广东广播电视大学税务会计-单元一 练习答案_第1页
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文档简介

1、试卷总分:100 得分:100一台设备的原值为 100 万元，已提折旧 30 万元（与税法规定相同），减值准备 10 万元。要求：根据上述资料回答下列问题：(1).判断：该设备的计税基础为 60 万元。正确错误(2).关于该设备账面价值与计税基础之间的差异说法正确的是（ ）。可抵扣暂时性差异 10 万元可抵扣暂时性差异 0 万元应纳税暂时性差异 10 万元应纳税暂时性差异 0 万元(3).关于该设备，下列说法正确的是（ ）。该设备的期末余额为 100 万元该设备的期末余额为 70 万元该设备的账面价值为 60 万元该设备的账面价值为 30 万元答案:(1).B(2).A(3).AC2.纳税人总

2、机构与分支机构不在同一县（市）的，应在总机构所在地交纳消费税金。答案:错误3.我国对进口货物的计税方法有从价计税和（ ）。从量税复合税报复性关税滑准税答案:ABD4.消费税属于价内税，实行单一环节征收，采用比例税率。答案:错误5.下列（ ）属于视同销售货物，应计算增值税销项税额。某商店将外购水泥捐赠送灾区用于救灾某工厂将委托加工收回的服装用于集体福利某企业购进一批饮料用于福利发放某企业将自产的钢材用于投资答案:ABD6.某管道运输企业为一般纳税人，2015年4月取得管道运输不含税收入100万，当月购进材料，取得增值税专用发票，金额40万元，当月抵扣进项税，该企业当月实际缴纳增值税（）万元。10

3、.206.003.004.20答案:C7.将自产的货物用于个人消费，在进行会计处理时不确认收入，只按成本结转。（ ）答案:错误8.按现行增值税规定，下列纳税人中，可以作为增值税一般纳税人的是（ ）专门销售免税货物的企业年销售额在 100 万元以上，财务核算健全的工业企业某电子配件厂年销售额 80 万元，财务核算健全，其总公司年销售额为 780 万元某人批发果品，年销售额为 200 万元答案:BC9.某公司2016年12月因违反当地有关环保法规的规定，接到环保部门的处罚通知，要求其支付罚款l00万元。税法规定，企业因违反国家有关法律法规支付的罚款和滞纳金，计算应纳税所得额时不允许税前扣除。至2016年12月3l日，该项罚款尚未支付。则2016年末该公司产生的应纳税暂时性差异为( )万元。100不确定0-100答案:C10.下列行为中，属于车辆购置税应税行为的是

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