预算会计核算中心工作办法

1、目 录 TOC o 1-3 h z HYPERLINK l _Toc53973089 一、综合规定 PAGEREF _Toc53973089 h 3 HYPERLINK l _Toc53973090 1.丽水市委、市政府关于在市直行政事业单位实行会计集中核算的通知 PAGEREF _Toc53973090 h 3 HYPERLINK l _Toc53973091 2.丽水市机构编制委员会关于设立丽水市预算会计核算中心的批复 PAGEREF _Toc53973091 h 4 HYPERLINK l _Toc53973092 3.丽水市机构编制委员会关于核定丽水市预算会计核算中心编制的批复 PAG

2、EREF _Toc53973092 h 4 HYPERLINK l _Toc53973093 4.丽水市预算会计核算中心内设机构和工作职责 PAGEREF _Toc53973093 h 4 HYPERLINK l _Toc53973094 5.丽水市预算会计核算中心职位设置讲明书 PAGEREF _Toc53973094 h 5 HYPERLINK l _Toc53973095 二、工作程序 PAGEREF _Toc53973095 h 12 HYPERLINK l _Toc53973096 1.会计集中核算单位往来款票据治理制度 PAGEREF _Toc53973096 h 12 HYPER

3、LINK l _Toc53973097 2.关于往来款收据治理补充规定的通知 PAGEREF _Toc53973097 h 13 HYPERLINK l _Toc53973098 3.会计集中核算单位备用金治理制度 PAGEREF _Toc53973098 h 13 HYPERLINK l _Toc53973099 4.会计集中核算单位现金借款制度 PAGEREF _Toc53973099 h 14 HYPERLINK l _Toc53973100 5.丽水市预算会计核算中心对账治理制度 PAGEREF _Toc53973100 h 14 HYPERLINK l _Toc53973101 6.

4、丽水市预算会计核算中心远程报账治理方法 PAGEREF _Toc53973101 h 15 HYPERLINK l _Toc53973102 7.丽水市预算会计核算中心合理化建议治理方法 PAGEREF _Toc53973102 h 16 HYPERLINK l _Toc53973103 8.丽水市预算会计核算中心财政扶持周转金内部操作规定 PAGEREF _Toc53973103 h 17 HYPERLINK l _Toc53973104 9.丽水市预算会计核算中心财务分析制度 PAGEREF _Toc53973104 h 17 HYPERLINK l _Toc53973105 10.丽水市

5、预算会计核算中心重大事项报告制度 PAGEREF _Toc53973105 h 18 HYPERLINK l _Toc53973106 11.丽水市会计集中核算单位财务主办同工种竞赛方法 PAGEREF _Toc53973106 h 19 HYPERLINK l _Toc53973107 三、党风廉政建设 PAGEREF _Toc53973107 h 20 HYPERLINK l _Toc53973108 1.丽水市预算会计核算中心党风廉政建设制度 PAGEREF _Toc53973108 h 20 HYPERLINK l _Toc53973109 2.丽水市预算会计核算中心首问责任制度 PA

6、GEREF _Toc53973109 h 21 HYPERLINK l _Toc53973110 3.丽水市预算会计核算中心公开承诺自律制度 PAGEREF _Toc53973110 h 22 HYPERLINK l _Toc53973111 4.丽水市预算会计核算中心文明服务制度 PAGEREF _Toc53973111 h 23 HYPERLINK l _Toc53973112 四、行政事务治理 PAGEREF _Toc53973112 h 23 HYPERLINK l _Toc53973113 1.丽水市预算会计核算中心印章治理制度 PAGEREF _Toc53973113 h 23 H

7、YPERLINK l _Toc53973114 2.丽水市预算会计核算中心公文处理方法 PAGEREF _Toc53973114 h 24 HYPERLINK l _Toc53973115 3.丽水市预算会计核算中心学习会议制度 PAGEREF _Toc53973115 h 26 HYPERLINK l _Toc53973116 4.丽水市预算会计核算中心档案治理制度 PAGEREF _Toc53973116 h 27 HYPERLINK l _Toc53973117 5.丽水市预算会计核算中心内部财务治理制度 PAGEREF _Toc53973117 h 29 HYPERLINK l _To

8、c53973118 6.丽水市预算会计核算中心计算机及网络治理制度 PAGEREF _Toc53973118 h 31 HYPERLINK l _Toc53973119 7.丽水市预算会计核算中心卫生治理制度 PAGEREF _Toc53973119 h 33 HYPERLINK l _Toc53973120 8.丽水市预算会计核算中心安全保密制度 PAGEREF _Toc53973120 h 33 HYPERLINK l _Toc53973121 五、考核监督 PAGEREF _Toc53973121 h 34 HYPERLINK l _Toc53973122 1.丽水市预算会计核算中心督查

9、督办工作制度 PAGEREF _Toc53973122 h 34 HYPERLINK l _Toc53973123 2.丽水市预算会计核算中心岗位目标责任制考核方法 PAGEREF _Toc53973123 h 35 HYPERLINK l _Toc53973124 3.丽水市预算会计核算中心合理化建议考核方法 PAGEREF _Toc53973124 h 36 HYPERLINK l _Toc53973125 4.丽水市预算会计核算中心信息、调研专项考核方法 PAGEREF _Toc53973125 h 37 HYPERLINK l _Toc53973126 5.丽水市预算会计核算中心考勤治

10、理方法 PAGEREF _Toc53973126 h 38 HYPERLINK l _Toc53973127 六、其他工作 PAGEREF _Toc53973127 h 39 HYPERLINK l _Toc53973128 1.丽水市预算会计核算中心党支部工作制度 PAGEREF _Toc53973128 h 39 HYPERLINK l _Toc53973129 2.丽水市预算会计核算中心工会工作制度 PAGEREF _Toc53973129 h 39 HYPERLINK l _Toc53973130 3.丽水市预算会计核算中心团支部工作制度 PAGEREF _Toc53973130 h

11、40 HYPERLINK l _Toc53973131 4.丽水市预算会计核算中心妇委会工作制度 PAGEREF _Toc53973131 h 42 HYPERLINK l _Toc53973132 七、表式 PAGEREF _Toc53973132 h 42综合规定丽水市委、市政府关于在市直行政事业单位实行会计集中核算的通知 丽委办200029号 2000年10月30日市直属各单位：为进一步加强行政事业单位财务治理，推进会计治理体制改革，规范会计工作秩序，加强财政支出监督，提高资金使用效益，促进党风廉政建设，市委、市政府决定设立丽水市预算会计核算中心（以下简称“核算中心”）。现将市本级行政事

12、业单位实行会计集中核算的有关事项通知如下：（一）会计集中核算工作的职能治理和机构人员配置。市财政局是市本级行政事业单位会计集中核算治理的职能部门。核算中心为市财政局下属的事业单位，核算中心人员原则上从财政局内部和现有行政事业单位会计中择优选调。（二）会计集中核算单位的范围和核算内容。单位范围：市本级行政单位、财政性资金为经费要紧来源的事业单位、社会团体。核算内容：纳入集中核算单位的预算内外经费、上级拨入的经常性经费、专项经费、政府采购经费、差不多建设经费和项目经费；单位经管的政府性专项基金、专项资金。（三）会计集中核算的时刻步骤。按照统一规划、分批实施的原则，从11月起市本级行政事业单位按打算

13、分批进入核算中心，实行会计集中核算。首批纳入核算中心的单位名单附后，今后纳入核算中心的单位名单授权市财政局公布。（四）会计核算中心与单位的职能划分。核算中心履行单位会计职能，统一办理进入核算中心单位的资金结算和会计核算；依据国家财经法律、法规，审核和监督单位财务收支活动；负责进入核算中心单位的会计指派，并按规定对单位有关财务资料保密。单位进入核算中心后，现行的财务治理和统计职能不变；综合财政预算包干方法和预算外资金集中统管方法不变；单位对资金的使用权、审批权不变。（五）会计集中核算的要紧内容。1、统一办理资金结算。单位的现金、转帐、汇兑等资金结算和经费的拨入、支出、往来款项的收付等由中心统一办

14、理。距离核算中心远的单位，实行核定备用金制度。按照单一帐户制要求，核算中心开设一个银行差不多帐户。进入中心单位的原有银行帐户，自纳入中心之日起只进不出，原帐户资金划转核算中心统一开设的帐户。单位原银行帐户由核算中心统一办理销户。2、统一发放工资。纳入会计集中核算单位编制限额内的干部和正式职工工资由会计核算中心按编委、人事部门审定的范围、标准统一发放，承办银行为每位干部职工在银行设立工资帐户，每月直接将工资发入个人工资帐户。3、统一会计核算。各单位不再设会计出纳，其职能由核算中心履行，单位设报帐员。核算中心负责审核单位原始凭证，办理资金结算，填制记帐凭证，登记会计帐簿，编制和向有关部门报送会计报

15、表；单位报帐员负责单位备用金的治理，办理单位经费报销等有关事项。4、集中治理会计档案。单位进入核算中心后的会计档案由核算中心统一保管、编目、立卷、归档和治理。5、统一财务公开。核算中心实行会计电算化治理，组建计算机网络，定期用书面或通过计算机网络向单位和有关部门统一报送财务公开报表。单位联网后可按权限在各自的电脑工作站上查询本单位财务数据资料。行政事业单位实行会计集中核确实是市委、市政府贯彻党中央、国务院关于深化财政改革和强化财政治理的重大举措，具有十分重要的意义和作用。财政、人事、银行、监察等部门要相互配合，各司其职，做好会计集中核算的实施工作。各有关单位要统一思想，加强领导，认真贯彻执行，

16、主动配合做好有关工作，确保改革的顺利实施，使我市的财政治理和理财能力提高到一个新的水平，进一步促进我市经济和各项事业的进展。附：第一批实行会计集中核算单位名单（略） 丽水市机构编制委员会关于设立丽水市预算会计核算中心的批复丽水市机构编制委员会关于核定丽水市预算会计核算中心编制的批复丽编20011号 2001年5月30日丽水市预算会计核算中心内设机构和工作职责工作程序会计集中核算单位往来款票据治理制度丽会字20025号 2002年4月28日印发 为加强对往来款收据出售、结报、核销等工作的内部治理，有效监督单位往来款收据的合法使用和往来款的及时、足额入账，特制定本制度。 本制度所称往来款是指单位和

17、部门与其他单位或部门发生的资金往来、暂收暂付等款项。 中心审核员要认真监督单位合法使用往来款收据，确保收取的每笔往来款全部缴入中心账户，对用往来款收据收取的行政事业性收费和经营性收入款项要暂予挂账，并及时将信息反馈给市财政局综合处，经批准后将违规收取的款项直接划入预算外资金专户。 往来款收据统一由中心票据治理员负责向市财政局综合处领取，并出售给集中核算单位，收据的一次出售量一般不得超过单位一个月的正常用票量。 收据治理员在出售往来款收据时要认真登记票据准购证和单位往来款收据出售登记表，代收的票据工本费应保存在保险柜内，工本费收入每超过1000元或每开完一本工本费收据结报一次。 单位往来款收据的

18、核销由中心分管审核员负责，审核员依照往来款收据报查联与财务主办提供的存根联逐一核对，确认无误后，在每本收据封面加盖“已审核”章和审核员印章后返还给财务主办。审核员在核销后还应填写单位往来款收据核销登记表。 收据治理员凭已核销的往来款收据存根联向财务主办出售新的收据，每核销一本，方可再售出一本。 中心每季度组织一次往来款收据内部治理情况检查，确认无误后，将代收的票据工本费划转给市财政局综合处。 往来款票据的治理情况作为中心年度岗位目标责任考核的一项重要内容。 本制度自2002年5月1日起执行。关于往来款收据治理补充规定的通知丽会综200313号 2003年9月28日各科室：为妥善解决往来款收据治

19、理中出现的新问题，更好地做好服务，现对往来款收据的治理补充规定如下，请遵照执行。核定准购限量。由审核员依照单位一个月的正常用量核定，在准购证封二加盖的印章（印模附后）中填写“准购限量”，并签名。单位在准购数量内凭准购证向总出纳购买往来款收据。单位有下列情形之一的，应当书面提出申请，经中心核准后，能够在核定的准购限量外购买往来款收据。遇突发性事件需一次性增加往来款收据用量的；季节性增加往来款收据用量的；因专门缘故致使原往来款收据不能及时核销的（未核销收据在三份以内）。超购数量在5本（含5本）以内的，由分管审核员核准；超购数量超过5本，不满20本的，由审核科长核准；超购数量超过20本的，由分管主任

20、核准。对超过核定准购限量出售往来款收据的，相关核准人应当在准购证的“核定人”和“领购数量”栏中分不填入姓名和数量，总出纳据此办理往来款收据的发售手续。为明确责任，单位经办人前来领购往来款收据时，要求当面查验收据的数量和质量，并在准购证的“领取人”栏中签字。结合往来款收据准购限量的核定工作，组织对单位往来款收据的使用情况和往来款的缴库情况进行一次全面检查。本通知自2003年10月1日起执行。会计集中核算单位备用金治理制度丽会字20016号 2001年11月13日印发为加强对集中核算单位的备用金治理，切实保障资金安全，提高资金的使用效益，特制定本治理制度。第一条 备用金的使用范围。依照现金治理暂行

21、条例的规定，单位备用金的使用范围为：（一）支付给职工个人的工资、各项工资性补贴；（二）支付给个人的劳务酬劳；（三）支付各种抚恤金、学生奖学金、丧葬补助费；（四）支付出差人员必须随身携带的差旅费；（五）依照国家规定颁发给个人的科学、技术、文化、教育、卫生、体育等各种奖金；（六）各种劳保、福利费用以及国家规定对个人的其他支出；（七）结算起点以下的零星支出，现行规定的结算起点为1000元；（八）中国人民银行确定支付现金的其他支出。第二条 备用金申请手续。单位申请备用金，须一式三联填写备用金审批表，并经单位领导签批。备用金审批表上必须写明申请单位名称、代码、申请时刻、申请的理由、金额，并加盖单位公章。

22、第三条 备用金的审核手续。中心核给单位备用金的额度为该单位平均3-5日零星开支所需现金。中心审核员依照单位工作所需现金的实际情况和单位提出的申请金额，提出备用金审核意见。中心负责人依照审核意见核定备用金金额。第四条 备用金的治理与归还。中心审核人应建立所辖单位备用金清册，加强对单位备用金的日常监督治理。对需增减备用金的，及时提出审核意见，办理有关手续。对单位发生撤并等情况的，应及时督促单位结清账务，归还备用金。会计集中核算单位现金借款制度丽会字20017号 2001年11月13日印发为加强对集中核算单位的借款治理，切实保障资金安全，特制定本制度。第一条 借款的范围。当单位发生备用金不足以支付而

23、又急需使用现金时，可到会计核算中心办理借款。单位应通过转账支付的，不得借取现金。第二条 借款申请手续。单位申请借款，须一式三联填写借款单，并经单位领导签批。借款单上必须写明借款单位名称、代码、经办人、借款时刻、借款的理由、金额、经费性质、归还时刻并加盖单位预留印鉴。第三条 借款的审核权限。单位借款必须经中心审核员审核后方可借出。其中借款1万元（含1万元）以下的，由中心审核科审核员核准；借款超过1万元，未超过3万元的，由审核科科长核准；借款超过3万元的，由中心主任核准。第四条 借款的治理与催缴。审核员应加强借款的日常治理，建立单位借款台账，逐笔登录每笔借款。每月结束后5日内，应对上月未还借款进行

24、一次清理，并及时催缴。在上次逾期借款尚未归还前，原则上不办理再次借款业务。第五条 借款的归还。单位按规定用途使用借款后，应及时到核算中心办理借款结报手续。财务主办凭报销单据抵还借款，如报销额小于借款额，以报销单据抵还部分借款，同时交存剩余的现金；如报销额大于借款额，以报销单据抵还全部借款，并报销少借的金额；如报销额与借款额相同，则以报销单据抵还全部借款，不必通过现金结算。丽水市预算会计核算中心对账治理制度丽会200224号 2002年12月31日印发为加强资金安全治理，掌握资金运行动态，确保账账、账证、账表、账实相符，保证对账工作的顺利进行，特制订本制度。本制度所称的对账，是指中心差不多总账户

25、、基建总账户和单位分户账户的对账工作。各科室、银行结算专柜之间，应紧密配合，共同做好对账工作，并按本制度的规定填写丽水市预算会计核算中心对账备查登记表。审核科工作要求： 1录入凭证，不得随意更改系统时刻，如遇专门情况确需更改时刻的，应征得总出纳同意，经登记后方可更改。 2每天下班前，应将当天已录入的所有单据交给总出纳，若发觉已录入单据有误或有其他情况不能及时支付的，应将有关情况和相关单据的金额抄告总出纳，以便统计未达账项。3对银行已入账的收入单据，在收到银行回单后，原则上应于当天以收入入账，不得冲减支出。4预算内、外拨入经费涉及多个单位的，应把单据统一汇总后交总出纳；若同一单位多笔收入合并计账

26、时，应在备注栏中注明。5依照原始凭证及时、准确、完整地录入结算方式（现金、内部转账、外部转账）、金额、单据类型（收入单、支出单）等内容。若发觉已录入并经审核的单据有误，应及时转告总出纳；对银行已确认的单据原则上不得进行反确认操作，若确需进行反确认操作的，必须经主任审批同意后，由总出纳通知银行专柜办理，并登记备查。6中心差不多总账户、基建总账户余额与银行存款余额不相等时（除未达账项外），应配合总出纳认真查找差错的缘故。核算科工作要求： 1对审核科移送的单据应认真复核，发觉录入的单据与原始凭证不符时，应及时通知审核员和总出纳，并登记备查。2每月与审核员核对所分管单位的当月存款余额数，若余额不相等时

27、，应立即查明缘故，并填写丽水市预算会计核算中心月份单位余额内部核对表，于每季终后5天内交给总出纳备查。3每月按时向单位提供银行存款收支明细表，与单位核对存款余额账户，若出现余额不相等时，应查明缘故，并向单位作出解释。4、核算科长每月10号前与总出纳核对总账户余额，核对无误后，签字确认。银行和银行专柜工作要求： 1应在每天下班前半小时将当日所有收入回单反馈给中心总出纳，并于次日上班时提供前一天的银行对账单和资金余额数，盖章后交总出纳。 2关于支出单据，银行专柜应认真核对中心印鉴和审核员印鉴，先确认后付款，确保资金支出安全。3中心工作人员到银行查阅相关单据、核对有关账务时，银行相关人员应给予配合，

28、并认真查找及时反馈查找结果。总出纳工作要求： 1认真核对审核员送交的各类单据，发觉有误时，应立即告知经办的审核员，以便及时更正。2应依照银行提供的对账单和银行余额数，每日上午上班时核对前一天中心账务，并统计出未达账项，填写丽水市预算会计核算中心总账户每日余额对账调节表，交综合科长审核确认。3中心差不多总账户、基建总账户余额与银行存款余额不相等时（除未达账项外），应及时查找产生差错的缘故，并登记备查。4认真整理装订各种单据、银行对账单、总账户每日余额对账调节表、月份单位余额内部核对表、对账备查登记表，并于每半年后15天内移交档案室治理归档。对账工作列为科室年终考核和个人先进评比的重要内容。本制度

29、于2003年1月1日起执行。丽水市预算会计核算中心远程报账治理方法丽会字200115号 2001年12月11日印发远程报账是指集中核算单位财务主办将本单位的报账数据通过计算机和电话线直接传送到会计核算中心数据服务器，财务主办到中心报账时，审核员直接从服务器调出数据进行审核，减少财务主办等候时刻的一种报账方法。需开通本服务的单位，要向本中心提交申请书，中心依照申请单位的软硬件配置、业务量等情况确定是否予以开通。申请书应包括以下内容：单位全称、单位代码、财务主办或操作人员姓名、单位电脑配置等。申请需具备的差不多条件如下：硬件配置：486以上计算机，内置或外置调制解调器。软件配置：Windows95

30、或以上版本操作系统，需装有IE5.0及以上版本的扫瞄器软件。3、有明白得电算化操作及报账业务的专门人员进行远程报账。申请得到批准确认后，中心将告知远程拨号的电话号码、用户名和密码，并分配一个远程录入权限及远程报账登录密码（能够自行修改）。远程报账的使用方法：在拨号网络中建立一个新连接，使用给定的拨号号码、用户名和密码。新连接建成后，就能够使用拨号连接连上核算中心的计算机。拨号连通后，打开IE扫瞄器，在地址栏中输入：HYPERLINK F:其他文档丽水市预算会计核算中心远程报账方法.doc/uferp ，回车后扫瞄器就会打开核算中心的用友财务软件。由于数据传输量较大，因此第一次进入时需要稍等一段

31、时刻，等显示完成后，点击登录单位边上的带有“”的按钮，找到本单位。按“确定”，然后输入操作员姓名和密码登录。进入系统后，点击 “报账中心”“远程录入”就能够看到右边的“单据录入”界面，由于拨号连接的速度所限，需要等待几分种才能完成显示过程。显示完成后，依次点击上方的“增加”和“增一行”按钮进行单据录入，录入完毕后应点击“保存”按钮进行保存。具体的使用方法能够咨询中心审核人员。更改登录密码。在屏幕左边点击“系统治理”“系统工具”“更改密码”。但那个地点不能更改“拨号连接”的密码。第六条 为保证集中核算单位的数据安全，用于报账的计算机应确保没有计算机病毒侵害,且须妥善保管密码，禁止无关人员进入远程

32、报账系统。假如不记得或泄露密码，请立即报告本中心。第七条 不按本规定治理计算机或非法进行远程报账操作造成单位数据丢失或其他安全问题的，本中心将取消对该单位的远程报账服务业务。丽水市预算会计核算中心合理化建议治理方法丽会字200212号 2002年9月29日印发为使合理化建议工作制度化、规范化，充分调动全体干部职工参政议政的积极性，制定本方法。合理化建议的范围包括：集中支付、统一核算工作；内部治理工作；其他相关工作。合理化建议提交流程。1. 合理化建议工作的日常治理由综合科负责。2. 工作人员提出合理化建议，首先填写合理化建议工作单，要求非相关事项或问题一事一议，写明标题、存在问题、合理化建议内

33、容，并注明所在科室、建议人姓名和建议日期。3. 合理化建议工作单交建议人所在科室负责人签署意见后交综合科登记编号。对重复提交或所提建议已有解决方案的，签署意见后退回建议人。4. 综合科应及时将合理化建议工作单送交职能科室，职能科室应在三个工作日内，提出拟处理方案，退回综合科，然后定期报主任签署意见。5关于重大问题或疑难事项，通过定期召开主任办公会议或干部职工大会讨论研究提出解决方法后由主任签署意见。6. 综合科按主任签署的意见反馈给建议人或职能科室经办人承办。7. 办人解决问题或完成事项办理后在合理化建议工作单中填写办理情况。考核计分方法。由中心主任和各科室负责人组成“合理化建议考评小组”，负

34、责对被采纳的合理化建议进行考核评比。计分标准为：经登记的合理化建议每条得分；合理化建议被采纳的加1分；被评为年度最佳合理化建议的加3分。合理化建议以科室为单位进行考核。考核评比方法。每年终后40天内，由考评小组对合理化建议进行考评，并对先进集体和最佳合理化建议进行表彰。考核得分第1名的科室为合理化建议工作专项先进集体；依照合理化建议的质量和取得的效果，评选最佳合理化建议35条。合理化建议考核结果作为科室年终考核和个人先进评比的重要内容。本方法自发文之日起实行。丽水市预算会计核算中心财政扶持周转金内部操作规定依照“都市建设财政扶持周转金的操作方法”，结合本中心实际，制定本规定。市预算会计核算中心

35、（以下简称核算中心）设立“市财政扶持周转金专户（单位代码0050500）”，专门核算从核算中心总账户调剂的财政扶持周转金的收付业务。核算中心“市财政扶持周转金专户”授权透支额度最高为人民币5000万元，授权透支操纵额度由系统治理员进行系统参数设置。核算中心财政扶持周转金的使用期限一般为6个月至12个月。核算中心财政扶持周转金借款不计利息。财政扶持周转金由国有资产经营公司负责使用并进行会计核算，核算中心仅与国有资产经营公司进行资金结算。核算中心凭“都市建设财政扶持周转金审批表”和市国资公司的拨款申请单办理资金支付。核算中心“财政扶持周转金专户”借出周转金时，会计分录为：借：暂付款贷：银行存款收回

36、周转金时的会计分录为：借：银行存款贷：暂付款“市财政扶持周转金专户”纳入中心汇总报表。总出纳要实时做好资金余额监控，金额不足时，及时提出抽回财政扶持周转金的申请。中心专户分管人员要对立即到期的核算中心财政扶持周转金进行催收，确保资金按时归还。本方法自二00三年七月二十八日丽水市预算会计核算中心财务分析制度丽会综200315号 2003年9月28日印发第一章要紧目标第一条 完善中心内部治理，增强对集中核算单位财务情况的全面了解，充分发挥核算中心的职能，规范会计集中核算工作。第二条 促进各集中核算单位加强预算治理，规范预算编制和执行；促进各集中核算单位严格执行财务制度和财经纪律；促进各集中核算单位

37、增收节支，加强财务治理，提高资金使用效益。第三条 为财政、审计等部门对集中核算单位加强治理提供信息。第二章差不多原则第四条 分析有据。财务分析必须建立在充分、可靠的数据基础之上，注意日常积存，加强对集中核算单位工作性质及财务状况的了解。第五条 方法科学。针对不同的分析要求，科学、合理利用各种财务分析方法，对财务活动的过程进行比较、分析和研究，作出正确的评价。第六条 简练有用。财务分析报告的编写要求内容完整，文字简练，重点突出，建议合理，措施可行。第三章类型和要求第七条 财务分析要紧分为单位年度财务收支情况分析、个人收入分配情况分析、审计结论分析以及其他临时性专项分析。第八条 单位年度财务情况分

38、析的内容要紧包括单位预算执行情况分析、收支情况分析、资产负债情况分析、财务制度建设与执行情况分析、工作建议等，要求于次年3月底前完成。第九条 集中核算单位奖金福利等个人收入分配情况分析，每半年统计一次，要求于7月、次年1月底前完成。第十条 审计结论分析，依照审计建议书、审计决定书和财政监督处理决定书，对被审计单位财务治理和会计核算中存在的问题进行有针对性的分析和解释，要求在收到相应文书后10日内完成。第十一条 上级部门和领导临时要求的其他专项分析，按照交办人要求按时完成。第四章组织与考核第十二条 财务分析工作在中心主任领导下由财务核算科具体负责，其他科室人员应予积极配合。第十三条 单位年度财务

39、分析，需经核算科长批阅后加盖中心公章，交综合科统一邮寄；其它分析需报中心主任批阅，由综合科对外报送。第十四条 中心每年将组织人员进行财务分析工作抽查，结果列入岗位目标责任制考核。第五章附则第十五条 本制度自印发之日起开始执行。丽水市预算会计核算中心重大事项报告制度丽会综200223号 2002年12月27日印发为及时掌握单位和干部职工的各方面情况，保证中心工作顺利开展，促进党风廉政建设，特制定本制度。本制度所称的重大事项包括部门或组织重大事项、个人重大事项，均应按照本制度的规定向中心报告。部门或组织重大事项有：1年度工作打算和总结；2季度工作目标；3月份工作打算和小结；4科室召开会议或组织政治

40、、业务学习；5党、团、工、妇组织的各项活动；6其它需要报告的重大事项（重大失误、成绩等）。个人重大事项是指：1本人、配偶、共同生活的子女建筑、装修、买卖、出租私房和参加集资建房；2发生违法乱纪行为或工作中出现重大失误；3在工作、生活等方面可能会引起干部职工误解和家庭某些困难，需要中心给予理解、支持与关心的；4同意分管单位的宴请和礼金、礼品、有价证券；5因私出国和在国外活动的情况；6婚姻、生育；7学历、职称、电话号码、手机号码、本人住址变动；8直属亲属丧葬及主持操办丧事的情况；9加入其他党派和社会团体及任职情况；10其它突发性事件或自己认为需要向组织报告的事项。部门或组织重大事项报告，须采纳书面

41、形式报告，同时报送电子文档，其中：月份工作打算和小结按规定格式报告；个人重大事项报告采纳填报个人重大事项报告表的形式报告，并附相关证明材料。月份工作打算和小结的标题定义为 月工作报告，宋体二号字、加粗、居中；副标题为（科室名称），宋体二号字、居中；正文第一部分汇报上月工作情况，第二部分汇报本月工作打算，仿宋体三号字，段首空两格。重大事项报告时刻： （一）部门或组织重大事项1年度工作打算，上年11月30日前上报提纲式初稿，12月20日前上报最终定稿；2年度工作总结，本年11月30日前上报提纲式初稿，12月20日前上报最终定稿；3月份工作打算和小结，次月4日前；4季度工作目标，每季第一个月4日前；

42、5其它重大事项，工作完成后3个工作日内。（二）个人重大事项1有本制度第四条第二款第1、6、7、8、9项所列举的事项，在事件发生前3个工作日内；2有本制度第四条第二款第2、3、5项所列举的事项，在事件发生后5个工作日内；3同意分管单位宴请的，在接到邀请时；4收受分管单位礼金、礼品、有价证券的，在收到的当天；5突发性事件，事件发生后24小时内。如上述时限规定的最后一天遇节假日，应当提早进行报告。部门和组织的重大事项报告工作由科室、组织负责人负责，个人重大事项报告工作由本人负责，按本制度规定的时刻向综合科报送，综合科汇总后报送主任室，并通知有关人员办理相关记录或变更登记。重大事项报告工作，列入岗位目

43、标责任制考核，未按本制度规定进行重大事项报告造成严峻后果的，追究相关人员的责任，或由本人自己负责。本制度自二OO三年一月一日起施行，原有的相关规定停止执行。丽水市会计集中核算单位财务主办同工种竞赛方法丽会发20038号 2003年4月15日印发一、竞赛规则竞赛活动由市预算会计核算中心（以下简称：核算中心）组织开展。竞赛采纳百分制记分，并设立若干加分项。竞赛考核采纳单位财务主办自评和核算中心检查评定相结合的方式进行。二、竞赛内容和标准财务主办的差不多要求（25分）差不多技能。具备一定的财会业务知识和技能，持有有效的会计从业资格证书，熟悉国家有关财经法规和本单位内部财务治理制度。（10分）职业道德

44、。有良好的职业道德和工作责任心，坚持原则，秉公办事，正确履行财务主办职责。（10分）业务衔接。按会计集中核算业务的规定和要求，认真办理与核算中心的业务衔接工作。（5分）（二）财务结报事项（45分）1资金结报。资金收入结报及时，无坐支现金现象；按规定使用备用金，及时催收借款；正确填制进账单和电（信）汇单。(10分)2财务审核。认真审核报销人提供的原始单据的真实性、合法性和完整性；支出结报符合国家有关规定；财务结报经办人、审批人签章手续齐全。 (20分)3单据整理。原始凭证分类粘贴整齐；自制单据填制清晰、正确；各类报销单据使用正确，项目填列规范。(15分)（三）财务治理事项（30分）预算收支治理。

45、按预算使用资金，严格操纵支出，做到年度收支差不多平衡；定期与核算中心核对预算拨款进度。（8分）专项经费治理。严格按预算用途、项目开支，做到专款专用；定期与核算中心核对专项经费使用、结存情况。（8分）往来款治理。按规定做好往来票据的购领、保管、使用和结报工作；定期核对和清理各种往来款项。（8分）按需要建立健全各种备查账。包括固定资产及其他财产备查簿、备用金使用序时账、往来款备查账等。（6分）（四）其他事项在核算中心组织的会议上作典型发言的；（每次加5分，最高加10分）以书面形式向核算中心提出合理化建议并被采纳的；（每条加2分，最高加10分）全年无退票记录的。（加5分）有下列情形之一的，取消本年度

46、竞赛资格。违反财经纪律，被立案查处的。遗失往来款票据并造成严峻后果的。遗失支票或签发“空头支票”，造成严峻后果的。三、评奖方法年度终了20天内，各财务主办对比竞赛内容将财务主办同工种竞赛考评表（附件）填好交回核算中心，逾期未交的，视为自动放弃。按核算中心检查评定结果，以得分高低确定一、二、三等奖若干名。对获奖者给予通报表彰、颁发荣誉证书，并给予适当的物质奖励。四、本方法从二三年一月一日起实施，并由核算中心负责解释。党风廉政建设丽水市预算会计核算中心党风廉政建设制度丽会字200216号 2002年10月30日印发为加强中心的党风廉政建设，落实党风廉政建设责任制，带好队、管好钞票、算好账，确保会计

47、集中核算各项工作任务圆满完成，特制定本制度。党风廉政建设坚持“统一领导、分级治理”的原则，以主任为第一责任人，分科室进行治理，主任管好各科室负责人，科室负责人管好本科室的干部职工，做到一级抓一级，一级对一级负责。中层以上干部必须以身作则，榜样执行廉政守则，保证自身清正廉洁，并对所属人员负有教育、检查、关心、监督的责任。干部职工要对自身的廉洁从政负责，严格要求自己，自觉执行廉政守则。同时，对本单位、本科室的党风廉政建设和领导廉洁自律情况，享有监督、批判的权利和义务。采纳专题会议、专题讨论、收看警示片等形式，定期组织党风廉政教育学习。以科室为单位，每年组织一次各科室党风廉政建设工作的自查自纠，每位

48、干部职工要对廉洁自律情况进行一次口头汇报。对本单位、本科室党风廉政建设工作领导不力，发觉问题或苗头，既不加以教育和制止，又不汇报，一旦发觉违法乱纪案件，按连带追究制追究各责任人的相关责任。党风廉政建设作为干部职工晋职晋级、年度考核、评选先进、选拔任用干部的重要依据。本制度由综合科负责解释，自公布之日起执行。丽水市预算会计核算中心廉政守则1不准利用工作上的便利为个人、配偶、子女和亲友谋取不正当的利益。2不准借本人及家庭成员婚丧、乔迁、调动、过生日等机会大操大办，铺张白费。3不准同意分管单位赠送的礼品、礼金、有价证券及可能阻碍公正执行公务的宴请。4不准擅自参加分管单位邀请或举办的各种庆典以及外出考

49、察、参观等活动。5不准用公款或由分管单位支付方式参加营业性歌厅、舞厅、夜总会等各种高消费的娱乐活动。6不准参与任何形式的赌博和封建迷信活动。7不准有意刁难财务主办或与分管单位串通做假帐。8不准私自挪用、侵占公私财物。9不准用公款、公车学习驾驶技术和违反规定驾驶公车。10不准用公款猎取各种形式的俱乐部会员资格丽水市预算会计核算中心首问责任制度丽会字20014号 2001年10月25日印发第一条 为改进工作作风，提高办事效率，提供优质服务，依据中共中央国务院关于实行党风廉政建设责任制的规定，制定本制度。第二条 首问责任制适用于市预算会计核算中心的全体工作人员。第三条 首问责任人的职责：1、在首问责

50、任人职责范围内能够解决的,应当及时办理，一次性告知有关事项，必要时提供有关资料，热情耐心地解答对方的询问。2、不属于首问责任人工作范围但属于本中心职责范围的，应当主动告知与哪个部门哪个同志联系，必要时应为对方联系有关责任部门和责任人；如有关责任人不在或暂联系不上的，首问责任人应当将拟办事项的大致内容等一一登记，并转交有关责任人，有关责任人阅知登记内容后应尽快与当事人联系，了解情况并在规定时限内解决对方需要办理的事项。假如责任人出差或暂无责任人，责任不明确的事项，首问责任人应当及时向上一级领导报告，并负责给对方答复。3、对不属于本中心职责范围的，首问责任人应当耐心解释，并尽自己所知给予指导和关心

51、。4、首问责任人在接待当事人时，应文明礼貌、热情大方，使用文明用语，禁用文明忌语。要为当事人着想，不得冷漠待人，不得推诿扯皮，要充分体现核算中心工作人员良好的品质、素养和乐于助人的精神风貌。第四条 首问责任制要求全体工作人员必须熟练掌握财会制度和工作流程，明确自己的岗位职责，了解中心各部门的岗位职责；强化职业道德意识，树立为当事人服务的思想；加强业务学习，提高依法行政水平和业务技能，不断提高办事效率。第五条 对自觉遵守首问责任制，主动热情关心办事人解决问题的工作人员，中心应及时予以鼓舞和表扬。第六条 违反首问责任制，有下列情节者，经查实，应给予批判教育、通报批判、行政告诫、扣发奖金等处理。1、

52、首问责任人未及时将当事人拟办的事项移交给责任人；2、有关责任人到岗位后未及时与当事人联系，并未在规定时限内完成的；3、应当告知而没有明确告知当事人有关事项的；4、对当事人要办理事项推诿扯皮、不负责任的；5、对当事人态度恶劣，使用文明忌语的。第六条 中心设立违反首问责任制投诉电话：2159203。第八条 本制度自公布之日起生效。丽水市预算会计核算中心公开承诺自律制度丽会字20015号 2001年10月25日印发为强化服务意识，提高办事效率，加强勤政、廉政建设，向集中核算单位提供优质的服务，树立良好的核算中心形象，特制定本制度。中心工作人员服务形象要求：仪表端庄、主动热情、耐心细致、态度诚恳。因客

53、观因素未能按规定的时刻提供所需服务的，应及时向服务对象作解释并另行约定服务时刻。核算中心提供以下服务内容：1、财务审核；2、财务核算；3、统发工资；4、会计档案治理；5、预算治理；6、财务咨询。财务审核服务承诺内容：财务主办申请办理的财务事项，手续齐全的，应于受理后立即办结。对各种不合理开支、不合法凭证不予受理的，负解释责任。财务核算服务承诺内容：严格按行政、事业单位会计制度建立单位帐套，认真进行财务核算。每月初5日内及时编制财务月报(法定节假日顺延)，年报编制按决算要求。核算中心负责将市直单位统发工资金额按时转入各代发银行。会计档案治理服务承诺内容：按照国家会计档案治理方法的规定，认真整理、

54、保管集中核算单位会计资料。认真组织进中心单位会计档案的达标、升级工作。预算治理服务承诺内容：按照预算法规定，严格执行各项预算指标。依照集中核算单位提供的月度拨款打算，及时办理预算拨款集中申请手续。财务咨询服务承诺内容：对财务主办通过电话、面谈咨询的，应即时回答。对财务主办提出的咨询当场不能回答或无法确切回答的，应做好书面记录，并请示上级，在上级回复后3个工作日内回复咨询人。核算中心工作人员在服务过程中，应严格为集中核算单位保守秘密，凡违反规定向外界泄漏有关信息，给集中核算单位造成不良阻碍的，按有关规定予以处罚。违诺处理规定：有下列情形之一的，按照丽水市预算会计核算中心岗位责任考核方法的有关规定

55、予以严肃处理：1、未在规定时刻内完成承诺事项的；2、在执法和服务中对当事人进行刁难、打击报复的；3、当事人投诉本中心工作人员违反财经纪律、以权谋私、营私舞弊，经调查属实的。投诉程序：当事人或知情人若发觉中心工作人员有违背以上承诺内容的，可向本中心主任投诉(电话：2159203)，中心自接到投诉之日起7个工作日内答复处理意见，专门情况15天内将情况反馈给投诉人。当事人对本中心的处理不中意的，可向丽水市财政局监察室或市公开办投诉。本制度自公布之日起生效。丽水市预算会计核算中心文明服务制度丽会字200114号 2001年12月11日印发为制造舒适的服务环境，以饱满的精神风貌和文明的行为举止为集中核算

56、单位提供优质、高效的服务，树立核算中心的良好形象，特制定本制度。要在大厅内为单位财务主办提供方便办事的必需设施，设立业务流程图、身份公开牌、柜台业务标识牌，提供书写工具和各种单据。工作人员应使用统一的办公用具，摆放要统一、整齐，办公无关物品不要摆放在桌面上。工作前要预备齐全办公用具，对办公设施要定期检查，以保证其使用性能。随时保持办公场所的整洁，养成良好的卫生适应。上班时刻着装要整齐，仪容要以洁净、整洁、大方为标准。男士不应留长发，女士不应浓妆艳抹、戴过多的饰物。坐着办理业务时，躯体保持正直式或前倾，不要靠在椅子上。应尽量幸免在财务主办面前咳嗽、打哈欠、打喷嚏，难以操纵时，应侧面回避，并适当遮

57、掩。接待财务主办时要面带微笑、精神专注，认真、热情地受理财务事项。电话铃声一响，应在三声内接听，拿起电话应先讲：“您好，核算中心。”当听不清对方讲话时，应讲：“我听不清晰，请您重复一下好吗？”。当需稍等或不能回答时，应予以详细解释。电话结束时，要讲：“再见”，在确认对方已挂断电话后，再放下听筒。当工作人员忙于手中工作，未及时发觉财务主办到来时，首先要表示歉意，然后按照“先外后内”的原则，先为财务主办办理业务。当业务繁忙时，应按先后顺序办理业务。并向后到的同志作解释：“对不起，请稍等。”对财务主办提出的问题，要认真、负责、耐心地答复，不要简单的讲：“不明白”，而要主动关心解决。柜台人员较多时，要

58、向财务主办作解释：“对不起，今天人专门多，请大伙儿按先后顺序排队或在休息处等待，感谢合作。”当财务主办的要求与国家政策规定有抵触，经办人员要讲明道理，耐心解释。对待抱怨，工作人员首先应向财务主办表示歉意，然后耐心解释有关政策规定，幸免与财务主办争论。禁止与财务主办争吵，即使自己有理，也要保持平复，妥善解决，自己不能解决的应及时向领导汇报。行政事务治理丽水市预算会计核算中心印章治理制度丽会字200210号 2002年9月16日印发为加强印章治理，促使印章使用规范化、制度化，制定本方法。本方法所指印章具体包括公章、财务章、法定代表人印鉴。综合科负责印章的日常保管和使用登记工作。印章须经中心主任签字

59、同意或授权科室负责人签字同意方可用印。对涉及整个中心的重大事项，包括资产处置划拨、大额资金往来、经济合同、债权债务处理、人员招收录用和奖惩、财务预算决算，以及其他综合科认为须报主任签署意见的事项，均须由中心主任签署意见方可用印。中心主任授权科室用印要紧内容如下：1、综合科：事务接洽、身份证明、劳动工资、信息报道、人事报表；2、审核科：验资证明、单位存款对账、款项往来证明；3、核算科：财务数据取证、财会资料移交、单位财务报表。六、上述第五条规定需授权用印的，以及各科室依照工作职能的变化需增加授权用印的，应填写授权用印项目审批表，经主任签署同意意见后报综合科备查。七、用印实行登记治理制度，用印人每

60、次用印均需按实填写印章使用登记表八、本方法自印发之日起执行。丽水市预算会计核算中心公文处理方法丽会综200219号 2002年10月31日印发总 则为使本中心的公文处理工作规范化、制度化、科学化，提高工作效率和工作质量，特制定本方法。中心的公文，是中心在行政治理过程中所形成的具有法定效力和规范体式的公务文书，是依法行政和进行公务活动的重要工具。公文处理是指公文的办理、治理、立卷、归档等一系列相互关联、衔接有序的工作。公文处理坚持实事求是、精简高效的原则，做到及时、准确、安全。公文处理严格执行国家保密法律、法规和其他有关规定，确保国家秘密的安全。综合科是本中心公文处理的治理部门，负责本中心的公文