资金调研报告

1、资金管理调研报告资金是一个企业发展的动力和源泉，企业想要持续健康的 发展，高效的资金管理水平是其关键。近年，我国资本市场形 势严峻，各个行业都面临着巨大的资金压力。我公司成立于 2002年，经过十几年的发展，资金管理水平取得了一定成绩， 但是还存在薄弱环节，需要进一步提升和完善。结合市场整体情况，对本公司的资金管理工作进行解析报 告，情况如下：一、内控管理情况（一）机构和职责我公司目前资金管理由财务部统一控制、管理、监督。总 会计师和总经理对资金管理全面负责。财务部设置专职人员负 责资金管理工作，根据内部控制制度要求，设资金管理岗位， 该岗位共三人，由纳一名，复核会计两名。由纳负责现金的收 付

2、及盘存，库存现金限额 10000元，每逢节假日及休息日，减 少库存，不超过 3000元。资金网银支付 50000元以下需要二 级审核，50000元及以上需要三级审核，不得由一人操作全过 程。资金支付三人各自保管网银U盾秘钥，定期更换密码（最长时间不得超过三个月）。不同岗位相互监督和制约，并对涉及 人员定期轮岗。（二）财务印章、票据管理资金管理人员设专门的防盗措施，配备保险柜，由纳室做到“三铁一响；财务印章和法人章分设两个不同的人员保管，每 天下班前应将财务专用章、发票专用章、法人章及其他重要印 章都要存入保险柜内锁好，未经批准，其他人不得使用。非经 财务负责人同意，不得携章外由，特殊情况财务章

3、外借时需要 保管人员陪同。所有重要票据（包括支票、承兑汇票、发票、空白支票等） 都应放到保险柜妥善保管，收据由非由纳人员专门负责管理， 并定期核对票据是否与登记一致。二、资金预算及执行情况（一）预算执情况财务部负责对公司的资金运作进行“全面计划、整体协调、 集中控制”，资金管理纳入全面预算管理，公司各部门于每年12月底之前将各部门资金计划上报财务部，财务部根据下一年度 的经营计划及资金情况进行统筹安排，编制公司的年度资金计 划，报总经理批准后下达实施。在实际经营管理中根据年度预 算进行月度拆分，逐月对资金预算控制管理。每月按照资金支 付审批表，结合预算情况审批支付。（二）支付审批流程各部门或个

4、人用款申请，需执行相应的审批流程，根据资 金支付申请，逐级授权审批。固定资产申购、设备维修等专项 费用、应先经预算管理人员确认审核之后，再通过资金审批流 程进行付款。申请付款审批流程如下：申请,人斗科长I *1部长I A主管颌导I总会计师财务审批 财务审核材料采购审批流程为：长期合作的供应商，原则上采用集 中审批付款流程，财务部每月根据到期应付金额结合预算情况 编制资金支付审批明细表，发送物资部进行双重确认，确认完 成之后由财务部发起申请，逐级审批，通过审批后集中付款。为保证资金支付安全、控制风险，除特殊情况原则上公司 对公及个人的业务结算通过银行转账支付。资金支付统一填写 付款申请单（如下图

5、），申请人正确填写申请日期、申请部门、 用途、付款方式、收款单位信息、企业银行账户，逐级审批签 字完整再进行支付流程。三、银行账户情况（一）账户详情公司设置基本户和一般户，基本户为建设银行，一般户有 中国银行、沧州银行、廊坊银行、华夏银行、三井银行、三菱 银行、瑞穗银行，共 8个银行账户。开户银行所涉及的业务主 要有：收支日常经营活动款项，办履约保函、应付银行承兑汇 票、贷款等业务，目前中国银行和廊坊银行没有实质性业务，准备在企业法人变更之后销户。截止*年*月底银行账户余额:*元，其他货币资金账户余额： *元，其他货币资金为应 付票据保证金和履约保函保证金。（二）贷款情况截止*年*月底各银行账

6、户授信额度、贷款、利率情况如下:序号银行名称币种利率（%）贷款金额（万元）信用额度1瑞穗银行人民币4.705,000人民币7000万元2三井银行人民币5.225,000人民币7000万元3三菱银行人民币4.351,000人民币7000万元合 计11,000其他银行账户情况：中国银行授信额度 3000万元，可办理 人民币贷款，应付承兑保证金，履约保函保证金，目前只有履 约保函业务占用授信额度。华夏银行授信额度4000万元为应收 账款抵押贷款额度，目前无业务。（三）未达账项情况截止*年*月底各银行账户均存在未达账项情况，其中沧 州银行和建设银行未达账项较多，主要是由于公司结账日期为每月20日而导致

7、的差异，关于未达账项情况， 也是公司财务核 算管理的薄弱环节，在今后的工作中，财务部会加强和各部门 沟通，将当月支付的费用在每月结账日及以前支付，尽可能减 少付款产生的的未达项目。四、两金压降情况应收账款和存货的情况如下:序号项目年初金额（万元）*月底金额（万元）备注1应收账款34,95535,4322存货22,28421,556按照公司的年度目标，两金压降一直是工作的重中之重, 今年以来应收账款和存货一直是上升的趋势，压降任务艰巨， 就目前的形式在今后的工作中将加强应收账款的催收、跟踪过 程，对于有风险的项目从源头控制，根据客户信用情况，在签 订合同时谨慎确定收账期和收款方式。对于存货情况，

8、优化生 产和采购计划，涉及采购各部门信息传递要及时、准确，销售 人员要及时跟踪掌握客户需求信息，及时反馈生产部门，避免 长期积压产成品。五、成绩和不足*年初贷款总额25000万元，1月偿还贷款1500万元, 三家银行贷款利率存在高低差异，通过多方面沟通和协商，将2000万元贷款从利率 5.22%降到4.7% , 5月份又将2000万元 贷款利率从4.7%降到4.35% , 7月份继续偿还500万元贷款， 截止到9月底全年节省贷款利息 69万元，计划10月份继续偿 还贷款1000万元，进一步节省贷款利息。 其次银行承兑办理业 务方式发生转变，由沧州银行转为北京三井银行，从之前 50% 保证金改变为零保证金，截止9月底节约保证金 367万元，节约利息7.98万元。通过努力在节约贷款利息和保证金方面取得 了重要的成果。*年的工作中也存在不足，在未达账项方面存在问题较多， 需要以后核算工作继续提高。两金压降和预算目标差距较大， 在下半年需努力控制应收账款和存货的规模，争取实现年初目 标。六、探讨和建议公司新厂房预计本年建成并投入运营，目前已陆续开始采 购配套设备，预