Oracle ERP财务会计管理系统实施方案

1、Oracle ERP财务会计管理系统实施方案目 录 TOC o 1-2 h z u HYPERLINK l _Toc56430033 1. 总论 PAGEREF _Toc56430033 h - 2 - HYPERLINK l _Toc56430034 1.1概述 PAGEREF _Toc56430034 h - 2 - HYPERLINK l _Toc56430035 1.2建设背景 PAGEREF _Toc56430035 h - 2 - HYPERLINK l _Toc56430036 2. 项目方案深化设计 PAGEREF _Toc56430036 h - 3 - HYPERLINK

2、l _Toc56430037 2.1建设目标 PAGEREF _Toc56430037 h - 3 - HYPERLINK l _Toc56430038 2.2指导思想 PAGEREF _Toc56430038 h - 3 - HYPERLINK l _Toc56430039 2.3建设原则 PAGEREF _Toc56430039 h - 5 - HYPERLINK l _Toc56430040 2.4总体框架设计 PAGEREF _Toc56430040 h - 7 - HYPERLINK l _Toc56430041 4. 系统实施 PAGEREF _Toc56430041 h - 14

3、 - HYPERLINK l _Toc56430042 4.2财务会计 PAGEREF _Toc56430042 h - 14 - HYPERLINK l _Toc56430043 5. 分工界面及接口 PAGEREF _Toc56430043 h - 69 - HYPERLINK l _Toc56430044 5.1ERP系统接口 PAGEREF _Toc56430044 h - 69 - HYPERLINK l _Toc56430045 5.2 SEM系统接口 PAGEREF _Toc56430045 h - 71 - HYPERLINK l _Toc56430046 5.3 MDM系统接

4、口 PAGEREF _Toc56430046 h - 72 - HYPERLINK l _Toc56430047 6. 系统集成技术方案 PAGEREF _Toc56430047 h - 73 - HYPERLINK l _Toc56430048 6.1集成总体方案 PAGEREF _Toc56430048 h - 73 - HYPERLINK l _Toc56430049 6.2应用集成解决方案 PAGEREF _Toc56430049 h - 74 - HYPERLINK l _Toc56430050 6.3接口集成概述 PAGEREF _Toc56430050 h - 76 - HYPE

5、RLINK l _Toc56430051 6.4ERP与其他系统集成内容概述 PAGEREF _Toc56430051 h - 78 -1. 总论1.1概述项目拟建设一座综合原料场、4座焦炉、一条150万吨/年球团生产线、2台500m2烧结机、5100m3炼铁高炉2座、4210t吨转炉炼钢车间1座、2050mm热轧带钢生产线1条、2030mm冷轧带钢生产线1条及带钢后处理设施、3500mm炉卷厚板生产线1条、搬迁4300mm厚板生产线1条，以及配套的码头和铁路运输设施、原料制备设施、电站和炉渣综合利用设施及其它公用辅助设施等。 项目内容：拟建设的公司企业资源计划（ERP）系统是企业信息化五级架

6、构中的重要组成部分，定位于四级系统，是与MES、SEM、营销系统（Marketing）、检化验、能源物资计量等系统衔接的纽带和桥梁。该系统包括采购管理、财务会计、管理会计、人力资源管理、设备管理、生产管理等模块，涉及生产、采购、销售、物流运输、计量、质量、管理等多个业务管理部门。1.2建设背景 当前我国钢铁行业发展进入新常态，正处于爬坡过坎的重要关口，信息化发展的水平和质量就显得尤为重要。要完成山钢集团钢铁产业结构调整试点的任务，推动公司产品类别向中高端迈进，重点、难点和出路在于加强信息化建设。当前，包括互联网、大数据、云计算等信息技术正在引发新一轮产业变革，特别是通过与钢铁行业的深度融合，将

7、促进钢铁业制造模式、生产组织方式和产业形态的转变，智能化、服务化成为钢铁行业发展新趋势。例如，钢铁制造商、生产服务商和用户能够在开放、共用的网络平台上互动，单件小批量定制化生产将逐步取代大批量流水线生产；基于信息物理系统（Cyber-Physics System，CPS）的智能工厂将成为未来制造的主要形式，重复和一般技能劳动将不断被智能装备和生产方式所替代。2. 项目方案深化设计2.1建设目标 基于全面考虑集团所面临的行业发展环境与挑战及企业管理要求和信息化现状，通过ERP系统项目实施，在承接和理解管理咨询成果的基础上，推进集团产品和技术在创新中立足和提升、管理在创新中转型，全面支撑市场化、精

8、品化、集约化、效益化发展战略。 通过ERP系统项目实施，实现产供销、人财物等业务的流程化和平台化管控；构建销售、计划、采购、仓储物流、生产与质量组成的全业务大闭环、透明化、智能化管理，以及业务财务一体化管理，加强对生产过程和物料资源情况的全面掌控，实现精品生产质量的稳步提高，公司精细化管理能力的持续提升，达到降低经营成本、提高效率、规范操作、提升运营管理能力，真正实现物流、资金流、信息流的高度统一；引入业界最佳实践，通过整合信息化集成平台，实现ERP系统及外围各专业系统无缝集成；加强经营管理过程数据信息的规范性、准确性和及时性监管，通过企业资源的优化配置与决策分析，实现企业价值最大化；通过高质

9、量的项目管理和培训，推动知识和经验的有效转移，为企业培养一支满足企业发展需要的综合能力强的内部顾问团队。2.2指导思想 1、“顶层设计，自上而下，管理驱动”的建设思想 ERP信息化系统平台建设必须满足已形成的集团公司发展模式及灵活的管理架构变化，以市场为导向、以创新为驱动、以行业发展转型为契机、以两化融合为基础，实现精品基地、精品产品、精品工程以支撑公司长期战略发展目标要求。落实自上而下的整体管控需求、信息化建设的关注重点和措施。绩效指标及考核体系的融合业务规范和管理制度的落地数据体系和标准的应用执行统一系统架构及平台的搭建 2、以战略与运营管控模式及流程优化的思路进行方案设计从战略与运营管控

10、模式角度理解与明晰集团管控模式与定位；战略与运营管控模式下，集团总部如何确保对下属企业的管控有效落地；从战略与运营管控业务流程优化角度解读与分析公司核心业务流程及关键挑战和信息化现状，承接与理解管理咨询成果，通过引入制造行业最佳业务实践，构建公司未来核心业务流程规范化、标准化、流程化、系统化、平台化的蓝图。 3、“业务流程梳理”和“系统实施”并重的整体推进策略切实贯彻“业务流程梳理”和“系统实施”并重的整体推进策略，对实现“管理提升”和“高效系统”的双重效益起到至关重要的作用。需要结合本次项目范围与项目目标，提供 ERP系统稳步落地的管理举措和行动方法的具体建议。 4、让内控落实，实现信息化与

11、风控体系的结合 2010年4月26日财政部、证监会、审计署、银监会、保监会五部委联合发布的企业内部控制配套指引中，对企业信息系统内部控制实施提出了明确要求，主要包括：“企业利用信息系统实施内部控制至少应当关注下列风险：系统运行维护和安全措施不到位，可能导致信息泄漏，系统无法正常运行。” “企业在系统开发过程中，应当按照不同业务的控制要求，通过信息系统中的权限管理功能控制用户的操作权限，避免将不相容职责的处理权限授予同一用户。”“企业应当建立用户管理制度，加强对重要业务系统的访问权限管理，定期审阅系统账号，避免授权不当或存在非授权账号，禁止不相容职务用户账号的交叉操作。”针对ORACLE ERP

12、系统安全和内部控制实施面临的挑战，需要提供较完备的内控信息化建议方案。 5、认识本项目特点与挑战 钢铁行业发展进入新常态，正处于爬坡过坎的重要关口，信息化发展的水平和质量就显得尤为重要。需要从战略与运营管理需要及咨询成果的实际情况出发，结合现代制造行业发展趋势、新技术新模式和创新管理，提出对本项目特点及遇到的挑战。2.3建设原则ERP项目是一个复杂的管理项目，更是一项复杂的系统工程，因此ERP项目建设不可能一蹴而就，而是一个持续改进的过程。其建设应遵循如下原则：1、整体规划、同步实施的原则加强顶层设计，树立国际视野。实施公司ERP项目须进行整体考虑其系统架构和功能组成，充分发挥互联网在信息化与

13、工业化深度融合中的平台作用，通过与MES、营销系统、智慧物流、检化验和远程计量等系统的有效衔接，实现从订单接收一直到产品发运出厂全流程的智能化管理。2、统一组织、各负其责、全员参与、协同推进由于ERP项目建设周期长、投资大，涉及公司运营管控的核心业务，其硬件系统、软件平台、咨询及实施、业务管控等内容必须具有统一架构和标准。按照“统一组织、各负其责、全员参与、协同推进”的原则，在公司ERP项目组统一组织协调下，公司各部门、各项目部共同组成项目团队，各负其责、全员参与、协同推进。3、协同发展、经济实用、安全可靠、灵活扩展ERP项目是一个集成、复杂的大系统，需要各专业系统的相互支撑、协同发展，才能真

14、正发挥系统的作用。随着技术发展，新的信息技术不断涌现，项目实施要以经济实用为原则，充分利用成熟技术，总体考虑项目建设成本、运维成本及新老系统的功能分担与衔接等。ERP项目涉及面广、业务多，实施中要考虑系统运行的稳定、安全、可靠、便于维护。把握新一代信息化技术应用动态，坚持融合创新，树立互联网思维，积极与“互联网+”相结合，强化安全管理和防护，保障网络安全，从用户实际需求出发，运用先进实用、安全可靠的信息技术，因地制宜，解决实际问题，满足公司不断发展要求。2.4总体框架设计2.4.1 技术架构设计先进的基本技术架构ORACLE电子商务套件是一个典型的多层，分布式的计算环境。图：ORACLE 电子

15、商务套件R12体系架构详细内容 ORACLE EBS是以ORACLE DATABASE 作为数据存储,以ORACLE APPLICATION SERVER 为应用服务器,以ORACLE DEVELOPER SUITE为开发环境构建的涵盖了企业资源管理,供应链管理,客户关系管理,人力资源管理等超过150以上的模块的全面而集成的程序集。数据库层 集中存储了整个EBS 的构架信息及业务数据.集中管理数据。应用服务层 是以ORACLE APPLICATION SERVER构建的,相关部分功能如下: WEB SERVER总是在侦听客户端的请求, 一旦有请求送过来, WEB SERVER将判断是FORM-

16、BASED还是HTML-BASED, 把请求分别送到FORMS SERVER或者Self-Service Applications INTERFACE, 返回客户端直接表现为HTML或者启动FORM CLIENT APPLET打开一个FORM; 若同时需要查询或者处理后台数据, 则会通过数据引擎与DB建立连接, 同时Concurrent Processing server会启动一个或者几个REPORTS SERVER, 后台数据库处理完成后, 会把结果送到数据引擎, 再通过Report Review Agent送到FORMS SERVER或者Self-Service Applications

17、INTERFACE, 再返回到客户端. 这其中, REPORTS SERVER主要是为BIS(商业智能)生成报表服务的, 而Discoverer server是REPORTS SERVER的一个补充工具, 它的作用是使数据可以用不同表现方式呈现在用户面前. Admin server用于数据模型, 我们通常进行的对系统升级和打补订或者使用AD工具集对数据库对象进行维护就要通过Admin server, 而同时, 它也在管理我们所作的这些动作, 并作出记录。用户界面 提供基于html的self-services 形式的界面,以及通过支持java 的浏览器访问的以java applet形式体现的由f

18、orm构建的用户界面。 多语言支持Oracle经过十数年的发展和改进，发展到现在最新的12.1.4（简称EBS R12），全部采用Java语言进行开发，主要是通过基于JSP的HTML页面和基于Web 浏览器的Java Applets进行图形化的UI展现。 Oracle应用软件是真正多语言系统，也是最早支持多国语言的应用产品之一，现在的版本中Oracle应用软件可以支持28个国家29种语言，当然其中也包括中国的简体中文和繁体中文。 支持灵活的部署架构 图：Oracle应用产品的Internet三层架构体系Oracle应用系统采用业界标准的主流开发规范，并且领导技术架构的革新。Oracle应用产品

19、采用被称为“Internet计算架构”的技术是一种三层的、分布式计算体系的基本框架，它支持着Oracle R12应用系统的所有产品。三层体系包括：1）数据库层，负责管理Oracle9i/10g 数据库；2）应用层，负责管理Oracle R12应用逻辑和各种中间应用服务的提供；3）桌面层，负责提供用户显示界面。在Internet计算架构下，前端展现只需要标准的浏览器即可对Oracle应用进行访问。正是基于这些Oracle R12应用软件的技术架构特点，Oracle应用系统可以提供灵活的部署方式，可以支持集中式部署或分布式部署方案。Oracle应用体系完全支持主流的Oracle 10/11g数据库

20、，对于硬件及网络的选择均是开放和灵活的。Oracle系统支持几乎所有的主流的UNIX服务器、Linux服务器及PC服务器。Oracle应用软件 e-Business Suite R12 确认支持的UNIX硬件平台 远程访问支持，降低成本，便于维护在最终用户界面层的客户端，针对Oracle R12应用系统，客户端系统只需要提供标准的浏览器（IE或Netscape），不需要为Oracle应用软件安装任何专用的支撑软件。在传输方面，Oracle应用系统支持标准的Internet访问，支持TCP/IP,HTTP,HTTPs等网络传输协议，各省市分支机构可以通过成熟的网络体系，采用主流的预置IE浏览器的

21、Windows台式机即可方便地访问所有Oracle应用。而不需要任何的客户端维护，大大减少IT部门的维护精力。 Oracle R12 支持的浏览器类型：浏览器类型版本 客户机配置 Browser - IE 6.0及以上 Windows 2000 and XP and Window VistaBrowser - Netscape 7.2 Windows 2000 and XP Browser - FireFox 1.5 Windows 2000 and XP Browser - Safari 2.0 Macintosh OSX 10.4 全面开放，基于标准的集成性支持集团所需要采用的信息系统必须

22、具有强大的集成性，可以实现公司内部各系统和外部系统的无缝集成，保证企业信息流通顺畅、快捷。Oracle R12 应用系统是一个标准开放的系统，在用户界面层、业务层、应用层、数据层都提供灵活开放的企业级集成解决方案。在数据层面，Oracle应用软件的每个模块都提供预置的接口表和完备的数据校验程序。应用之间的数据交换可以采用实时或批量导入的方式，将数据放入接口表。数据校验程序根据Oracle应用软件中的系统设置对接口表中的数据进行校验。有效的数据将正式导入Oracle应用软件的相应模块，出错数据将被移到错误信息表中，等待用户处理。同时由于Oracle应用系统的数据结构是开放的，用户可以根据自己的要

23、求建立符合客户自己要求的接口表，注册到Oracle的应用软件中。在应用层，Oracle 应用软件提供完备的API和Web Services接口。系统可以通过多种途径，在应用一级实现系统集成。系统中预置了大量的系统接口和Adapter，在系统实施时可以加快实施进度。在业务事件层，系统无论在数据库还是应用服务器，都支持消息机制。重要的业务事件可以通过消息在各个应用系统之间双向传送。Oracle应用系统中业务流程管理是建立在Oracle工作流引擎上的。业工作流的启动运行，选择分支，数据处理都可以通过事件触发。每个工作流实例可以根据不同的参数值，选择不同的分支，运行不同的脚步，进行不同的数据处理。在信

24、息集成方面，Oracle采用Portal技术。Oracle10g Application Server中包含Portal功能，因此Oracle电子商务套件本身支持门户技术。如果在门户方面需要同第三方的portal集成，Oracle建议在应用软件之外，采用一台单独的服务器，部署Oracle10g Application Server。该版本的应用服务器支持JSR 168 标准，可以实现与其他支持JSR 168标准的portal服务器在门户层面（portlet）上的集成。此外，Oracle电子商务套件可以与OA系统，通过eMail实现互联。Oracle email Server支持任何支持SMTP

25、协议的email客户端收发email，支持任何支持IMAP协议的email客户端访问email。Oracle应用软件中发出的电子通知可以以eMail的方式发送到用户的电子信箱中。Oracle应用软件在集成方面还支持多种业界的标准。如Java、XML、OAG、JMS、JCA、BPEL等，同时对于所有开放的接口，如API、接口表、Business Events商务事件、Web Services等都提供详细的接口说明，方便实施方和第三方软件进行调用。 灵活的工作流技术适应企业不断发展和变化Oracle Workflow可以独立于中间层应用软件，便于商业流程的再设计。它把Oracle工作流引擎嵌入现代

26、化的Oracle数据库里，其以数据库服务器为中心的独特的体系结构为大容量环境提供可靠性和可伸缩性。使商业流程适应快速变化的环境，是企业成功的关键所在。Oracle Workflow贯穿于Oracle应用所有的模块之中，并处理和路由Oracle应用所有主要的业务事件，Oracle 工作流引擎是个真正为应用服务的工作流引擎，不象某些其它应用系统工作流解决方案用一些批准的步骤简单地把文件从一个用户发送到另一用户，Oracle Workflow系统可实现复杂的商业流程模式化和自动化；可以定义复杂的工作流流程，实现循环、分流成并行流程、汇总到指定地点、枚举、例外处理以及内嵌无限多的子过程等。 Oracl

27、e提供图形化的工作流设计工具Oracle 工作流编辑器（Workflow Builder），使用户能用简单地通过拖、拽等操作来建立或修改一个业务流程。用户可以方便地用工作流过程的摘要模式，在流程内根据需要把活动扩展到不断详细的程度。这种修改可以立即作用到系统中，Oracle灵活的工作流技术为客户提供方便的业务流程重组和业务持续改进的可能。集团可以方便的通过Workflow Builder 实现软件系统中业务流程顺序的修改和重建，最重要是所有这些修改和重建不需改变应用层软件的程序代码。从而快速满足未来客户业务改革和组织架构的调整，适应公司组织架构和业务变化的快速响应。图: Oracle R12应

28、用系统灵活的工作流技术。4. 系统实施方案4.2财务会计随着外部经营条件复杂多变，当今企业面临的经营风险越来越大，要确保整体的发展和利润最大化，必须确立财务管理在企业管理中的核心地位，发挥财务的预测、决策、计划、控制、考核等方面的作用，这是由财务管理工作的性质和特点所决定的。因此本次公司的信息化建设应贯彻“财务管控”的管理理念，系统方案应能充分体现现代化财务管理的思想和理念，为公司实现经营状况的实时监控、财务报告的及时合规报送、财务常规事务处理的自动化与规范化、各子公司财务的标准化管理、财务计划与控制提供管理手段和信息平台。搭建符合公司“快速发展”战略和财务管理模式的财务管理模式，实现：从会计

29、核算型向财务管理型转变，成为决策的出发点和中心；从事后结算型向规划防范型转变，加强事前参与和事中监控；从单一业务型向复合业务型转变，加强资本运作和多元管理。通过对公司本次项目相关沟通和交流，建议公司未来财务管理方案从以下几个方面予以关注：在财务管理方案的设计上，首先要搭建公司财务标准化体系，建立规范统一的财务管理平台。以规范的会计语言、统一的财务系统和一体化流程构筑公司的管理基石。重点包括财务六大标准化体系：账簿体系标准化、会计科目体系标准化、核算流程规则标准化、权限管控体系标准化、凭证管理标准化、期末结帐标准化。实现财务系统与各业务子系统高度集成，形成业务财务一体化管理体系。支撑财务与业务双

30、向溯源，加强业务过程监控，提升财务核算效率及管理深度，实现业务流、物流、资金流、信息流、价值流高度统一。方案重点体现在采购到付款、销售到收款、业务到成本三大主线流程的贯通。建立规范化、自动化的财务报告体系，以及基于统一系统平台的高效报表合并。重点包括合并层级的合理搭建、内部关联交易的准确标记以及抵消分录的自动生成。实现会计核算管理精细化。依托多维度的会计科目结构及业务财务一体化体系，实现按合同/订单、成本中心、产品等维度的精细化与自动化核算管理，重点包括债权管理、债务管理、资金管理、资产管理和税务管理等。4.2.1财务体系标准化本次项目，建议通过信息化手段落实财务管理六大标准化体系：核算账薄体

31、系标准化、会计科目体系标准化、核算流程和规则标准化、权限管控体系标准化、凭证管理体系标准化、期末结账流程标准化，从而支撑基础财务信息的准确性。账簿体系标准化：根据公司实体结构，搭建合理的帐簿和组织结构，统一财务账簿体系。会计科目体系标准化：搭建科学合理的科目结构，明确各个维度的搭配使用要求。配套制定相应的科目维护流程和规范。核算流程规则标准化：根据公司各类业务核算特性，梳理并统一财务核算流程，并在系统中将流程固化。权限管控体系标准化：统一设置财务管理权限，岗位与权限关联，严格按照岗位分配权限。统一进行权限管理与分配工作，各岗位按照申请流程进行权限新增/变更。凭证管理标准化：制定规范的凭证管理制

32、度（包括凭证编制、凭证审核、凭证打印、凭证装订、凭证保存及凭证调阅查询等），将凭证管理体系的内容定制在信息系统中。期末结帐标准化：期末结账规范包括但不限于规定的业务单据截止时间和要求、期末结账财务准备、明细账与总账核对、期间关闭和财务报表等。4.2.2业务财务一体化关于财务业务一体化，认为并不是简单的将业务数据翻译成财务结果，而是将财务思想渗透在业务过程中。如下图，业务财务一体化是将实现业务流程与财务管理的双向闭环。彻底改变目前的业务流程与财务管理的脱节，逐步实现业务流程决定财务核算的单项信息流转，直至达成公司的目标:业务流程与财务管理的双向闭环控制。集中的核心财务管控平台财务业务集成一体的系

33、统，利用提供丰富的财务管理手段，在处理业务信息同时记录财务核算信息，提高经营信息对业务数据的追溯能力和公司全局经营绩效分析的深度和广度，有效提升公司的财务管理能力；信息在企业中从一个业务部门到另一个业务部门畅通无阻地流动，并最终进入财务系统，从而大大提高了运行效率。从筹集资金采购入库，产品生产，成品销售，回笼资金等财物管理的控制将体现在各个业务环节。同时通过相关子模块如：应收模块、应付模块对业务系统数据进行审核、控制，加强业务流程管控。对于本次项目，实现财务系统与各业务子系统高度集成，重点体现在采购到付款、销售到收款、业务到成本三大主线。据此实现财务对企业经济业务运作进行实时监控，实现财务核算

34、精准高效，满足灵活多变的业务运营模式。同时减轻财务人员核算工作量，大部分财务信息由系统自动生成，避免信息重复输入。客户、供应商档案财务业务来源相同，因此共享应收、应付账款信息，实现财务和业务整体的客户、供应商信用在线控制，应付、应收款账龄分析可与业务的销售发货，采购订单进行集成。搭建ERP平台后，信息在企业中从一个部门到另一个部门畅通无阻地流动，并最终进入财务系统，从而大大提高了运行效率，同时通过相关子模块如：应收模块、应付模块对业务系统数据进行审核、控制，加强内部管理控制。使财务人员由核算向财务分析转型。Oracle通过采购到应付、业务到成本、销售到收款企业全价值链的全面集成，实现业务财务的

35、一体化。4.2.3财务报告自动化本次项目实施中会为公司定制一套“多视角、多维度、多形式”的规范化、自动化财务报表体系。整个公司统一报表的格式，使报表的管理更加规范化；财务人员账务处理完成后，即可随时从系统中自动出具各种报表；不仅可以完成满足财务报表报送的要求，而且可出具各种明细报表，使管理更加精细化，从而有利于财务从多个维度进行分析；由于ERP实现财务业务一体化，对于与业务相关联的数据，财务人员可通过相应报表进行查看，如收发存报表、库存收发明细表等，可加强对业务端数据的监督管理。在多个案例中也总结了一套报送报表体系，在规范、引导各公司报送报表的同时，也为集团集中管控分析、报表纵横可比、对外公示

36、的一致性带来更大的便捷和帮助。示例如下：目前，这套报送报告经过多个案例的使用和实践，已经十分成熟：报表逻辑考虑全面，数据精准，能真正支撑帐表相符，表表相符。每张报表均支持PDF和EXCEL两种输出模式，PDF版本用于报送时直接打印无需调整格式，EXCEL 版本用于财务人员编辑和计算。主要报表均支持“过账”和“未过账”两种统计范围，便于财务人员月结时的调整和复查。结合EBS的请求集功能，可以一次提交，同时输出所有报送报表，节省紧张的报表报送时间。除此之外，用户可按照自己的统计分析需要，自定义报表。对于基于科目余额和发生额的报表，可以使用FSG（财务报表生成器）定义报表。4.2.4债权管理通过Or

37、acle ERP系统，完整贯穿合同、订单、发货、开票及收款的一体化业务流程。销售结算到开票在整个销售业务核算管理中，销售结算开票是其中重要的基础工作。据了解，目前主要采用手工开票的方式，耗时耗力且易出错。未来通过ERP一体化系统及其与金税开票系统的集成体系，可很好的解决这一难题，极大的提高工作效率。对此，拥有成熟的金税集成解决方案和集成平台，示意如下：(ERP系统应收发票界面)通过连接应收发票与税控发票系统，免除手工输入；并根据增值税规定自动拆分发票，客户可自己定义传递规则；使用工作台管理接口数据，可方便地审计、核对增值税数据；可使用差异报表方便地识别、核对数据差异；并可向税务机构提交发票匹配

38、报表。回款认款到入账对于收款业务的核算管理，依托ERP系统应收模块与前端销售体系的集成，以及与资金系统/银行系统的直连，可实现收款业务的精准核算与管理，并为以合同、产品为中心的分析管控提供了强大支撑。成熟的销售收款管理方案如下：（合同回款信息界面）最后，系统可提供灵活的查询分析功能，进行准确、实时的账龄分析，提供应收款项总账、明细账，自动生成客户欠款汇总表、客户对账单等账表。4.2.5债务管理通过Oracle ERP系统，完整贯穿采购计划、合同、订单、接收、结算及付款的一体化业务流程。采购结算到报账依托一体化的系统平台，可以完整贯穿供应商采购、接收、质计、结算、报账流程。通过订单、入库、发票的

39、三维匹配，严格控制采购结算数量、价格。同时，根据预定义的会计规则，在流程执行过程中根据相应的业务信息，生成财务凭证，实现会计核算自动化。对于钢铁行业特有的原料品位、质量管理，可以借助矿业解决方案，实现矿石采购、称重、化验到结算的一体化管理。 (质量计量管理主界面) (干重、湿重、品位界面) (结算平台界面)（采购发票界面）计划/申请到付款同时，对付款业务，可结合资金计划进行实时的应付款控制及预警，严格控制付款流程，付款与合同、资金计划、发票进行强制关联，避免资金风险。（付款申请单界面）（付款申请单界面）（付款申请单界面）通过ERP系统应付模块与资金系统的集成，结合成熟的客户化方案，建立在线、规

40、范的付款业务流程。根据合同、付款申请报告、采购订单等在系统中生成付款申请单，经审核、审批后转财务，财务审核后生成付款信息转资金管理系统支付，并同时自动生成凭证。 (资金接口平台界面示例)最后，系统可提供灵活的查询分析功能，进行准确、实时的账龄分析，提供应付款项总账、明细账，自动生成供应商余额表、往来明细账等账表。4.2.6资金管理提高资金的调控和使用水平，运用现代网络技术，集成各分散的系统信息，需要建立健全完善的资金管理体系已成为大多数企业的共识，成为企业发展过程中的重要目标之一。资金管理体系采取什么样的行之有效的方法和手段对资金实施有效管理，以打通银行、企业各业务系统的沟通渠道，在提高各单位

41、的资金使用效率、降低资金成本、规避资金风险的同时能够为人手不多的资金管理团队构建全面的资金信息管控，以满足各级领导资金决策和管理，成为企业普遍关注的问题。建议，公司未来资金管理系统以现金流为主线，全面管理收入、支出、筹资、投资业务，通过银企互联接口实现和多家商业银行对接，并通过丰富的ERP接口，与其它系统实现数据交互，实现了与其它系统的全面信息集成与共享同时提供集团资金集中管理、内部核算以及通过内部借款实现集团内资金的合理配置。在资金管理实施中已具有多个项目实施经验，梳理总结出了一套适合国内大型企业的资金管理解决方案，未来也可以根据公司的资金管理特点补充个性化需求:资金预测与计划建议公司建立“

42、长、中、短”三个层面相结合的资金预测体系，为资金的决策、控制与评价提供数据支持。而资金计划主要是指中短期的资金预测基础上的资金计划，侧重于日常运营资金的管理和调度，以平衡资金的余缺，管理流动性风险，加强内控的执行监督为主，提高工作效率。可以具体合同的收支计划为线索，结合融资到期计划，逐层向上汇总实现按部门、公司等层级的长、中、短结合的资金预测体系，合理规划和平衡资金收支。对于资金计划的执行控制，主要体现在付款管理，已加强资金使用安全以及资金使用的透明性。对每一笔付款申请提交管理层及决策层进行资金审批，财务人员根据资金审核意见对系统中的发票付款实行暂挂或在付款时复核并删除尚不能付款的发票；同时加

43、强实际付款与系统付款的资金平衡能力，对相关问题及时在系统中反应（如退票需要取消付款， 或者金额有出入时需要联系银行并在系统中完成相关的付款调整）。(资金计划界面示例)融资管理融资管理为公司提供外部融资、授信、担保业务的过程管理和台账管理。授信管理则是对公司从商业银行获得的授信额度和使用情况的管理，和具体融资业务关联时，可以在放款和还款发生时自动占用和释放授信。公司利用自身的规模效应和更好的信用优势获得优惠的银行贷款和其它的授信品种，公司可以将整体授信分配给成员单位，系统支持对授信的分配和回收，以节省整个企业的财务费用。担保管理是对担保业务的合同登记、变更、核销进行的管理，对于企业获得的担保实现

44、了和融资业务的联动。融资管理支持对外部融资业务，包括债券、股票等直接融资业务和银行贷款、贸易融资、融资租赁等间接融资业务的申请、审批、合同登记、发生额登记、结项进行全流程的管理，对外部融资情况进行采集、汇总和分析，从而掌控整个企业的外部融资情况，规范各单位的资金使用。融资业务在有现金流变化的业务环节，融资管控系统调用现金流台账系统接口记录融资现金流台账。投资理财管理为公司提供投资理财业务的过程管理和台账管理。包括定期存款、通知存款、结构性存款、债券、信托、银行理财产品等品种的管理，支持投资理财业务登记、投资理财变更、存入本金、支取本金、利息收入登记、废弃投资理财等业务发生时的台账式管理。在投资

45、理财业务发起时可以生成计划的台账信息，包括存入本金、利息收入和支取本金，可以在实际收益发生前查看预期的收益，实际发生的情况可以在实际发生额中分笔查，有利于对资金的预测和实际情况的对比分析。投资理财业务在有现金流变化的业务环节，投资理财系统调用现金流台账系统接口记录投资现金流台账。票证台账票证台账是对企业收支业务中涉及的支票、承兑汇票、信用证、保函、货运单据等票证信息及库存台账进行的管理。包括出入库管理、库存状态的管理及相关查询统计，并和收、付业务关联，从而实现对支票、汇票、信用证等重要的用于收、付业务票证的有效管理，并在没有工具层业务活动模块支持情况下，实现对票证类收、付业务的完整支持，满足不

46、同企业对资金管理模式的不同需求。银企直连银企直连接口将企业财资系统与外部的银行系统连通，以数据接口方式实现数据传递和共享，用户无需专门登录网上银行，就可以通过企业财资系统自主完成对其银行账户包括下级单位银行账户的余额查询、明细查询、对公转账、对私转账、资金归集等功能，为企业进行资金集中管理与银行进行数据交换和资金调拨时使用的专门产品。银企接口运行监控是银企直连接口的控制台，可维护银行信息及银行地名、提供银行账户的查询，账户余额及明细的查询，银行前置机的维护等。在应用模式上，与银企直连接口相配合，提供查询与监控银企接口，查询交互报文的功能，以及向银行传送指令过程中，对于产生的错误或可疑指令进行异

47、常处理操作。资金分析通过对业务环节的数据进行统计、汇总，可为领导决策层提供全面综合的业务数据，包括银行账户情况、收支情况、现金流量、投融资情况等体现集团全局资金数据的查询统计，辅助领导管理和决策。主要功包括：银行账户情况：提供截止某一时间点，集团所有单位在各家银行的账户个数及账户余额情况。 收款情况：提供在一段期间内公司银行收款和票证收款笔数和金额的统计，并可以从结算工具、收入类别、币种等角度提供查询统计。 付款情况：提供在一段期间内公司付款的笔数和金额的统计，并可以从结算工具、支出类别、付款类型、币种等角度提供查询统计。 票证情况统计：提供截止到某一时间点，各单位的票证情况统计，可以从票证类

48、型、应收/应付、具体所在库等角度查询统计票证情况。 预算执行情况统计：提供按现金流量项目占预算的情况，各个单位的预算执行情况统计，统计现金流量预算、执行以及差异情况。 现金流统计：提供公司一定时期内经营活动、投资活动和筹资活动的现金流情况统计，可按月度、季度、年度统计。 投融资情况统计：提供截止到某一时间点，公司取得的银行授信及占用情况；公司对外融资总额及占用限额情况；公司对内担保及对外担保情况；公司投资理财情况。以资金计划执行情况分析为例，可实现从总体概览到明细情况的层层追溯、钻取、关联分析。4.2.7固定资产管理Oracle 资产管理系统是一个全方位的资产管理解决方案，有助于维护准确的资产

49、和设备信息，并选择最理想的会计和税务战略，同时通过存放地点和责任人对实物进行跟踪，保证资产的安全性。所有的Oracle工作台能以灵活的方式找到关键信息，按照定义的格式查看结果，并有选择地执行适宜动作。例如，Oracle资产管理系统工作台可以在资产明细、转移、发票等信息的基础上查找到资产。通过查找到的资产，可以审查财务、地点和其它细节性的资产信息，执行转移，审查采购及其它原始信息，报废资产。固定资产模块通过损耗的标准功能，实现固定资产的减值准备业务，并且一旦计提完减值准备，则不允许进行冲销。资产卡片管理资产管理可代替卡片功能，固定资产将记录以下相关信息，资产编号、资产标签号、序列号、资产类别、资

50、产其它分类、资产原值、数量、本期折旧、累计折旧、启用日期、资产存放地点、保管人员、厂家、供应商、型号、采购合同号、工程项目号、供应商发票编号等。可以针对每一个资产指定责任部门、责任人、费用帐户、存放地点、标签号等信息，并且按照这几方面进行查询。另外利用Oracle的描述性弹性域，亦可对每一个资产指定管理部门，从而完成了对资产的双重管理。照公司资产管理单位组织设置资产帐簿，每个资产帐簿单独运行折旧，生成会计分录传送到总账模块，同时可以为每个资产帐簿设置一个或多个税务帐簿，用于处理不同税制下准则差异。税簿下资产可以从公司帐簿下复制过来，以减少人工单独维护的工作量。固定资产类别用来管理资产类别组合及

51、关联资产会计核算科目、折旧惯例、折旧方法、折旧年限、残值率等资产折旧规则。固定资产类别可根据需要定义多级结构，如资产大类、资产小类，组合成任意多的资产类别，如固定资产、无形资产、土地、在建工程等，固定资产下可以再细分房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等，每一资产大类可下设不同的资产小类。定义资产类别时，需定义该类别对应的资产成本科目、累计折旧科目、资产折旧分摊惯例、默认残值率等，在资产模块处理新增、折旧等业务的时候会默认该资产类别的信息，然后以此进行相应处理。对于将来在资产模块管理的固定资产、长期待摊费用、无形资产、在建工程等，固定资产是当月新增下月计提折旧，在建工程在未资本化之前不提折

52、旧。资产新增在Oracle资产管理系统，固定资产新增方式可以通过手工方式在资产工作台增加资产，也可以通过应付模块链接到固定资产模块。无形资产新增方式与固定资产新增处理方式相同。手工方式在资产工作台增加资产：固定资产因调入、盘点、投资、捐赠收到的新增业务，在总账模块手工录入总账凭证。在Oracle系统中处理资产新增的业务及相关的会计核算方法如下：相关部门因资产调入、盘点、投资、捐赠收到的资产，填写相关的资产接收单据，转交财务部审批入账；总账会计根据接收到单据审批无误后，在总账模板中录入手工凭证。盘盈：借：固定资产-中转 贷：待处理资产损益捐赠：借：固定资产-中转 贷：营业外收入投资：借：固定资产

53、-中转 贷：实收资本等资产会计在Oracle固定资产系统中根据资产接收单据与总账凭证信息在资产工作台手工增加资产，增加时系统会自动生成会计分录，在月末关帐时传入总账。借：固定资产 贷：固定资产-中转应付模块与资产模块集成，成批增加资产：资产成批新增，在应付模块建立应付发票，分配的费用账户科目设置为固定资产结算科目（一般设置为“固定资产-中转”）。在Oracle系统中处理固定资产新增的应付业务及其会计核算方法如下：相关的资产采购人员填写新增资产信息单，收到资产后传递给资产管理部门；资产管理部门将新增资产信息单相关的资产管理信息填写完整，如资产编号；应付会计在Oracle应付系统录入资产采购发票（

54、中转分配一行，进项税分配一行），审批验证后创建生成如下会计分录：借：固定资产-中转 应交税费-增值税-进项税 贷：应付账款应付会计在Oracle应付系统将固定资产采购发票审批验证通过并过账至总账后，通过“创建成批增加”程序，将固定资产信息传递到固定资产系统。资产会计在Oracle固定资产系统中根据发票创建资产成批增加，增加时系统会自动生成会计分录，在月末关帐时传入总账。借：固定资产 贷：固定资产-中转（固定资产结算账户）下图是Oracle 应付模块与资产模块的集成关系图：资产变动管理资产的变动管理主要包含资产的清理、转移、调整等业务，具体业务对应的方案如下：资产清理 固定资产清理处理固定资产的

55、报废业务，所有的清理通过“固定资产清理”账户进行核算。当月增加的资产，不能清理，只能直接删除资产；以前月份增加的资产，不能删除，只能通过清理处理。 对资产清理过程中的收入和支出，不通过资产模块处理而是在总账模块中处理，并计算资产报废损益。在资产模块清理资产时系统自动产生的会计分录如下：借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产在总账模块录入手工凭证记录固定资产清理收入时：借：银行存款/现金 贷：固定资产清理在总账模块录入手工凭证记录固定资产清理费用支出时：借：固定资产清理 贷：银行存款/现金然后在总账模块结转固定资产清理时：借/贷：营业外收入/营业外支出 贷/借：固定资产清理资产转移 固定资产转

56、移处理在核算单位之间资产调拨的业务，调出方做资产清理，调入方做资产新增。调出方：在资产模块中做固定资产清理处理，系统生成如下会计分录：借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产在总账模块录入内部往来，生成如下会计分录：借：其他应收款-内部往来 贷：固定资产清理调入方： 在资产模块新增资产时，按资产的净值入账，无累计折旧和本年折旧，启用日期为调入方新增资产的日期，使用寿命为资产的剩余使用寿命，系统产生如下分录：借：固定资产 贷：固定资产-中转在总账模块录入内部往来，生成如下分录：借：固定资产-中转 贷：其他应付款-内部往来 单个资产的转移在资产工作台中来处理；成批资产转移在成批资产转移中处理。如果

57、涉及到费用账户（通常为责任中心和折旧费用科目变更）的转移，则会在当月产生相应的凭证，凭证类别为传送(transfer)。该资产在原部门形成的资产账户和累计折旧账户的金额会全部转入新部门，在按成本中心列示的报表形成转移。同时，会在转移的当月按新的费用账户在新部门计提折旧，折旧的凭证和其他资产的折旧凭证一样，凭证类别为折旧。资产调整资产的调整包括非财务信息调整和财务信息调整，非财务信息的调整指对固定资产折旧要素不改变的调整，财务信息的调整指对资产折旧要素进行改变的调整。资产非财务信息的调整主要是指资产名称，资产地点、资产来源、规格型号及资产的一些实物信息的调整。资产的财务信息调整指对资产折旧要素进

58、行改变，包括原值、残值、使用年限、启用日期、分摊惯例、财务分类（重新分类）等。资产折旧要素更改的主要原因：业务部门搜集到关于资产的新的信息，如原先资产成本多计或者少计，或者对原资产有了维护性的支出，应该增加资产成本；财务部门改变折旧政策，如根据有关规定更改残值率；资产分类错误。调整时，可以根据实际情况选择作费用性调整或者摊销性调整。费用性调整：资产模块将使用更改后信息重新计算折旧（补提或冲回前期少提或多提的折旧），并将补提或冲回的调整总额记入本期折旧费用账户。费用性调整属于追溯调整。摊销性调整：资产模块将使用更改后信息重新计算折旧（补提或冲回前期少提或多提的折旧），并将补提或冲回的调整总额在剩

59、余的资产寿命中进行摊销。资产原值调整：可在资产工作台，直接调整。系统根据调整结果，自动产生分录： 借/贷：固定资产 贷/借：固定资产-中转（固定资产结算账户）资产折旧政策调整 该部份调整主要是指资产使用寿命、残值率、启用日期的调整，可在资产工作台，直接调整，系统根据调整结果，自动产生分录。资产重分类调整 资产重新分类是指前期资产分类错误或分类不适当，通过资产重新分类以更新信息、更正数据录入错误。系统不能对完全报废的资产重新分类。在输入资产之后的会计期内对资产重新分类时，系统会创建日记账分录，原资产类别下的成本和累计折旧转移至新资产类别的资产成本账户和累计折旧账户。资产折旧在Oracle资产管理

60、系统，您可以建立多个折旧帐薄，对同一资产按照多种折旧方法计算折旧，以满足财务管理，税务管理等多种需要。系统缺省提供多种折旧方法，您可以自定义折旧公式或方法规则，如用户可以灵活定义当月计提折旧，或者下月计提折旧，同时可以为每一项资产定义相应的残值率，系统根据定义好的折旧方法和残值率自动计算折旧，并且自动产生分录，进入总帐。在建工程管理在建工程包括新建工程、IT项目、租赁仓库改造等。在Oracle系统中处理在建工程应付业务及其会计核算方法如下：相关的在建工程采购人员在购买到所需物品后，取得相应的应付发票到财务部报账；应付会计在Oracle应付系统录入在建工程发票（中转分配一行，进项税分配一行），审