合伙企业财务制度两篇

1、合伙企业财务制度两篇篇一：合伙企业财务制度编号：LP20XX021500第一条基本原则秉着互惠互利，公平、公开、公证的原则，为维护各合伙人的权利，特制定如下规定：1、必须设立现金日记账、按权责发生制按月编制利润表以便合伙人随时查阅， 按年出具利润表作为盈余分配的依据。2、结算必须通过专门账户办理（不得另设账户），能通过网银划转的必须通过 其经办。3、为规范的费用开支范围、标准及审批程序，明确费用开支责任部门，有效控 制各项费用的开支，本着量入而出、勤俭节约的原则，合理使用资金。1、授权审批原则：费用合伙协议授权审批。2、费用预算原则：费用支出前应有尽量详细的预算和申请手续，严格控制预算 外、申

2、请额度外和超标准费用的费用开支。第二条费用性质及开支标准费用分为固定费用和变动费用；固定费用：1、保险费 2、了难费3、生活费4、人员工资5、其他固定性质的费用变动费用：1、维修费保养费。2、油料费。3、轮胎磨损费4、通行费停车费5、其他办公性质费：6、财务账册及文具等费用开支原则：总控原则：按照合伙合同附件可行性研究报告的总成本分项按月控制；固定费用结合测算按标准据实给付；变动费用：维修保养费:包括补胎、螺丝、零星电焊、机油、齿轮油、液压油，价值在200兀以下的等低值易损品；油料费：以充值卡的形式开支；轮胎磨损费以预提的形式在购买时据实开支；保险费：车损险、盗抢险、车损部分的不计免赔险、自燃

3、损失险、驾驶人员意外伤害险、第三条报销程序1、费用审批、报销流程合伙人授权合伙负责人在可行性方案变动成本成本额90%的范围内，据实开支， 超过部分需征得合伙人同意后才能支出。第四条发票/单据的审核对方提供的票据如果能提供发票的必须填写车票号码，如果是白条则需登记对 方身份证号码及联系方式。超总控部分的开支需在票据上登记征得合伙人同意 后的时间及事由。第五条费用报销责任界定1、报销人的责任报销人对所报销项目的真实性、准确性、及时性负责，单据及附件应合法、 完整。各项报销票证、资料必须齐全并按要求粘贴整齐(发票正面向上、在粘贴单 界线内平均摊薄粘贴)。(第六条处罚办法1、合伙负责人利用职务上便利，

4、将应当由个人负担的费用，由他人支付、报销 的(如自有车辆维修等)，除撤销违规报销金额外，同时对报销人予以违规报 销金额1倍的罚款。2、合伙负责人营私舞弊、弄虚作假，不予报销不真实不合理部分。对已经报销 的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额1倍以上3倍以 下，但不低于500元的罚款。3、账户内资金不得用于非合伙业务，如有违背，一经查实，立即通过合伙人会议削减经营管理者的资金使用权限。第七条附则其他国家规定制度评价方案执行，如遇到法律法规政策的变化，按新的变化执行。本制度作为合伙合同的附件资料。20XX年2月15日篇二：合伙企业财务制度合伙企业财务管理制度第一章财务人员岗位职责一

5、、会计岗位职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确保财务工作的 合法、合规。2、建立健全管理中心各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施保证管理中心资金和财产的安全，维护公司的合法 权益。4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门合理使用资金、加 强资金回流，确保管理中心资金安全。5、进行成本、费用预测、核算和控制，督促工作团队降低消耗、节约费用， 提高经济效益。6、建立健全各种财务账目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活 动分析，为管理中心合伙人决策提供有效依据。7、负责公司办公用品库的管理。8、及时核算和上缴各种税金。9、会

6、计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。10、加强其他财务人员管理，进行内部培训，提高财务工作人员素质。11、完成管理中心工作程序规定的其他工作，完成财务负责人安排的其他 任务。12、负责保管财务专用章，保证该印章的正确使用及安全。二、出纳岗位职责范围1、办理现金收支和银行结算业务，管理 货币资金，不坐支现金，不以白条 抵库；2、顺序、及时地登记现金、银行存款日记帐及其他业务台账，保证数字清楚、 内容准确，及时核对库存现金，做到日清月结；3、每月初前五个工作日内与会计人员完成现金和银行对账工作，与团队 负责人核对收支业务台账，对账完毕须由双方签字存档；3、保管好库存现金，有价证

7、券，确保其安全无缺，如有短缺承担赔偿责任；4、负责保管公章及法人章，保证该印章的正确使用及安全。5、严格管理空白收据、发票及银行有价票证，认真办理领用手续，按规 定签发支票，严禁签发空头支票；6、日常备用金库存余额不超过2000元，如备用金额度调整须与会计人员商 议并达成一致意见，再报财务负责人或合伙人授予权限人审批；7、完成会计人员交付的其它工作。第二章 日常工作管理规定为明确管理中心资金使用流程、规范费用报销及借款行为，完善财务管理制度， 特制定本规定。一、费用报销（一）、对管理中心公共费用支出原则：勤俭节约。（二）、费用报销范围及标准额度不受限费用报销项目科目费用说明提供发票要求1、差旅

8、费出差所发生的交通费、食宿费、差旅费补贴等相关费用支出1、地税监制客运发票， 宾馆住宿发票、飞机票 等；2、差旅补贴参照公司 标准执行；2、办公费列支购买办公用品、邮 寄物件等办公所需费用 支出，不得列支购买固 定资产1、国税监制商品零售发票；2、办公用品单价在2000元以下；3、地税监制其他服务业发票；3、通讯费列支电话费、购充值卡等费用支出1、地税监制电信服务、 邮政特种发票；2、所提供单据有姓名， 须是公司在册人员或单 位名称4、车辆使用费列支非货运车辆费用支 出（过路费、过桥费、 停车费、汽车修理费、 保养费、保险费）1、过路费、过桥费、停车费发票，成品没销售发票或零售发票汽车修理行业

9、发票；5、会务费列支会议上的住宿、招 待、礼品、场租、复印等费用支出6、运杂费列支运输商品发生的费用支出7、咨询费额度严格受限费用报销项目列支给咨询公司的费用支出1、会务费发票应是服 务业发票或宾馆旅业发 票，须注明会务日期；2、礼品发票应是商品 销售发票，须注明商品 品名、数量、单价、金 额、购买日期；复印、 打字费用为其他服务业 发票；3、会议所购礼品，发 票请写“会议用品”，否 则属“招待费用”无法 在会议费中列支；1、铁路/公路/飞 机运输业发票；2、其他服务业发票， 如出租车、公汽市内短 途送货车票；1、咨询业专用发票科目费用说明提供发票要求招待费列支餐饮、购买礼品等1、餐饮提供地税

10、监制支出的饮食娱乐业发票，礼品为国税监制的商品销 售发票;2、报销额度：低于收入乂 5 %。广告费列支单位宣传广告费支1、由广告公司出具广告服务业发票;2、报销额度：低于收入乂 15 %职工教育经费列支员工培训所发生的1、由专业培训机关或费用支出单位出具的服务业发票;2、报销额度：低于员 工工资总额X 2.5 %（三）、有下列情形的，财务人员可拒绝进行费用报销 1、发票虚假，未经税务机关监制，没有税务监制章;2、发票主要项目（如单位、品名、数量、开票日期）填写不齐全，发票内容 与其单位性质不一致的;3、填写字迹不清楚、金额涂改、大小写金额不符;4、没有加盖出票单位的财务专用章或印章不清晰；5、

11、超过使用期的发票：手填发票或具备日期的定额发票为超过三个月才用于 报销；其他无日期定额发票以国家宣布作废日期为依据。（四）、费用报销流程1、费用报销单的填写：由费用报销人完整填写费用报销单内容，并将原始票 据整齐粘贴在“票据粘贴单”上。2、团队负责人（即合伙人），应对所负责小组的费用报销单进行初审，并签署 意见。3、会计审核票据有效性、合规性：审核票据使用是否符合要求，报销费用金 额是否超支。4、财务负责人或合伙人授予权限人审核项目及金额，签署同意或拒绝费用支 出意见。（五）、大额资金（一次性支付金额N 5000元）支付：须提前2个工作 日知会财务人员。二、借款（一）、借款原则：前不清，后不借；团队工作人员借款由该员工负责合伙人承 担担保责任。（二）、借款范围：日常费用、差旅费、采购款项及其他费用支出需要预先借款的。（三）、借款流程1、填写借款单：工作人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填 写借款日期、资金性质、出差地、出差事由、出差天数及金额、预计还款日期。2、责任合伙人初审：经工作组合伙人确认借款要素真实，金额合规后签字