评估结果的作用以江门土出为例，第一级评估总得分为79分，归为B类企业比较合理以新会中集为例，第一级评估总得分为94分，应归为A类企业比较合理以新会电器为例，第一级评

31、估总得分为58分，归为C类企业比较合理分类处置58第60页，共70页，2022年，5月20日，21点11分，星期日第二级评估结果的作用第二级评估是对企业分层风险的评价，其风险值可以指导海关判断对企业应加强前期管理、中期管理还是后期管理。将各模块得分情况进行对比分析，分值比较低的部分，就是海关管理的薄弱环节，可以结合企业当前状况，适当加强管理第二级企业评估结果可为各级领导决策服务分类处置59第61页，共70页，2022年，5月20日，21点11分，星期日第二级评估结果的作用以江门土出为例，第二级中企业状况评估得分为68分，说明对该企业应加强后期管理，如规范账册等等以新会中集为例，第二级评估中各模块得分均在88分以上，说明该企业风险比较低，应给予便捷措施以新会电器为例，第二级评估中企业管理与监管风险均在65分上下，应加强对企业的中期管理和后期管理分类处置60第62页，共70页，2022年，5月20日，21点11分，星期日第三级评估结果的作用第三级评估结果是企业在进出口环节动态或潜