n-fwdys会计报表分析形成性考核第一次作业

1、、 .我们打败了敌敌人。 我们们把敌敌人打败了。徐工科技偿偿债能力分分析一、公司概概况：徐工集团工工程机械股股份有限公公司(以下下简称公司司、本公司司或徐工机机械)原名名徐州工程程机械股份份有限公司司，系19993年66月15日日经江苏省省体改委苏苏体改生(19933)2300号文批准准，由徐州州工程机械械集团公司司以其所属属的工程机机械厂、装装载机厂和和营销公司司经评估后后19933年4月330日的净净资产组建建的定向募募集股份有有限公司。公司于11993年年12月115日注册册成立，注注册资本为为人民币9959466600元元。19996年8月月经中国证证券监督管管理委员会会批准，公公司向

2、社会会公开发行行2,4000.000万股人民民币普通股股(每股面面值为人民民币1.000元)，发发行后股本本增至11199466600元元。19996年8月月至20004年6月月，经公司司股东大会会及中国证证监会批准准，通过以以利润、公公积金转增增或配股等等方式，公公司股本增增至54550876620元。2009年年6月244日经中国国证券监督督管理委员员会证监许许可200095554开发发行人民币币普通股（AA股）32223577031股股，每股面面值人民币币1元，每每股发行价价人民币116.477元，徐工工集团工程程机械有限限公司(以以下简称徐徐工有限)以其所拥拥有的徐州州重型机械械有限公

3、司司90%的的股权、徐徐州工程机机械集团进进出口有限限公司1000%的股股权、徐州州徐工液压压件有限公公司50%的股权、徐州徐工工专用车辆辆有限公司司60%的的股权、徐徐州徐工随随车起重机机有限公司司90%的的股权、徐徐州徐工特特种工程机机械有限公公司90%的股权，以以及所拥有有的相关注注册商标所所有权、试试验中心相相关资产及及负债等非非股权资产产认购公司司非公开发发行的股份份。上述注注册资本和和股本变更更已经江苏苏苏亚金诚诚会计师事事务所有限限公司验证证，并出具具了苏亚验验20009311号验资资报告。公司主要从从事工程机机械、工程程机械配件件的开发、研制、加加工、销售售；工程机机械维修服服

4、务及相关关的科技咨咨询服务。公司主要要产品为起起重机械、铲运机械械、压实机机械、路面面机械。产产品达四大大类、七个个系列、近近100个个品种，主主要应用于于高速公路路、机场、港口、铁铁路、桥梁梁、水电能能源设施、电信工程程、煤矿等等基础设施施的建设与与养护。徐徐工科技严严格执行“先进可靠靠的设计，一一丝不苟的的制造，及及时有效的的服务，永永无止境的的追求，全全力打造具具有持续竞竞争力的国国际知名企企业”的质量方方针，生产产制造一流流产品，经经营规模居居国内同行行业第一位位，拥有员员工45889人，占占地面积达达52万平平方米，拥拥有固定资资产近6亿亿元。公司司通过了IISO90001质量量体系

5、认证证、国军标标质量体系系认证、IISO144001环环境管理体体系认证、GB/TT280001职业健健康安全管管理体系认认证。徐工工科技大力力发展外向向型经济，实实施以产品品出口为支支撑的国际际化战略，产产品远销欧欧美、日韩韩、东南亚亚、中东、非洲、南南北美洲等等国际市场场。徐工科技在在引进消化化吸收国际际工程机械械制造先进进技术的同同时，依托托徐工集团团国家级技技术中心、博士后工工作站及自自身研究与与开发体系系，依靠先先进设备、仪器，采采用CADD、CAPPP、MIIS等计算算机辅助设设计、管理理系统，设设计开发出出多种融合合计算机智智能、机电电液一体化化、通信技技术的国际际领先的高高新技

6、术产产品。公司司在工程机机械研发方方面拥有一一支较高水水平的技术术队伍，拥拥有工程技技术人员7707人，具具有独自承承担国家8863项目目、国家火火炬项目等等高新技术术科研项目目的能力，自自19955年以来连连年被江苏苏省科委评评为高新技技术企业。 徐工科科技先后荣荣获中国质质协颁发的的“中华之光光”名牌产品品证书、“用户满意意证书”和“用户好评评证书”；被建设设部评为“优秀质量量管理先进进企业”，被中国国质协评为为“全国质量量效益型企企业”；并于22006年年8月以9972.77分的高分分通过国家家一级安全全质量标准准化企业评评审；徐工工牌装载机机获得了“中国名牌牌产品”称号，徐徐工牌压路路

7、机、装载载机荣获“全国用户户满意产品品”称号。企企业还先后后获得 “中国机械械工业质量量管理奖”和国家“机械工业业基础管理理规范达标标企业及管管理进步示示范企业”以及“机械工业业企业核心心竞争力1100强企企业”称号。二、徐工科科技财务分分析指标：徐工科技短短期偿债能能力指标的的计算公式式如下：（一）20005年徐徐工科技的的短期偿债债能力指标标1、营运资资本=流动动资产-流流动负债=226336551175.331-2001330013877.51=25033537887.8002、流动比比率=流动动资产流动负债债=226636555175.31201333013387.551=1.1243

8、33、速动比比率=(流流动资产-存货)流动负债债=(2226365551755.31-118660903370.992)201333013387.551=0.535224、保守速速动比率=（货币资资金 短期期证券投资资净额 应应收帐款净净额）/流流动负债 =446 599900000.000 48998229979.115 ）/201333013387.551 =64416266315.6/2001330013877.51=0.3225、现金比比率=(货货币资金 短期投资资净额)流动负债债=46 559900000)201333013387.

9、551=0.07544（二）20006年徐徐工科技的的短期偿债债能力指标标营运资本=流动资产产-流动负负债=2229511114533.18-204552591130.441=24498522322.77流动比率=流动资产产流动负债债=229951111453.18204552591130.441=1.12222速动比率=(流动资资产-存货货)流动负债债=(2229511114533.18-119660335570.224)204552591130.441=0.53744保守速动比比率=（货货币资金 短期证券券投资净额额 应收帐帐款净额）/流动负债债 =（30056455002.03 00 6

10、3441169964.555）/2204522591330.411 =93997619966.885/2004525591300.41=0.466现金比率=(货币资资金 短期期投资净额额)流动负债债=(30056455002.03 00)204552591130.441=0.149（三）20007年徐徐工科技的的短期偿债债能力指标标1、营运资资本=流动动资产-流流动负债=211886365512.996-1669711193300.34=42155171882.6222、流动比比率=流动动资产流动负债债=211186366512.96169771193330.334=1.248443、速动比比

11、率=(流流动资产-存货)流动负债债=(2111863365122.96-94533553551.488)169771193330.334=0.691334、保守速速动比率=（货币资资金 短期期证券投资资净额 应应收帐款净净额）/流流动负债 =（38663364489.116 0 45577412552.288）/1669711193300.34 =84200777441.444/169971199330.34=00.505、现金比比率=(货货币资金 短期投资资净额)流动负债债=(38863366489.16 00)169771193330.334=0.22766（四）20008年徐徐工科技的的

12、短期偿债债能力指标标1、营运资资本=流动动资产-流流动负债=246776562202.446-2331144433633.331332、流动比比率=流动动资产流动负债债=246676566202.46231114433363.333=1.067663、速动比比率=(流流动资产-存货)流动负债债=(2446765562022.46-114445682216.884)231114433363.333=0.572444、保守速速动比率=（货币资资金 短期期证券投资资净额 应应收帐款净净额）/流流动负债 =（45880569962.889 0 41922042992.577

13、28996905530.773）/2231144433663.333 =116669511786.19/2231144433663.333=0.550495、现金比比率=(货货币资金 短期投资资净额)流动负债债=(45580566962.89 00)231114433363.333=0.19822徐工科技长长期偿债能能力指标的的计算公式式如下：（一）20005年徐徐工科技的的长期偿债债能力指标标1、资产负负债率=(负债总额额/资产总总额)*1100%=(208898588136.89316440227753.229)100%=66.05%2、产权比比率=(负负债总额所有者权权益总额)100%=

14、(2008985581366.89106440466694.884)100%=1966.41%3、有形净净值债务率率=负债债总额/(股东权益益-无形资资产净值)*1000%=208998581136.889(106640466694.84-226493300966.92)100%=2611.52%4、利息偿偿付倍数=（税前利利润 财务务费用）/财务费用用= (-12755465882.544 6055337001.8)/ 6005337701.88 =-11.11（二）20006年徐徐工科技的的长期偿债债能力指标标1、资产负负债率=(负债总额额/资产总总额)*1100%=(2188312886

15、55.93334777870056.337)100%=65.21%2、产权比比率=(负负债总额所有者权权益总额)100%=(2118312286555.93116446584400.444)100%=1877.45%3、有形净净值债务率率=负债债总额/(股东权益益-无形资资产净值)*1000%=218331286655.993(116646588400.44-228288872399.77)100%=2477.58%4、利息偿偿付倍数=（税前利利润 财务务费用）/财务费用用= (1111866039.82 4468200462.68)/ 4688204662.688 =1.24（三）20007

16、年徐徐工科技的的长期偿债债能力指标标1、资产负负债率=(负债总额额/资产总总额)*1100%=(183346588908.66302440763333.559)100%=60.67%2、产权比比率=(负负债总额所有者权权益总额)100%=(1883465589088.66118994174424.993)100%=1544.25%3、有形净净值债务率率=负债债总额/(股东权益益-无形资资产净值)*1000%=183446589908.666(118894177424.93-8869855470.70)100%=1666.42%4、利息偿偿付倍数=（税前利利润 财务务费用）/财务费用用= (33

17、95811749.85 2233599460.55)/ 2333594660.555 =2.69（四）20008年徐徐工科技的的长期偿债债能力指标标1、资产负负债率=(负债总额额/资产总总额)*1100%=( 2332055576799.97363882325589.115)100%=63.78%2、产权比比率=(负负债总额所有者权权益总额)100%=(2332055576799.97131776749909.118)100%=1766.11%3、有形净净值债务率率=负债债总额/(股东权益益-无形资资产净值)*1000%=232005576679.997(131176744909.18-883

18、6355454.66)100%=1888.05%4、利息偿偿付倍数=（税前利利润 财务务费用）/财务费用用= (113530019766.6 1128222291.47)/ 1288222991.477 =111.55三、同业先先进水平资资料三一重工财财务分析指指标：三一重工短短期偿债能能力指标的的计算公式式如下：（一）20005年三三一重工的的短期偿债债能力指标标1、营运资资本=流动动资产-流流动负债=310335539965.006-2116081172855.93=94277366779.1332、流动比比率=流动动资产流动负债债=310035533965.06/221608817288

19、5.933=1.4443、速动比比率=(流流动资产-存货)流动负债债=(3110355539655.06-120887107776.661)216008172285.993=0.876994、保守速速动比率=（货币资资金 短期期证券投资资净额 应应收帐款净净额）/流流动负债=（77669706642.882 5117998804.227 59972999986.27）/216008172285.993 =00.665、现金比比率=(货货币资金 短期投资资净额)流动负债债=(77769700642.82 5517999804.27)216008172285.993=0.386、应收账账款周转率率

20、=主营业业务收入(期初初 期末)应收帐款款/2= 253373977262.04（60070966573.45 559729999866.27）2=4.21367、存货周周转率=主主营业务收收入成本(期初初 期末)存货2=1164911504440.877(1114067793533.93 120887107776.661)2=11.40339（二）20006年三三一重工的的短期偿债债能力指标标1、营运资资本=流动动资产-流流动负债=456993974438.442-2448396693444.79=208554280093.6632、流动比比率=流动动资产流动负债债=456693977438

21、.42/2248399693444.799=1.8843、速动比比率=(流流动资产-存货)流动负债债=(4556939974388.42-159116446646.772)248339693344.779=1.198884、保守速速动比率=（货币资资金 短期期证券投资资净额 应应收帐款净净额）/流流动负债 =（119998888709.90 225144477811.02 80155970774.155）/2448396693444.79 =0.9115、现金比比率=(货货币资金 短期投资资净额)流动负债债=(1119988887099.90 25144477881.022)248339693

22、344.779=0.586、应收账账款周转率率=主营业业务收入(期初初 期末)应收帐款款/2= 457744611245.34（59972999986.27 880159970744.15）2=6.54017、存货周周转率=主主营业务收收入成本(期初初 期末)存货2=2293533434003.4(1220871107766.61 159116446646.772)2=22.09664（三）20007年三三一重工的的短期偿债债能力指标标1、营运资资本=流动动资产-流流动负债=838117002203.992-4006599922200.81=431557079983.1112、流动比比率=流动

23、动资产流动负债债=838817000203.92/4406599922220.811=2.0063、速动比比率=(流流动资产-存货)流动负债债=(8338170002033.92-234228968833.888)406559922220.881=1.485224、保守速速动比率=（货币资资金 短期期证券投资资净额 应应收帐款净净额）/流流动负债 =（260054544626.95 441920035222.55 206665037739.226）/4406599922220.811 =1.2255、现金比比率=(货货币资金 短期投资资净额)流动负债债=(2660545546266.95 41

24、922035222.555)406559922220.881=0.746、应收账账款周转率率=主营业业务收入(期初初 期末)应收帐款款/2= 16771165568100.16（80015977074.15 2206655037339.266）2=111.655357、存货周转转率=主营营业务收入入成本(期初初 期末)存货2=11054449434421.333(1559164446466.72 234228968833.888)2=55.36002（四）20008年三三一重工的的短期偿债债能力指标标1、营运资资本=流动动资产-流流动负债=1007758522602.90-4457411681

25、005.955=550016844496.952、流动比比率=流动动资产流动负债债=10007585526022.90/457441681105.995=2.203、速动比比率=(流流动资产-存货)流动负债债=(10007588526002.900-301125777561.35)457441681105.995=1.544224、保守速速动比率=（货币资资金 短期期证券投资资净额 应应收帐款净净额）/流流动负债=（293375611325.18 1144433216.66 3310188609337.033）/4557416681055.95 =0.7555、现金比比率=(货货币资金 短期投

26、资资净额)流动负债债=(2993756613255.18 1444432166.66)457441681105.995=0.656、应收账账款周转率率=主营业业务收入(期初初 期末)应收帐款款/2= 13774525561133.43（2006650037399.26 310118609937.003）2=55.319907、存存货周转率率=主营业业务收入成成本(期初初 期末)存货2=9962755637991.066(2334289968333.88 301225775561.335)2=55.59554三一重工长长期偿债能能力指标的的计算公式式如下：（一）20005年三三一重工的的长期偿债

27、债能力指标标1、资产负负债率=(负债总额额/资产总总额)*1100%=(261108177285.93475778083311.559)100%=54.87%22、产权比比率=(负负债总额所有者权权益总额)100%=(2661081172855.93207449179992.445)100%=1255.83%3、有形形净值债务务率=负负债总额/(股东权权益-无形形资产净值值)*1100%=261108177285.93(207749177992.45-5519988241.77)100%=1299.06%4、利息息偿付倍数数=（税前前利润 财财务费用）/财务费用用= (226969998055

28、.25 10300440994.388)/ 110304440944.38 =3.662（二）20006年三三一重工的的长期偿债债能力指标标1、资产负负债率=(负债总额额/资产总总额)*1100%=(326609344200.24631224729931.333)100%=51.66%22、产权比比率=(负负债总额所有者权权益总额)100%=(3226093342000.24305115387731.009)100%=1066.86%3、有形形净值债务务率=负负债总额/(股东权权益-无形形资产净值值)*1100%=326609344200.24(305515388731.09-11533004

29、9133.66)100%=1122.51%4、利息息偿付倍数数=（税前前利润 财财务费用）/财务费用用= (882093396277.92 11844672886.633)/ 111846672866.63 =7.993（三）20007年三三一重工的的长期偿债债能力指标标1、资产负负债率=(负债总额额/资产总总额)*1100%=(613319011596.421117791266568.19)100%=54.85%22、产权比比率=(负负债总额所有者权权益总额)100%=(6113190015966.42504772249971.777)100%=1211.49%3、有形形净值债务务率=负负债

30、总额/(股东权权益-无形形资产净值值)*1100%=613319011596.42(504472244971.77-227902258966.33)100%=1288.60%4、利息偿偿付倍数=（税前利利润 财务务费用）/财务费用用= (2208300883667.066 12009730033.337)/ 12099730333.377 =188.22（四）20008年三三一重工的的长期偿债债能力指标标1、资产负负债率=(负债总额额/资产总总额)*1100%=(778824677006.381396673411725.58100%=55.72%2、产权比比率=(负负债总额所有者权权益总额)100%=(7778246670066.38618448747719.220)100%=1255.83%3、有形净净值债务率率=负债债总额/(股东权益益-无形资资产