.6.1.私募投资基金合同指引1号（契约型私募基金合同内容与格式指引）2016.07.15起施行

1、 私募投资基基金合同指指引1号（契约型私私募基金合合同内容与与格式指引引）TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc448755895 第一章总总则 契约型私募募投资基金金合同内容容与格式指指引 总则 根据证证券投资基基金法（以以下简称基金法）、私私募投资基基金监督管管理暂行办办法（以以下简称私募办法）、私私募投资基基金管理人人登记和基基金备案办办法（试行行）及其其他相关规规定，制定定本指引。 私募基金金管理人通通过契约形形式募集设设立私募证证券投资基基金的，应应当按照本本指引制定定私募投资资基金合同同（以下简简称“基金金合同”）；私募基基金管理人人通过契约约形式募集集设

2、立私募募股权投资资基金、创创业投资基基金和其他他类型投资资基金应当当参考本指引引制定私募募投资基金金合同。基金合同的的名称中须须标识“私私募基金”、“私募投资资基金”字字样。 基金合同同当事人应应当遵循平平等自愿、诚实信用用、公平原原则订立基基金合同，维维护投资者者合法权益益，不得损损害国家利利益和社会会公共利益益。 基金合同同不得含有有虚假内容容或误导性陈陈述。 私募基金金进行托管管的，私募募基金管理理人、基金金托管人以以及投资者者三方应当当根据本指指引要求共共同签订基基金合同；基金合同同明确约定定不托管的的，应当根根据本指引引要求在基基金合同中中明确保障障私募基金金财产安全全的制度措措施、

3、保管管机制和纠纠纷解决机机制。对于本指引引有明确要要求的，基基金合同中中应当载明明本指引规规定的相关关内容。在在不违反基金法、私募募办法以以及相关法法律法规的的前提下，基基金合同当当事人可以以根据实际际情况约定定本指引规规定内容之之外的事项项。本指引引某些具体体要求对当当事人确不不适用的，当当事人可对对相应内容容做出合理理调整和变变动，但管管理人应在在风险揭揭示书中中向投资者者进行特别别揭示，并在基金合合同报送中国基金金业协会备备案时出具具书面说明明。基金合同正正文前言 基金合同同应订明订订立基金合合同的目的的、依据和和原则。释义 应对基金金合同中具具有特定法法律含义的的词汇作出出明确的解解释

4、和说明明。声明与承诺诺 订明私募募基金管理理人、私募募基金托管管人及私募募基金投资资者的声明明与承诺，并用加粗字体在合同中列明，包括但不限于：私募基金管管理人保证证在募集资资金前已在在中国基金金业协会登登记为私募募基金管理理人,并列列明管理人登登记编码。私募基金金管理人应应当向投资资者进一步步声明，中中国基金业业协会为私私募基金管管理人和私私募基金办办理登记备备案不构成成对私募基基金管理人人投资能力力、持续合合规情况的认认可；不作作为对基金金财产安全全的保证。私募基金金管理人保保证已在签签订本合同同前揭示了了相关风险险；已经了了解私募基基金投资者者的风险偏偏好、风险险认知能力力和承受能能力。私

5、募募基金管理理人承诺按按照恪尽职职守、诚实实信用、谨谨慎勤勉的的原则管理理运用基金金财产，不不对基金活活动的盈利利性和最低低收益作出出承诺。私募基金托托管人承诺诺按照恪尽尽职守、诚诚实信用、谨慎勤勉勉的原则安安全保管基基金财产，并并履行合同同约定的其其他义务。私募基金投投资者声明明其为符合合私募办法法规定的合合格投资者者，保证财财产的来源源及用途符符合国家有有关规定，并并已充分理理解本合同同条款，了了解相关权权利义务，了了解有关法法律法规及及所投资基基金的风险险收益特征征，愿意承承担相应的的投资风险险；私募基基金投资者者承诺其向向私募基金金管理人提提供的有关关投资目的的、投资偏偏好、投资资限制

6、、财财产收入情情况和风险险承受能力力等基本情情况真实、完整、准准确、合法法，不存在在任何重大大遗漏或误误导。前述述信息资料料如发生任任何实质性性变更，应应当及时告告知私募基基金管理人人或募集机机构。私募募基金投资资者知晓，私私募基金管管理人、私私募基金托托管人及相相关机构不不应对基金金财产的收收益状况做做出任何承承诺或担保保。私募基金的的基本情况况 订明私募募基金的基基本情况：私募基金的的名称；私募基金的的运作方式式，具体载载明封闭式式、开放式式或者其他他方式；私募基金的的计划募集集总额（如如有）；私募基金的的投资目标标和投资范范围；私募基金的的存续期限限；私募基金份份额的初始始募集面值；私募

7、基金的的结构化安排排（如有）；私募基金的的托管事项项（如有）； 私募基金的的外包事项项，订明外包机机构的名称称和在中国国基金业协协会登记的的外包业务务登记编码码（如有）；其他需要订订明的内容容。私募基金的的募集订明私募基基金募集的的有关事项项，包括但但不限于：私募基金的的募集机构构、募集对对象、募集集方式、募募集期限；私募基金的的认购事项项，包括私私募基金合合格投资者者人数上限限、认购费费用、认购购申请的确确认、认购购份额的计计算方式、初始认购购资金的管管理及利息息处理方式式等；私募基金份份额认购金金额、付款款期限等；私募投资资基金募集集行为管理理办法规规定的投资资冷静期、回访确认认等内容。订

8、明私募基基金管理人人应当将私私募基金募募集期间客客户的资金金存放于私私募基金募募集结算专专用账户，订明账户开户行、账户名称、账户号码、监督机构等。私募基金的的成立与备备案私募基金成成立的有关关事项，包包括但不限限于：订明私募基基金合同签签署的方式式；私募基金成成立的条件件；私募基金募募集失败的的处理方式式。私募基金应应当按照规规定向中国国基金业协协会履行基基金备案手手续。基金金合同中应应约定私募募基金在中中国基金业业协会完成成备案后方方可进行投投资运作。私募基金的的申购、赎赎回与转让让订明私募基基金运作期期间，私募募基金投资资者申购和和赎回私募募基金的有有关事项，包包括但不限限于：申购和赎回回

9、的开放日日及时间；申购和赎回回的方式、价格、程程序、确认及办理理机构等；申购和赎回回的金额限限制。投资资者在私募募基金存续续期开放日购购买私募基基金份额的的，首次购买金金额应不低低于1000万元人民民币（不含含认/申购购费）且符符合合格投投资者标准准，已持有有私募基金金份额的投投资者在资资产存续期期开放日追追加购买基基金份额的的除外。投投资者持有有的基金资资产净值高高于1000万元时，可以选择部分赎回基金份额，投资者在赎回后持有的基金资产净值不得低于100万元，投资者申请赎回基金份额时，其持有的基金资产净值低于100万元的，必须选择一次性赎回全部基金份额，投资者没有一次性全部赎回持有份额的，管

10、理人应当将该基金份额持有人所持份额做全部赎回处理。私募办法第十三条列明的投资者可不适用本项。申购和赎回回的费用；申购份额的的计算方式式、赎回金金额的计算算方式；巨额赎回的的认定及处处理方式；拒绝或暂停停申购、赎赎回的情形形及处理方方式。基金合同中中可以约定定基金份额额持有人之之间，以及及基金份额额持有人向向其他合格格投资者转转让基金份份额的方式式、程序和私募募基金管理理人的相关关职责。基金份额转转让须按照照中国基金金业协会要要求进行份份额登记。转让期间及及转让后，持持有基金份份额的合格格投资者数数量合计不不得超过法法定人数。当事人及权权利义务订明私募基基金管理人人、私募基基金托管人人的基本情情

11、况，包括括但不限于于姓名/名名称、住所所、联系人人、通讯地地址、联系系电话等信信息。投资资者基本情情况可在基基金合同签签署页列示示。说明私募基基金应当设设定为均等等份额。除除私募基金金合同另有有约定外，每每份份额具具有同等的的合法权益益。根据私募募办法及及其他有关关规定订明明私募基金金管理人的的权利，包包括但不限限于：按照基金合合同约定，独独立管理和和运用基金金财产；按照基金合合同约定，及及时、足额额获得私募募基金管理理人管理费费用及业绩绩报酬（如如有）；按照有关规规定和基金金合同约定定行使因基基金财产投投资所产生生的权利；根据基金合合同及其他他有关规定定，监督私私募基金托托管人,对对于私募基

12、金托托管人违反反基金合同同或有关法法律法规规规定、对基基金财产及及其他当事事人的利益益造成重大大损失的，应应当及时采采取措施制制止；私募基金管管理人为保保护投资者者权益，可可以在法律律法规规定定范围内，根根据市场情情况对本基基金的认购购、申购业业务规则（包包括但不限限于基金总总规模、单单个基金投投资者首次次认购、申申购金额、每次申购购金额及持持有的本基基金总金额额限制等）进进行调整；以私募基金金管理人的的名义，代代表私募基基金与其他他第三方签签署基金投投资相关协协议文件、行使诉讼讼权利或者者实施其他他法律行为为。根据私募募办法及及其他有关关规定订明明私募基金金管理人的的义务，包包括但不限限于：

13、履行私募基基金管理人人登记和私私募基金备备案手续；按照诚实信信用、勤勉勉尽责的原原则履行受受托人义务务，管理和和运用基金金财产；制作调查问问卷，对投投资者的风风险识别能能力和风险险承担能力力进行评估估，向符合合法律法规规规定的合合格投资者者非公开募募集资金；制作风险揭揭示书，向向投资者充充分揭示相相关风险；配备足够的的具有专业业能力的人人员进行投投资分析、决策，以以专业化的的经营方式式管理和运运作基金财财产；建立健全内内部制度，保保证所管理理的私募基基金财产与与其管理的的其他基金金财产和私私募基金管管理人的固固有财产相相互独立，对对所管理的的不同财产产分别管理理，分别记记账、分别别投资；不得利

14、用基基金财产或或者职务之之便，为本本人或者投投资者以外外的人牟取取利益，进进行利益输输送；自行担任或或者委托其其他机构担担任基金的的基金份额额登记机构构，委托其其他基金份份额登记机机构办理注注册登记业业务时，对对基金份额额登记机构构的行为进进行必要的的监督；按照基金合合同约定接接受投资者者和私募基金托托管人的监监督；按照基金合合同约定及及时向托管管人提供非非证券类资资产凭证或或股权证明明(包括股股东名册和和工商部门门出具并加加盖公章的的权利证明明文件)等等重要文件件（如有）；按照基金合合同约定负负责私募基基金会计核核算并编制制基金财务务会计报告告；按照基金合合同约定计计算并向投投资者报告告基金

15、份额额净值；根据法律法法规与基金金合同的规规定，对投投资者进行行必要的信信息披露，揭揭示私募基基金资产运运作情况，包包括编制和和向投资者者提供基金金定期报告告；确定私募基基金份额申申购、赎回回价格，采采取适当、合理的措措施确定基基金份额交交易价格的的计算方法法符合法律律法规的规规定和基金金合同的约约定；保守商业秘秘密，不得得泄露私募募基金的投投资计划或或意向等，法法律法规另另有规定的的除外；保存私募基基金投资业业务活动的的全部会计计资料，并并妥善保存存有关的合合同、交易易记录及其其他相关资资料，保存存期限自私私募基金清算算终止之日日起不得少少于10年年；公平对待所所管理的不不同基金财财产，不得

16、得从事任何何有损基金金财产及其其他当事人人利益的活活动； 按照基金合合同的约定定确定私募募基金收益益分配方案案，及时向向投资者分分配收益；组织并参加加基金财产产清算小组组，参与基基金财产的的保管、清清理、估价价、变现和和分配；建立并保存存投资者名名册；面临解散、依法被撤撤销或者被被依法宣告告破产时，及及时报告中中国基金业业协会并通通知私募基金托托管人和基基金投资者者。存在两个以以上（含两两个）管理人共同同管理私募募基金的，所所有管理人人对投资者者承担连带带责任。管管理人之间间的责任划划分由基金合同进进行约定，合同未约约定或约定定不清的，各管理人按过错承担相应的责任。私募基金管管理人聘用用其他私

17、募募基金管理理人担任投投资顾问的的，应当通通过投资顾顾问协议明明确约定双双方权利义义务和责任任。私募基基金管理人人不得因委委托而免去去其作为基基金管理人人的各项职职责。投资顾问的的条件和遴遴选程序，应符合法律法规和行业自律规则的规定和要求。基金合同中已订明投资顾问的，应列明因私募基金管理人聘请投资顾问对基金合同各方当事人权利义务产生影响的情况。私募基金运作期间，私募基金管理人提请聘用、更换投资顾问或调整投资顾问报酬的，应取得基金份额持有人大会的同意。根据私募募办法及及其他有关关规定订明明私募基金金托管人的的权利，包包括但不限限于：按照基金合合同的约定定，及时、足额获得得私募基金金托管费用用；依

18、据法律法法规规定和和基金合同约约定，监督督私募基金金管理人对对基金财产产的投资运运作，对于于私募基金管管理人违反反法律法规规规定和基基金合同约约定、对基基金财产及及其他当事事人的利益益造成重大大损失的情情形，有权权报告中国国基金业协协会并采取取必要措施施；按照基金合合同约定，依依法保管私私募基金财财产。根据私募募办法及及其他有关关规定订明明私募基金金托管人的的义务，包包括但不限限于：安全保管基基金财产；具有符合要要求的营业业场所，配配备足够的的、合格专专职人员，负负责基金财财产托管事事宜；对所托管的的不同基金金财产分别别设置账户户，确保基基金财产的的完整与独独立；除依据法律律法规规定定和基金合

19、合同的约定定外，不得得为私募基金托托管人及任任何第三人人谋取利益益，不得委委托第三人人托管基金金财产；按规定开立立和注销私私募基金财财产的托管管资金账户户、证券账账户、期货货账户等投投资所需账账户（私募募基金管理理人和私募募基金托管管人另有约约定的，可可以按照约约定履行本本项义务；如果基金金合同约定定不托管的的，由私募募基金管理理人履行本本项义务）；复核私募基基金份额净净值；办理与基金金托管业务务有关的信信息披露事事项；根据相关法法律法规和和基金合同同约定复核核私募基金管管理人编制制的私募基基金定期报报告，并定定期出具书书面意见；按照基金合合同约定，根根据私募基金管管理人或其其授权人的的资金划

20、拨拨指令，及及时办理清清算、交割割事宜；根据法律法法规规定，妥妥善保存私私募基金管管理业务活活动有关合合同、协议议、凭证等等文件资料料；公平对待所所托管的不不同基金财财产，不得得从事任何何有损基金金财产及其其他当事人人利益的活活动；保守商业秘秘密,除法法律法规规规定和基金金合同约定定外，不得得向他人泄泄露本基金金的有关信信息；根据相关法法律法规要要求的保存存期限，保保存私募基基金投资业业务活动的的全部会计计资料，并并妥善保存存有关的合合同、交易易记录及其其他相关资资料；监督私募基基金管理人人的投资运运作，发现现私募基金管管理人的投投资指令违违反法律法法规的规定定及基金合合同约定的的，应当拒拒绝

21、执行，立立即通知私私募基金管管理人；发发现私募基金管管理人依据据交易程序序已经生效效的投资指指令违反法法律法规的的规定及基基金合同约约定的，应应当立即通通知私募基金管管理人；按照私募基基金合同约约定制作相相关账册并并与基金管管理人核对对。根据私募募办法及及其他有关关规定订明明投资者的的权利，包包括但不限限于：取得基金财财产收益；取得清算后后的剩余基基金财产；按照基金合合同的约定定申购、赎赎回和转让让基金份额额；根据基金合合同的约定定，参加或或申请召集集基金份额额持有人大大会，行使使相关职权权；监督私募基基金管理人人、私募基金托托管人履行行投资管理理及托管义义务的情况况；按照基金合合同约定的的时

22、间和方方式获得基基金信息披披露资料；因私募基金金管理人、私募基金金托管人违违反法律法法规或基金金合同的约约定导致合合法权益受受到损害的的，有权得得到赔偿。根据私募募办法及及其他有关关规定订明明投资者的的义务，包包括但不限限于：认真阅读基基金合同，保保证投资资资金的来源源及用途合合法；接受合格投投资者确认认程序，如如实填写风风险识别能能力和承担担能力调查查问卷，如如实承诺资资产或者收收入情况，并并对其真实实性、准确确性和完整整性负责，承诺为合格投资者；以合伙企业业、契约等等非法人形形式汇集多多数投资者者资金直接接或者间接接投资于私私募基金的的，应向私私募基金管管理人充分分披露上述述情况及最最终投

23、资者者的信息，但但符合私私募办法第十三条条规定的除除外；认真阅读并并签署风险险揭示书；按照基金合合同约定缴缴纳基金份份额的认购购、申购款款项，承担担基金合同同约定的管管理费、托托管费及其其他相关费费用；按照基金合合同约定承承担基金的的投资损失失； 向私募基金金管理人或或私募基金金募集机构构提供法律律法规规定定的信息资资料及身份份证明文件件，配合私私募基金管管理人或其其募集机构构的尽职调调查与反洗洗钱工作；保守商业秘秘密，不得得泄露私募募基金的投投资计划或或意向等；不得违反基基金合同的的约定干涉涉基金管理理人的投资资行为；不得从事任任何有损基基金及其投投资者、基金管管理人管理理的其他基基金及基金

24、金托管人托托管的其他他基金合法法权益的活活动。私募基金份份额持有人人大会及日日常机构列明应当召召开基金份份额持有人人大会的情情形,并订明其他他可能对基基金份额持持有人权利利义务产生生重大影响响需要召开开基金份额额持有人大大会的情形形：决定延长基基金合同期期限；决定修改基基金合同的的重要内容容或者提前前终止基金金合同;决定更换基基金管理人人、基金托托管人；决定调整基基金管理人人、基金托管管人的报酬酬标准；基金合同约约定的其他他情形。针对前款所所列事项，基金份额额持有人以以书面形式式一致表示示同意的,可以不召召开基金份份额持有人人大会直接接作出决议,并由全体体基金份额额持有人在在决议文件上上签名、

25、盖盖章。按照基金合合同的约定定，基金份份额持有人人大会可以以设立日常常机构，行使使下列职权权：召集基金份份额持有人人大会；提请更换基基金管理人人、基金托托管人；监督基金管管理人的投投资运作、基金托管管人的托管管活动；提请调整基基金管理人人、基金托托管人的报报酬标准；基金合同约约定的其他他职权。基金份额持持有人大会会日常机构构应当由基基金份额持持有人大会会选举产生生。基金份份额持有人人大会日常常机构的人人员构成和和更换程序序应由基金金合同约定定。根据基金金法和其其他有关规规定订明基基金份额持持有人大会会及/或日常常机构的下下列事项:召集人和召召集方式；召开会议的的通知时间间、通知内内容、通知知方

26、式；出席会议的的方式（基金份额额持有人大大会可以采采取现场方方式召开，也也可以采取取通讯等方方式召开）；议事内容与与程序；决议形成的的条件、表表决方式、程序；基金合同约约定的其他他事项。基金份额持持有人大会会及其日常常机构不得得直接参与与或者干涉涉基金的投投资管理活活动。私募基金份份额的登记记订明私募基基金管理人人办理份额额登记业务务的各项事事宜。说明明私募基金金管理人委委托可办理理私募基金金份额登记记业务的其其他机构代代为办理私私募基金份份额登记业业务的，应应当与有关关机构签订订委托代理理协议，并并订明份额登登记机构的的名称、外外包业务登登记编码、代为办理理私募基金金份额登记记机构的权权限和

27、职责责等。订明全体基基金份额持持有人同意意私募基金金管理人、份额登记记机构或其其他份额登登记义务人人应当按照照中国基金金业协会的的规定办理理基金份额额登记数据的的备份。私募基金的的投资说明私募基基金财产投投资的有关关事项，包包括但不限限于：投资目标；投资范围； 投资策略；投资限制，订明按照私募办法、自律规则及其他有关规定和基金合同约定禁止或限制的投资事项；对于基金合合同、交易易行为中存存在的或可可能存在利利益冲突的的情形及处处理方式进进行说明；业绩比较基基准（如有有）；参与融资融融券及其他他场外证券券业务的情情况（如有有）。根据基金合合同约定，可可以订明私私募基金管管理人负责责指定私募募基金投

28、资资经理或投投资关键人人士，订明明投资经理理或投资关关键人士的的基本情况况、变更条条件和程序序。私募基金采采用结构化化安排的，不不得违背“利益共享享，风险共共担”基本本原则，直直接或间接接对结构化化私募基金金的持有人人提供保本本、保收益益安排。私募基金的的财产订明与私募募基金财产产有关的事事项，包括括但不限于于：私募基金财财产的保管管与处分说明私募基基金财产应应独立于私私募基金管管理人、私私募基金托托管人的固固有财产，并并由私募基基金托管人人保管。私私募基金管管理人、私私募基金托托管人不得得将私募基基金财产归归入其固有有财产。说明私募基基金管理人人、私募基基金托管人人因私募基基金财产的的管理、

29、运运用或者其其他情形而而取得的财财产和收益益归入私募募基金财产产。说明私募基基金管理人人、私募基基金托管人人可以按照照合同的约约定收取管管理费用、托管费用用以及基金金合同约定定的其他费费用。私募募基金管理理人、私募募基金托管管人以其固固有财产承承担法律责责任，其债债权人不得得对私募基基金财产行行使请求冻冻结、扣押押和其他权权利。私募募基金管理理人、私募募基金托管管人因依法法解散、被被依法撤销销或者被依依法宣告破破产等原因因进行清算算的，私募募基金财产产不属于其其清算财产产。说明私募基基金管理人人、私募基基金托管人人不得违反反法律法规规的规定和和基金合同同约定擅自自将基金资资产用于抵抵押、质押押

30、、担保或或设定任何何形式的优优先权或其其他第三方方权利。说明私募基基金财产产产生的债权权不得与不不属于私募募基金财产产本身的债债务相互抵抵消。非因因私募基金金财产本身身承担的债债务，私募募基金管理理人、私募募基金托管管人不得主主张其债权权人对私募募基金财产产强制执行行。上述债债权人对私私募基金财财产主张权权利时，私私募基金管管理人、私私募基金托托管人应明明确告知私私募基金财财产的独立立性。私募基金财财产相关账账户的开立立和管理私募基金管管理人或私私募基金托托管人按照照规定开立立私募基金金财产的托托管资金账账户、证券券账户和期期货账户等等投资所需需账户。证证券账户和和期货账户户的持有人人名称应当

31、当符合证券券、期货登登记结算机机构的有关关规定。开开立的上述述基金财产产账户与私私募基金管管理人、私私募基金托托管人、私私募基金募募集机构和和私募基金金份额登记记机构自有有的财产账账户以及其其他基金财财产账户相相独立。私募基金未未托管的，应应当在本节节明确保障障私募基金金财产安全全的制度措措施和纠纷纷解决机制制。交易及清算算交收安排排参照中国证证监会关于于证券投资资基金募集集结算资金金管理相关关规定，具具体订明下下列事项：选择证券、期货经纪纪机构的程程序（如需需要）；清算交收安安排；资金、证券券账目及交交易记录的的核对；申购或赎回回的资金清清算；其他事项。私募基金由由基金托管管人托管的的，应当

32、具具体订明私私募基金管管理人在运运用基金财财产时向基基金托管人人发送资金金划拨及其其他款项收收付的投资资指令的事事项：交易清算授授权；投资指令的的内容；投资指令的的发送、确确认及执行行时间与程程序；私募基金托托管人依法法暂缓、拒拒绝执行指指令的情形形和处理程程序；私募基金管管理人发送送错误指令令的情形和和处理程序序；更换被授权权人的程序序；指令的保管管；相关的责任任。私募基金财财产的估值值和会计核核算根据国家有有关规定订订明私募基基金财产估估值的相关关事项，包包括但不限限于：估值目的；估值时间；估值方法；估值对象；估值程序；估值错误的的处理；暂停估值的的情形；基金份额净净值的确认认；特殊情况的

33、的处理。订明私募基基金的会计计政策。参照现行政政策或按照照基金合同同约定执行行，并订明明以下事项项，包括但但不限于： 会计年度、记账本位位币、会计计核算制度度等事项；私募基金应应独立建账账、独立核核算；私募募基金管理理人或其委委托的外包包服务机构构应保留完完整的会计计账目、凭凭证并进行行日常的会会计核算，编编制会计报报表；私募募基金托管管人应定期期与私募基基金管理人人就私募基基金的会计计核算、报报表编制等等进行核对对。私募基金的的费用与税税收订明私募基基金费用的的有关事项项：订明私募基基金财产运运作过程中中，从私募募基金财产产中支付的的费用种类类、费率、费率的调调整、计提提标准、计计提方式与与

34、支付方式式等；订明可列入入私募基金金财产费用用的项目，订订明私募基基金管理人人和私募基基金托管人人因未履行行或未完全全履行义务务导致的费费用支出或或私募基金金财产的损损失，以及及处理与私私募基金财财产运作无无关的事项项发生的费费用等不得得列入私募募基金的费费用； 订明私募基基金的管理理费率和托托管费率。私募基金金管理人可可以与私募募基金投资资者约定，根根据私募基基金的管理理情况提取取适当的业业绩报酬；订明业绩报报酬（如有有）的计提提原则和计计算及支付付方法；为基金募集集、运营、审计、法法律顾问、投资顾问问等提供服服务的基金金服务机构构从基金中中列支相应应服务费；其他费用的的计提原则则和计算方方

35、法。根据国家有有关税收规规定，订明明基金合同同各方当事事人缴税安安排。私募基金的的收益分配配订明私募基基金收益分分配政策依依据现行法法律法规以以及基金合同约约定执行，并并订明有关关事项，包括括但不限于于：收益分配原原则，包括括订明收益益分配的基基准、次数数、比例、时间等；收益分配方方案的确定定与通知；收益分配的的执行方式式。信息披露与与报告订明私募基基金管理人人向投资者者披露信息息的种类、内容、频频率和方式式等有关事事项。订明私募基基金管理人人、私募基基金托管人人应当按照照私募投投资基金信信息披露管管理办法的规定及及基金合同同约定如实实向投资者者披露以下下事项：基金投资情情况；资产负债情情况；

36、投资收益分分配；基金承担的的费用和业业绩报酬（如如有）；可能存在的的利益冲突突、关联交交易以及可能影影响投资者者合法权益益的其他重重大信息；法律法规及及基金合同约约定的其他他事项。订明私募基基金管理人人定期应向向投资者报报告经私募募基金托管管人复核的的基金份额额净值。订明全体份份额持有人人同意私募募基金管理理人或其他他信息披露露义务人应应当按照中中国基金业业协会的规规定对基金金信息披露露信息进行备备份。风险揭示私募基金管管理人应当当单独编制风险揭示示书私募基金金投资者应应充分了解解并谨慎评评估自身风风险承受能能力，并做做出自愿承承担风险的的陈述和声声明。私募基金管管理人应当当在基金合合同中向投投资者说明明有关法律律法规，须须重点揭示示管理人在在管理、运运用或处分分财产过程程中，私募募基金可能能面临的风风险，包括括但不限于于：私募基金的的特殊风险险，包括基基金合同与与中国基金金业协会合合同指引不不一致所涉涉风险、基基金未托管管所涉风险险、基金委委托募集所所涉风险、外包事项项所涉风险险、聘请投投资顾问所所涉风险、未在中国国基金业协协会登记备案的的风险等；私募基金的的一般风险险，包括资资金损失风风险、基金金运营风险险、流动性性风险、募募集失败风风险、投资资标的的风险、税税收风险等等。基金合同的的效力、变更更、解除与与终止说明基金合合同自签署署之日起生生效，合同同另有约定定的除外。基金合