财务集中管理U8C解决方案

1、财务集中管理U8C解决方案CONTENS目录集团财务管理特点123投资行业集中财务管控方案案例分析集团企业组织和管理变化集团组织经营多元化，产销业态分离，由单一企业，向多公司、多工厂扩张业务范围扩大，管理半径延长，向多地域发展：由区域性集团企业逐步向全国性企业迈进，同时拓展国际化业务组织管理集团成立分子公司、事业部对经营业务进行分类管理管理层级涵盖集团、分公司、事业部提高效率、降低成本集团要在管资产、管人、管事的框架内，以管资本优化集团管控的运行流程实现经济运行闭环管理，实现经济运行数据统一、集中财务管理集团财务管理要求提升，财务人员需要从应对基础工作中解脱，转型管理分析工作财务核算、资产管理

2、、资金管理，从现有财务工作分散模式下、向财务集中管控管理模式转变集团管控集团管控的六个方面企业内部计划的协同、业务的协同、资源的协同，优化全集团业务的协同流程，要求在一个协同和集成的平台上完成不同的业务和业务管理集团内部协同集成管理建立集团型企业从 计划、集中采购、集中有效使用和管理等资产的全生命周期的管理体系，已经成 为集团型企业将企业资源价值最大化的有效手段 集团资产管理将集团的财务管理在集中的财务核算基础上，向经营计划 和全面预算，资金集中管理进行全面升级， 并搭建集团企业统一的集团财务管理平台集团财务管理加强内控和风险体系建设、加强对财务会计领域的监督 ，提高企业风险管理水平是企业未来

3、经营管理的主要方向之一集团内控和风险管理作为集团企业的核心资源，人力资源的管理，也从基础的档案、薪资管理， 向建立人力资源储备、培训和职业发展体系化、系统化的方向转变 集团人力资源管理按照集团整体发展 战略的要求，建立集团统一的业绩考核与评价体系，并配合集团全面预算管理的 要求，建立全面的业绩管理系统是集团管控的一个新的高度全面业绩管理U8 cloud服务架构财务与资产管理企业建模平台供应链与生产管理 API cloud总账现金管理应收管理应付管理固定资产资金管理预算报销资产管理成本管理存货核算信息交换平台二次开发平台基础档案自定义查询模板管理销售管理采购管理会计平台库存管理生产订单内部交易质

4、量管理信用管理物料需求计划主生产计划需求管理人力资源管理组织机构人员管理薪酬福利管理时间管理统一社交，统一门户 （移动、PC等各种设备端）渠道、会员、微店客服、市场、销售条码管理移动应用 第三方应用硬件厂商交易平台采购寻源、招投标、云采超市、采购协同员工服务、招聘服务、薪酬服务、社保服务、ERP应用报账服务 商旅服务绩效管理diWork/协同服务财务服务营销服务人力服务采购服务移动设备PC 客户端网页企业全员中层管理者高层决策者CONTENS目录集团财务管理特点123投资行业集中财务管控方案案例分析 财务云友报账税务云协同云友空间费用管理现金管理资金管理报销管理银行对账内部账户管理银企直联预算

5、管理资金结算资金调拨收付结算债务转移往来核算票据管理多会计政策 多会计主体 多币种 多语言 集团核算体系智能 自动 会计平台财务业务一体化总账会计凭证处理内部交易协同凭证集团公司内部对账多账簿 财务报表 企业报表 合并报表集中核算报告电子发票用友云资金监控资金计划资金结算投资管理资金对账U8 cloud投资行业集中财务管控解决方案集中财务核算1会计政策核算规则核算流程基础信息 会计期间 科目方案 核算本币种 凭证序时记账 上月未月结不允许记账 存货分类 凭证审核后记账 坏账处理方式 资产确认规则 折旧方法 费用确认规则 收入确认规则 地区分类 人员类别 计量档案 资产类别 工资项目建立集团统一

6、规范的财务核算体系规范基础数据 统一核算政策 规范科目体系集团统一设置科目体系，分配给分子公司，控制分子公司增加科目的权限规范基础数据 统一核算政策 规范科目体系高效准确的内部交易协同总公司A分公司关联交易内部交易关系可自动传递跨组织销售跨组织采购协同对账跨组织领料实物调拨B分公司资产调拨凭证应收收款资产调出凭证应付付款资产调入借助信息系统，规范集团内单位之间对于内部交易的核算，促进交易各方及时、准确入账；内部交易协同处理还可以大大减轻工作量；协同业务，在核算阶段，一般双方均予以确认，可以节约集团对账的成本；财务协同不仅能使对账清楚，而且使关联方的业务固化规范统一；合并报表的内部利润抵消干净，

7、满足监管要求；产业链的价值转移规范有序灵活统一；高效准确的内部交易协同协同凭证业务处理高效准确的内部交易协同应收应付协同总账内部交易自动对符的两种方式内部交易对账： 事后处理，不能在事发时确保信息正确内部交易协同： 事中处理 ，事发时即保证双方入账信息正确，但对管理规范性要求高系统自动生成对方单位凭证两种方式可以同时使用，系统得到一样的对符结果，并都可自动生成抵销凭证对账A单位B单位凭证凭证发起协同确认后业务生效A单位B单位凭证凭证集团对账实时透视下属单位经营成果面向不同报告要求的财务多账簿核算多账薄构建在系统之上信息化账套不需对人产生依赖可以使跨国企业和海外上市企业达到审计要求账薄的分离达到

8、了企业精细化管理的要求在现行财务业务体系下企业多用多表制来替代多账制多表制是构建在一套传统的会计准则之上的手工调整方法现行的多表制随着集团企业精细化管理的发展已无法达到其财务管理需求境内集团境外上市外币分账制境外分支机构内部责任核算内外报告分离本位币差异会计制度差异会计科目差异语言差异统计口径差异核算主体差异会计期间差异业务流程差异入账时间差异实现目标：从内部管理的角度出发，提供满足企业对外报告与对内考核的不同需要的财务信息。实现方案：一个集团可按不同报告要求建立多套科目方案不同报告要求的账簿选择相应的会计科目方案一个集团可以为独立核算单元建立会计主体账簿，实现责任单元考核集团组织机构与逻辑账

9、簿分别关联，实现多个主体账簿核算基础核算账簿会计主体会计主体（公司）会计主体（部门）公司1公司1.1公司1.2公司1.3事业部1.1.2事业部1.1.1内部管理账簿对外报告账簿科目方案一（内部管理）科目方案二（对外披露）本位币会计期间主体账簿会计主体与账簿的关联管理账簿A1管理账簿A1.1管理账簿A1.2管理账簿A1.3管理账簿A1.1.1管理账簿A1.1.2报告账簿B1报告账簿B1.1报告账簿B1.2报告账簿B1.3面向不同报告要求的财务核算多账簿面向不同报告要求的财务多账簿核算-凭证折算集中资金管理2U8 cloud集团资金管理框架相关业务企业集团资金组织成员单位通用特性银企直联资金预测电

10、子签章回单资金调度资金上收内部授信信贷管理资金监控内部存款资金计划内部账户管理资金结算银行贷款银行存款银行授信信用证管理银行对账现金管理财务预算供应链HROA门户移动应用多币种数字签名多级资金组织多语言银企直联适配器资金归集代发工资信用证采购付款合同收款银企直联保函管理商业汇票资金下收自动手动资金管理在集团企业的应用资金分析辅助投资决策集团和项目公司资金业务高度协同实时掌握资金信息预警账户异动即时控制资金头寸管控资金业务流程4.创价值3.强协同2.控得住1.看得见资金管理模式的构成要素取消成员单位银行账户统一在集团开设内部开户成员单位银行开立收支账户，集团开设内部开户成员单位开立结算账户，集团

11、开设内部账户或往来只在银行开立结算账户账户开立 资金流动 权力分配统收统支收支两条线超定额上收资金监控绝对集中相对集中分散管理资金管理典型模式统收统支为主权力分配模式资金流动模式账户开设模式典型场景高度集权收入资金完全集中支出资金按计划，集中结算。取消成员单位银行账户，统一在集团开设内部开户。经营权在总部，地理位置集中。内部独立核算的非法人单位。严控资金的收支。商业银行资金管理机构成员单位内部存款集团总账户内部存款内部存款成员单位成员单位提交委托付款，总部办理支付结算供应商客户内部信息流银行资金流图例：资金管理典型模式收支两条线权力分配模式资金流动模式账户开设模式典型场景高度集权收入资金完全集

12、中支出资金按计划下拨 可逐笔下拨 定期总额下拨成员单位银行分别开立收支账户，在集团开设内部开户。应用范围最广的管理模式。定期按总额下拨时，企业有一定自主权。企业对外自主结算、资金实现集中。商业银行资金管理机构成员单位内部存款集团总账户内部存款内部存款成员单位成员单位提交委托付款或资金计划供应商成员单位支出户成员单位收入户客户全额上收每日清零逐笔下拨支付定期总额下拨内部信息流银行资金流图例：资金管理典型模式松散定额管理商业银行资金管理机构成员单位内部存款集团总账户内部存款内部存款成员单位成员单位提交下拨申请或按周期上报资金计划成员单位结算户客商超额上收计划下拨内部信息流银行资金流图例：权力分配模

13、式资金流动模式账户开设模式典型场景相对集权超过一定额度上收支出资金按计划下拨成员单位在银行开设结算账户在集团开设内部账户适合有较高经营自主权的企业。考虑成本原则，松紧结合的模式。实现主要资金的集，集团总部工作增加不会太大，日常结算仍由成员单位办理。资金管理典型模式分散统管权力分配模式资金流动模式账户开设模式典型场景分散管理各自收支各自到银行开设账户成员单位在地理上分散，需要独立的经营自主权。考虑外部监控要求，不进行法人间的资金集中管理。集团不对成员单位资金进行归集，成员单位日常支出（大额）经过集团审批，或者集中出纳，集中办理结算。集团本部成员单位成员单位成员单位提交支付申请1、大额支出由总部审

14、批。2、出纳 集中办理结算审批商业银行集团本部账户客商成员单位结算户成员单位结算户成员单位结算户内部信息流银行资金流图例：资金管理典型模式资金监控权力分配模式资金流动模式账户开设模式典型场景权力分散收入、支出独立进行独立开设账户小型集团企业、资金管理初期。因经营权限、成本、管理力度等原因，不归集资金或集中审批，只对成员单位的日常收支和账户存量资金进行监控。商业银行集团本部集团本部账户成员单位结算户成员单位结算户成员单位结算户客商成员单位成员单位成员单位监控、分析通过银企直联，对成员单位的日常收支和账户存量资金进行监控、分析。典型案例：大量小型企业集团内部信息流银行资金流图例：客商资金管理典型模

15、式依托银行 集团账户 资金集中权力分配模式资金流动模式账户开设模式典型场景相对集权通过银行提供的账户管理和结算功能，实现资金的集中。结算业务仍在成员单位。工行集团账户或相似管理方法（手工划转）实现资金集中，不影响成员的日常结算。商业银行资金管理机构成员单位内部存款集团账户 一级户内部存款内部存款成员单位成员单位提交资金计划，不控制日常支付。成员单位结算户 二级户实时结转按控制余额 实时结转或按日结转客商内部信息流银行资金流图例：资金管理典型模式依托银行 委贷现金池 成员间资金调剂权力分配模式资金流动模式账户开设模式典型场景相对集权通过银行一览子委贷协议，实现自动的委托贷款现金池成员企业分别有现

16、金流量充足和现金缺口较大的企业。通过银行系统建立现金池，将划拨体现明确的借贷关系。商业银行资金管理机构成员单位内部存款集团总公司 现金池内部存款内部存款成员单位成员单位提交资金计划，用于平衡资金。A成员单位结算户 日间透支日终补平委托贷款存款正数自动归集B成员单位结算户 典型案例：上市公司客商内部信息流银行资金流图例：集中费用预算管理3能源电力流通运输连锁零售金融服务建筑地产流程制造国有企业首汽约车银企直连其它集成滴滴出行行业应用携程商旅预算基础费用预算财务会计友报账流程配置用友云平台权限体系预警平台报表平台系统管理基础设施服务移动开发平台运维平台搜索引擎友 空 间现金管理 总账 报销管理 应

17、收管理 应付管理预算分析（ 预实对比| 环比分析| 累计分析 ）预算编制 预算调整 预算版本 预算控制集成应用预算主体 预算维度 预算模型 预算场景交易记账快捷报账及时审批影像&OCR电子发票支付结算U8 cloud集团费用预算管理框架企业集团总部指定各种规则设定预算样表设计预算指标/维度下达预算目标预算批复/汇总下属企业预算编制/上报预算分析场景1：集团总部统一预算体系设计和控制预算执行控制管理价值：对战略更好的实施、控制与协调。减少投资盲目性，经营风险降低。财务控制统一贯彻。企业集团总部指定各种规则设定预算样表制定预算指标/维度预算编制/上报预算执行控制下属企业预算分析场景2：各分子公司独

18、立预算体系设计和控制管理价值： 灵活性强，便于及时把握投资机会分部管理人员积极性高总部管理费用低下达预算目标预算批复/汇总设定预算总目标多层级预算主体管理落地集团预算组织依据集团组织架构搭建预算主体集团统一预算管理体系搭建预算指标、维度 通过对预算主体、预算项目、预算维度等的合理设计搭建两级以上预算层级,并实现多口径的预算管理。集团统一预算管理体系灵活搭建预算表样 通过表单管理灵活设计符合管理要求的预算表样。快速准确预算数据编制预算编制流程控制预算数据的编制、上报、审批、批复流程管理。U8 cloudWEB友报账APP基础应用平台工作流权限管理条码国际化数字签名搜索引擎企业社交动态建模员工经理

19、财务预算编制预算控制预算调整报销标准报销流程借款控制规则申请控制规则申请单借款单报账单财务审批待摊预提分摊与调整费用统计预算执行政策执行现金系统总 账预算系统申请单报账单发票出行商旅餐饮移动审批采购通信物流出行分析商旅分析餐饮分析费用分析员工信用全员移动应用连接创造价值财务人员应用有固定办公场所人员应用他方系统随时记拍一拍影像预算分析电子发票员工经理随时记报账审批连接数据洞察预算制度规范报账财务处理分析报告保障预算制度落地报销控制移动报销、移动审批、报销标准控制、预算控制。保障预算制度落地友报账移动报销保障预算制度落地web端报销控制在web端填写费用报销单时直接进行预算控制及联查预算执行情况

20、联查。服务企业决策分析设置依据管理需求自定义预算分析维度。服务企业决策单据联查在预算执行分析界面直接联查到单据来源。集团资产管理4供应链会计平台、总账、应收应付采购管理库存管理实物全生命周期管理价值全生命周期管理资产使用管理资产信息管理资产租赁管理资产运行管理资产维修管理资产维护管理固定资产管理基础设置资产调拨申请管理资产管理资产领用资产保险资产借用资产变动资产处理账表与查询资产卡片保修管理设备树资产生成设置特种设备管理初始化工具测量设置账表与查询期初数据租出管理租入管理业务查询基础设置点检管理预防性维护业务查询基础设置维修计划维修合同工作申请工单业务报表业务查询基础设置运行记录故障记录测量记

21、录完好率上报业务报表业务查询基础设置资产新增资产盘点资产维护折旧与摊销月末结账资产调拨模拟折旧账表与查询集团资产管理全面解决方案资产借用管理是解决在企业中设备借用、及借用归还的业务。资产使用人员集团领导库管人员资产管理人员登记资产台账资产验收签字借用出库归还入库资产借用单资产借用申请单资产归还单借用审批资产借用管理资产领用管理解决企业中发生设备的领用、及领用归还的业务。资产使用人员集团领导库管人员资产管理人员登记资产台账资产验收签字领用出库归还入库资产领用单资产领用申请单资产归还单领用审批资产领用管理设备管理员资产调出单库管人员资产会计各级领导各级领导设备管理员库管人员资产会计调出公司调入公司

22、更新资产台账资产出库资产减少审批审批资产调入单据更新资产台账资产入库资产增加调入申请协同资产调拨是解决集团内各成员公司之间进行的资产所有权的转移的业务。系统可提公司间资产调拨的自动协同关系，支持审批业务流程、设备信息的查询、及提供相关调拨业务的查询分析报告； 系统提供：所有权调拨和使用权调拨所有权调拨设备管理员库管人员各级领导各级领导设备管理员库管人员调出公司调入公司更新资产台账资产出库审批审批资产调入单据更新资产台账资产入库调入申请协同资产调出单使用权调拨资产调拨管理 资产保险是为了解决企业为减小经营风险，对其拥有的资产向保险公司进行投保，及当发生意外事故后，可以向保险公司进行索赔的业务。

23、资产管理人员集团领导资产会计出纳保险应付资产保险索赔索赔收款审批保险投保更新设备台账保险应收保险付款资产处理管理-资产保险 资产抵押是指企业为筹集资金而贷款或者为保证债务的正常偿还等目的，以其所有的资产作为担保，按照法律规定的程序向债权人保证债权的顺利实施。资产抵押中的抵押物是指特定的设备资产。 主要提供以下功能： 资产抵押的申请、审批； 资产抵押后，抵押的解除； 抵押到期预警提示功能；资产处理管理-资产抵押，担保管理 资产处置一般是指资产经营企业将报废的或者长期闲置不用的资产通过出售等途径处理掉，以达到回收资金，减少经营风险的目的；资产管理人员集团领导库管人员资产会计资产出库资产处理申请闲置

24、、报废资产设备台账资产减少处理处置收入、支出固定资产台账审批资产处理管理-资产处置 解决企业完成资产报废的申请及审批流程，处理报废业务的流程，记录资产报废的信息，提供查询。资产管理人员集团领导库管人员资产会计资产报废（出）入库资产报废申请更新设备台账固定资产台账审批资产减少处理资产处理管理-资产报废 主要提供企业对资产进行实地盘点后，将结果与系统中数据进行核对，显示盘盈、盘亏、差异，最终提供盘点报告； 资产信息管理资产使用管理库存管理固定资产出库单减少单设备卡片盘点范围盘点单自动核对盘点报告盘点盘盈差异调整盘点盘亏变动单实地盘点录入数据资产盘点管理合并报表管理5U8 cloud 合并报表编制流

25、程定义集团单位结构定义报表定义抵销关系定义抵销项目报表数据采集个别报表调整凭证外币报表折算调整后的个别报表生成合并报表生成工作底稿自动生成抵销分录自动对账采集内部交易数据登记内部股权及其变动基础设置采集合并抵消报表展现合并报表编制流程集团企业合并报表样表设计预置基础财务报表样式及公式：三大报表及内部交易相关表。集团企业合并报表抵消模板设置预置常用抵消模板集团企业合并报表投资数据设置快速简单维护投资数据集团企业合并报表个别报表数据采集快速从账簿中抽取个别报表数据。集团企业合并报表快速报表调整预置成本法转权益法调整过程，快速调整个别报表，且可以追踪调整过程。集团企业合并报表快速对账分子公司之间快速

26、对账，通过联查方式追踪对账不平的原因，快速调整报表数据。集团企业合并报表报表合并集团企业合并报表合并报表数据跟踪CONTENS目录集团财务管理特点123投资行业集中财务管控方案案例分析 秭归县楚元投资有限责任公司（原秭归县投资公司）成立于2001年8月。经秭归县人民政府批准，负责金缸城新区建设的国有资产产权经营、对外融投资及资本运营的国有企业。目前虽未成立集团公司，但已成立多家分子公司，从管理模式和经营结构上来讲，已属于集团化运作和经营管理。应用模块：总账、现金管理、固定资产、企业报表、合并报表。提高工作效率，信息实现共享，为企业管理水平提升、及后期的决策分析提供保障和依据。组织架构应用价值总

27、体来讲，U8 cloud助力秭归楚元在集团化管控和数据共享两大方面获得了提升。基于企业行业特性及企业管理需求，优化并规范了企业财务核算制度；基础数据和信息实现集中管理，建立了管理制度和处理流程，确保基础数据的准确性、唯一性、共享性统一核算标准，快速准确地出具报表及合并报表，满足了企业对外披露和对内管理需求；规范企业业务流程，有效地提升员工素质和信息化水平；财务制度基础数据合并报表业务流程信息共享U8 cloud助力楚元投资有限公司精细化管控行业投资行业规模贵阳市财政局下属综合投资公司下设2家分公司资本投资、资产运营、酒店投资运营、新兴产业投资、金融服务业五大板块项目目标战略管控型、抓大放小、监控过程、优化流程；全面提升集团公司财务管控能力，实现财务和资金的集团化管理；实现人力资源服务共享，提高人力资源工作效率。建设内容集团财务集中核算平台集团统一报表及合并报表平台人力资源管控平台应用价值统一集团会计科目体系、统一核算政策和体系，实现对下属单位财务和资金的实时监控统一报表体系、实现集团合并报表自动出具实现企业人事