项目策划风险控制及其转移

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2、些因素制约着承包商以后猎取收益的多寡。建设周期长，各个时期的不可预见因素就会相应增多，与时刻相关的外界因素和内部因素的变化都会阻碍工期的按期完成；投资额巨大，若筹资、付款方式、利率或者有关合同条款发生变化，就会加大成本，从而减少了承包商的利润；工作、工序繁多，一旦施工组织不尽合理或者返工，同时发生索赔，就会极大地阻碍工程进度、成本和质量，使承包商的利益受损。因此，对工程项目施工进程中风险问题的分析和操纵研究，具有重要意义。1、承包商面临的风险工程承包，既是一项商务活动，又是一项工程施工活动。它必定受到工程所在地的自然环境、社会环境和相关人为因素的阻碍。其中有关合同条件所确立的责任、权利和义务对

3、承包商阻碍极大，这些都要求承包商具有全面的专业技术知识和较强的经营治理能力。目前，建筑市场的竞争日趋激烈，技术含量提高，项目趋向大型化和复杂化，企业趋于联合，资金相对集中，这些对中小型企业尤为不利，使它们面临着更多的风险，使企业的平均利润率下降。由此看来，工程承包是一项风险较大的工程施工活动。工程承包风险，是指工程实施结果相关于预期的结果的变动程度，即承包商预期收益的变动程度。工程承包风险的起因是由许多不确定因素造成的。假如在投标和工程实施过程中，不考虑风险因素，就会加大实际成本而导致利润降低甚至亏损。然而，过多地把潜在风险因素的可能费用转移到投标标价的成本中去，又会使失标的几率大大增加。因此

4、，要想猎取目标预期利润，必须正确地考虑工程承包风险。从有关统计资料来看，承包商在标价中风险费用所占比例都比较低，这是因为承包商对众多的风险因素采取了积极的治理措施，如风险责任的转移、分担、保险等操纵风险事故发生或降低风险损失的措施。依照JCEM关于美国承包商对工程风险的分配和重要性的调查表显示，风险市场时期相关于繁荣市场时期，在相对数的比例上，实际承包成本增加4%，利润下降25%，风险增加了3倍。假如考虑实际标价的差异，其绝对值的增加会更大。也确实是讲，在标价构成比例差不多相同的情况下，风险市场时期比繁荣市场时期需要支付更多的风险费用。另外，业主和承包商在工程施工中分不承担的风险量百分比，平均

5、为33.5%和36.9%，共同承担的风险量为29.6%.在共同承担的风险量中，业主往往利用作为雇主的有利条件，将风险损失尽量转嫁到承包商头上。在实际营建中，承包商承担的风险比率往往达到60%以上。因此，承包商要想达到顺利实施工程和盈利的目的，对工程承包风险的正确分析、操纵与治理就显得极为重要。关于承包商而言，重要的风险因素要紧有：a.劳力、设备和材料的取得；b.劳力和设备的生产率；c.不合格的材料；d.劳工纠纷；e.安全；f.通货膨胀（总价合同）；g.承包商的工作能力；h.变更指令的谈判；i.工程质量；j.合同延误；k.财务操纵能力；l.工程实际数量。这些风险因素涉及的特点有：1）不平衡或巨额

6、的现金流；2）专门的质量或技术要求；3）重要的法律或合同要求；4）重要或敏感的外部环境。一旦项目涉及以上特点时，就有必要进行风险的分析及有关治理工作。2、风险操纵体制与风险的迁移性承包商在进行传统的风险操纵时，一般按照施工过程的连续，把操纵过程分成若干时期，分析各时期潜在的风险因素，从而制定出相应的对策。从表面上看，以往的方法也是利用时期操纵理论，但始终是以静态的眼光来看待风险和分析风险，各个时期之间的风险治理工作缺乏必要和有机的联系，没有把各时期的工作、工序和风险因素统一起来进行综合考虑。是简单的针对性强却缺乏弹性的简单的解决方法。这种方法对常见的变动因素有一定的操纵作用，但关于施工中出现的

7、异常变化，应变效果就显得不那么迅速和有效了。非动态治理形成的后果，实际上是一个组织和治理程序的问题，这就涉及到风险治理体制和风险操纵策略问题。现实中的风险大多是异常的、不可预见的风险因素，因此，利用传统方法往往使许多风险得不到有效的操纵。这要紧是由于承包商缺乏有效的风险治理体制造成的。有效的承包商风险治理体制，要求企业建立风险治理部门，利用时期治理和系统规划，在施工的各个时期进行监督操纵和决策。那个地点能够借用鞭子运动时出现的现象来加以讲明。一个多节的柔软的鞭子振动时，它的每一节都在横向摆动，然而整体上仍保持鞭子本身的大致形态和方向。这一点在运动的节数越多时就越明显，我们称之为“鞭梢效应”。用

8、经济学的语言来描述，确实是将单一的决策问题多时期化用以回避风险、提高决策效率，即整个过程能够按时刻、空间或人为地划分为若干相互联系的时期，每个时期都需要作出决策，目标是使整个过程的活动效果最好。作为整个过程的最优策略具有如此的性质：不论过去的状态和决策如何，相关于前面的决策所形成的状态而言，余下的逐决策必须构成最优策略。简言之，一个最优策略的子策略总是最优的。由于每个时期决策的选择既依靠于当前的状态，又阻碍到以后过程的进展，因此各时期选取不同的决策，整个过程的活动策略和效果也就不同。能够认为，不论过去时期的状态是何种形式，目前的决策活动都必须以当前的状态为决策依据，来考虑下一步的活动，而无需考

9、虑过去如何。亦即过程的风险状态由过去转移到现在面临的风险状态。面临的风险发生了迁移，进入到新的风险操纵循环，即形成了风险的“迁移效应”。我们能够用风险图的形式来讲明。风险图与施工用的网络图有本质的区不。施工用网络图的箭线是具体的工作，而风险图的箭线则是可选择的策略方案与相应风险带来的后果。若把一项承包活动分为a，b，c三个时期，每个时期又存在若干策略和相应的风险后果，例如在a时期，有三种决策，即，。当策略实施后，到达相应的风险结果，那么决策者，即承包商所面临的问题是，应以为基准考虑点去寻求，策略中的最优策略，力求猎取最小风险和最大利益。现在的利益与是否考虑及、已无关，即风险决策的无后效性。那个

10、地点形成的风险状态和决策从向的转换，称为风险的迁移特性。而过去通常利用的风险操纵体制是直线式的，仅仅在每个状态上进行了简单风险考虑，分析可能出现的结果，各风险状态之间缺少切实的关联。一旦风险变成现实，易被过去各时期的工作所阻碍和束缚，极易矫枉过正，使风险进一步加大，从而增加了成本。3、承包商风险操纵体制的改进和相应措施承包商风险操纵体制在工程治理中是极为重要的。只有体制问题解决了，才能从全然上使风险发生的几率变为最小，或者使风险带来的损失变成最少。这要紧应从以下几个方面入手：（1）企业制度创新和建立风险操纵秩序企业的治理制度和组织形式的合理性是风险操纵的基础，工程承包企业必须建立灵活务实的制度

11、形式。一般而言，承包风险的发生除了不可抗力之外，要紧缘故确实是承包企业制度不健全和工作秩序混乱造成的。表现在治理出现盲区，决策得不到执行，权力交叉，工作推诿，责任不明，秩序混乱。因此，有必要在公司的组织形式和治理制度上进行适合本企业的创新，以提高公司的活力；同时，建立明晰和井然的工作秩序，使决策得以顺利、有效地实施。适用的组织形式应以矩阵式项目经理制为主体，设立相应的风险治理部门，但治理跨度和治理层次不宜太多，应与公司进展规模相适应。此外，建立内部风险爱护基金，以降低承包商运营风险，提高总体收益。（2）在组织上建立以风险部门和风险经理为主体的监督机制参照国外成熟的风险操纵经验，在承包商实施营建

12、过程中建立风险部门，并设立风险经理。其作用是对项目的潜在风险进行分析、操纵和监督，并制定相应的对策方案，为决策者提供决策依据。风险经理直接对承包商负责。另外风险经理的工作能够延展到公司运营的整个过程，既能够延伸到单个项目投标报价前期预备和操纵和实施工作，也能够围绕整个公司把握建筑市场脉搏进行时期性治理。时期性风险治理是针对项目的前期经营招标、中期实施、后期总结和处理三个时期，进行的有效操纵和依照相应风险决策而实行的动态前瞻式治理。它要紧利用风险的“鞭梢效应”对风险的“迁移性”进行反馈式动态规划操纵。例如加拿大公共工程部制定的工程分步交付体系（PDS，theProjectDeliverySyet

13、em）实质确实是组织和治理复杂工程的治理方式，其中利用了大量的风险治理手段，以确保关键性的细节不被忽略，包括利用时期性的检查，以及对大量活动和细节的操纵来操纵和治理风险。如图4所示。（3）明确风险责任主体，加强目标治理承包风险治理的关键点，在于确立风险责任主体及相关的责任、权利和义务。有了明确的责任、权利和义务，工作的广度、宽度和深度就一目了然，易于监督和治理。首先，定岗、定责，即确定岗位的数量及相应的任务和责任，但岗位和责任的确定又是灵活的，依照工程项目的进展或需要相应的变化。其次，利用治理环的PDCA（Plan，Do，Check，Action）和5W1H（What，When，Where，W

14、ho，Why，How）方法进行目标治理。在P时期，依照前面确定的责任、权利和义务，列出规范化表格，同时与5W1H对应起来进行打算工作，使责任人明确工作的内容、性质、方法、期限、应变策略、检查人和向谁负责等事项。（4）确定最优资本结构承包商资本结构，是指负债和权益及形成资产的比例关系，即相应的人、资金、材料、设备机械和施工技术方法的资本存在形式。确定最优的资本结构形式，利用财务杠杆和经营杠杆，关于承包商猎取最中意利润具有决定性的意义。通过降低占工程造价比重大的人工费、材料费，适度调整借贷资金的比例，比较不同的资本结构方案从中选出最佳，从而实现规模、资金、治理水平、技术能力的有机结合，达到最优资本效率。因此，资本结构也不是一成不变的，它也应该随着工程实施中实际情况的变化而相应改变，如此才能使资本的产出最大。除了以上几个方面，承包商还应积极寻求回避风险的新方法，利用国际上有效的风险回避和治理手段，以降低公司运营成本。此外，关于现有承包市场的调适和开拓新的市场，也不容忽视。新市场的建立一般是以新的施工技术和新型建筑材料的推广为契机，因此，承包商要充分利