子公司财务管理新版制度

1、子公司财务管理制度（讨论稿）第一章总则错误!未定义书签。第二章财务管理体制错误!未定义书签。第三章预算管理错误!未定义书签。第四章会计核算措施错误!未定义书签。第五章投资管理错误!未定义书签。第六章资金筹措管理错误!未定义书签。第七章 资产管理错误!未定义书签。第八章 成本费用管理错误!未定义书签。第九章工资管理错误!未定义书签。第十章收入、利润及其分派错误!未定义书签。第十一章 财务会计报告及财务分析错误!未定义书签。第十二章 内部审计监督错误!未定义书签。第十三章附则错误!未定义书签。XXXX集团子公司财务管理制度第一章总则第一条 为进一步规范xxxx集团管理制度，规范集团内部运作 机制，

2、强化财务核算和财务管理，防备经营风险，维护集团和投资者 利益，根据中华人民共和国会计法、公司会计准则、公司财务 通则、公司会计制度，特制定本制度。第二条 本制度合用于xxxx集团所有全资、控股子公司（如下 简称“子公司”）。第三条子公司是指由xxxx集团投资曰勺，并具有下列情形之一 曰勺具有独立法人资格曰勺公司：XXXX集团单独持有或与所控制曰勺子公司合并持有该公司注册 资本（或股份）总额不小于50%曰勺；XXXX集团单独持有或与所控制曰勺子公司合并持有该公司注册 资本（或股份）比例虽未达到50%，但XXXX集团曰勺出资额已为该公 司曰勺第一大股东，该公司曰勺法人代表由XXXX集团派出曰勺董事

3、担任曰勺；XXXX集团派出曰勺董事占该公司董事会多数，并实际控制该公 司董事会经营决策权曰勺。第四条XXXX集团对子公司曰勺财务管理坚持如下原则：1、XXXX集团对子公司实行财务战略型管理模式，主导控股权， 弱化控制权。各子公司采用何种具体管控手段，由集团公司董事会决定。2、XXXX集团重要通过委派董事、监事、财务总监；推荐高管人 员、财务人员、法律事务人员、进行财务指引和监控等渠道对子公司 进行管理。不直接干预子公司曰勺平常经营活动。3、各子公司曰勺财务管理工作实行双重管理，既受子公司总经理 曰勺领导，也要接受XXXX集团领导和财务管理中心曰勺监督和管理。4、子公司执行XXXX集团曰勺预算管

4、理制度，资产、负债、权益及 收入与成本费用、资金等财务管理曰勺各个环节均实行严格曰勺预算管 理。5、实行重大事项报告、重要事项审批制度。各子公司在重大投 资、融资、股份变动、重大战略决策等方面必须向XXXX集团报告， 并通过XXXX集团董事会审批后执行。6、子公司按照XXXX集团规定期间上报财务会计报告、财务分析 报告及其他财务有关报告。7、实行财务制度备案制度。子公司可以在遵守本制度曰勺前提下， 根据自身经营特点和管理规定，制定适合自身曰勺财务管理制度、管理 措施等制度规定，但需报XXXX集团财务管理中心备案。第二章财务管理体制第五条 各子公司曰勺总经理对我司（含下属子公司，下同）曰勺财 务

5、管理工作负责。第六条 各子公司曰勺财务主管（总会计师、财务总监或财务机构 负责人）在我司总经理、XXXX集团财务总监、XXXX集团财务管理中 心曰勺领导下，负责具体组织实行我司曰勺财务管理工作。第七条XXXX集团对外派财务人员曰勺管理参见XXXX集团外派 财务人员管理措施。第八条 各子公司财务部门在业务上统一接受XXXX集团财务管 理中心管理和监督。财务部门曰勺基本职责涉及：1、按照XXXX集团统一规定，组织编制我司曰勺财务收支预算；2、按照公司会计准则及XXXX集团会计核算措施进行会计核算， 真实、精确编制财务会计报告；3、认真做好财务分析，及时精确地提供经营管理决策所需曰勺会 计信息；4、自觉遵守并维护财经纪律，使子公司曰勺资产得到有效曰勺保值 和增值。第九条 子公司财会机构人员岗位曰勺设立根据公司会计核算和 财务管理曰勺需要而定，所有财务人员必须持有会计从业资格证上 岗。第十条 子公司实行财务人员回避制度。公司高级管理者曰勺直系 亲