《风险管理学》课程教学大纲（本科）

1、风险管理学Risk Management课程编号：08320730学 分：3学 时：48 （其中：课堂教学学时：48实验学时：0上机学时：0课 程实践学时：0）先修课程：管理学原理、应用统计学、财务管理学、宏观经济学、微观经济 学、概率统计适用专业：工商管理教 材：企业风险管理（修订本）胡杰武万里霜编著，清华大学出 版社北京交通大学出版社，2014年3月第4版一、课程性质与课程目标（一）课程性质风险管理学是工商管理专业教学计划中的一门专业课，它建立在管理学 原理、应用统计学、财务管理学、宏观经济学、微观经济学等课程的基础上，为 工商管理专业学生的学习打好坚实的风险管理基础。（二）课程目标风险管

2、理学是用风险管理的基本原理考察、解决和处理企业风险管理过 程中的实际问题，强调企业风险分析、风险识别和应对、案例分析能力的训练, 提高学生在风险管理过程中的分析问题、解决问题的能力。其主要目标是让学生 掌握以下知识和能力：.掌握风险管理的基本原理、风险管理技术和风险管理策略；.掌握非传统风险转移和整体化风险管理技术和方法；悉企业可能存在的风险及风险管理问题，掌握可行的风险防范策略。二、课程内容与教学要求第一章绪论（一）课程内容本章主要讲述了 3个方面的内容：风险的相关概念、风险管理的相关概念、 企业风险管理的开展历程及现状。主要的知识点包括：(1)风险的定义及特征，风险的分类，风险的影响及效应

3、；(2)美国内控研究委员会对于企业风险管理的定义及目标，企业进行风险管 理的目的和目标，企业风险管理的组织框架，企业风险管理的程序；(3)企业风险管理的开展历史，企业全面风险管理战略的相关内容。(二)教学要求(1)了解本课程的性质、研究对象与方法、任务；了解风险的含义、特征和分类；了解风险管理的起源和开展；(4)熟悉企业风险管理的历史演进；(5)掌握风险管理的目标和程序。(三)重点与难点(1)重点是掌握风险管理的含义和程序；(2)难点是风险管理产生的原因和开展前景。第二章企业风险管理实践(一)课程内容本章对世界几个主要国家、地区和风险管理组织的风险管理框架及标准进行 了说明。(1)企业风险管理

4、在英国的实践(2)企业风险管理在美国的实践(3)企业风险管理在我国的实践(4)企业风险管理在其他国家和地区的实践(二)教学要求了解英国公司治理的开展历程，掌握卡德伯利等报告的主要内容；(2)掌握美国企业风险管理开展的5个阶段几个法案和框架的主要内 容；了解我国企业风险管理的开展历程及存在的问题；了解其他国家和地区的企业风险管理实践；(5)理解萨班斯-奥克斯利法案的精髓和缺陷。(三)重点与难点(1)重点是了解企业风险管理在各国的实践；(2)难点是理解法案的精髓和缺陷。第三章企业风险管理组织体系(-)课程内容本章重点探讨了如何构建企业风险管理的组织体系(1)企业风险管理组织体系标准(2)企业风险管

5、理组织体系构成要素(3)企业风险管理组织体系设计(二)教学要求(1)理解企业风险管理组织体系与目标的关系；(2)掌握企业风险管理组织体系的构成及各局部的主要职责；(3)掌握企业风险管理的三道防线；(4)进行风险管理组织体系设计。(三)重点与难点(1)重点是掌握如何构建企业风险管理的组织体系；(2)难点是组织体系在企业风险管理中如何进行职责设计。第四章企业风险识别(-)课程内容本章内容主要包括(1)是对企业风险识别的概念、特点、过程进行说明; (2)是对企业风险识别的各种方法分别从概念、具体应用及优缺点等角度进行 详细描述。(二)教学要求(1)理解风险识别在企业风险管理中的重要性；了解风险的来源

6、；(3)理解企业价值来源的五类资产及每类资产包含的损失元素；(4)掌握常用的企业风险识别的各种方法及其优缺点。(三)重点与难点(1)重点是掌握风险识别的定义、流程、识别的方法；(2)难点是风险源分析法。第五章企业风险衡量(一)课程内容风险衡量是在风险识别的基础上对风险进行定量分析和描述。理论基础主要 有大数法那么、概率推理原理、类推原理及惯性原理。风险衡量包括损失频率的估 计和损失程度的估计。常用的描述风险的损失分布包括二项分布、几何分布、泊 松分布、正态分布等(二)教学要求(1) 了解风险衡量的概念、理论基础和作用；(2)掌握损失频率和损失程度的估计方法；(3)掌握风险衡量的方法；(4)掌握

7、描述风险的各种概率分布及其应用。(三)重点与难点(1)重点是风险衡量的定义、流程、内容与技术及描述；(2)难点是风险衡量的方法与技术。第六章企业风险评估(-)课程内容本章对风险评价的概念、特点、影响因素、目标、原那么、评价标准及评价方 法进行了说明，其中评价方法主要有风险图评价法、风险度评价法、管理评分法 及VaR法。(-)教学要求(1)掌握风险评价的概念、特点、原那么；(2)理解风险评价的影响因素；(3)掌握评价损失程度的3个概念；(4)掌握企业风险评价的几种主要方法。(三)重点与难点(1)重点是掌握风险评价的定义、流程、原那么和影响因素；(2)难点是掌握企业风险评价的主要方法。第七章企业控

8、制型风险应对技术()课程内容控制型风险应对技术的目的在于降低风险事故发生的频率，减少损失幅度。 控制性风险应对技术包括风险回避、损失预防、损失抑制、风险因子管理和多元 化投资。(二)教学要求(1)理解控制型风险应对技术的基础理论；(2)掌握风险回避、损失预防和损失抑制的概念和主要方法；(3)掌握常见的风险因子管理技术的主要内容及思路；(4)理解多元化投资降低风险的原理和适用条件。(三)重点与难点(1)重点是掌握控制型风险应对技术的基础理论及风险回避、损失预防、 损失抑制的概念和方法；(2)难点是控制型风险应对技术的具体实施。第八章企业财务型风险应对技术(一)课程内容财务型风险应对技术即风险融资

9、，其目的是以固定的费用将损失转移到外部 或者通过内部重组来降低风险。常见的风险融资方法包括对冲、财务重组、资产 负债管理、风险自留、保险及非保险转移。(二)教学要求(1)掌握风险融资的概念与方法种类；(2)理解财务重组的方法及ALM法对风险的控制；(3)掌握风险自留、保险转移和非保险转移风险的条件、方法和原那么。(三)重点与难点(1)重点是掌握资金来源的途径、最优自留风险水平确实定，能运用财 务型风险管理技术解决实际问题；(2)难点是掌握衍生工具，特别是对冲管理风险的方法。第九章企业运营风险管理(-)课程内容企业运营风险是来源于企业内部的重要风险源之一。其主要内容包括战略风 险、流程风险、人力

10、资源风险和内部技术风险。(二)教学要求(1) 了解运营风险的特征及其主要来源；(2)掌握战略风险、流程风险的识别、评估和应对方法；(3)理解人力资源风险产生的原因及识别和评估人力资源风险的方法 及其要点；(4)掌握技术创新风险和信息技术风险的来源和风险管理中的基本要 点。(三)重点与难点(1)重点是掌握企业运营风险管理的特征、来源和识别、评估及应对方 法；(2)难点是掌握战略风险、人力资源风险和技术创新风险的识别、评估 和应对方法。第十章企业财务风险管理（一）课程内容企业财务风险是影响企业的重要风险之一。本章在详细介绍财务风险的来 源，以及识别和评估财务风险一般方法的基础上，进一步介绍了流动性

11、风险、信 用风险、筹资风险和投资风险等各类财务风险的管理要点。（二）教学要求了解财务风险的含义及其来源；（2）掌握识别和评估财务风险的一般方法；（3）掌握流动性风险的来源及识别和评估方法；（4）掌握信用风险的来源及其风险管理的要点；（5）掌握筹资风险的来源及其相关重要财务指标；（6）掌握投资风险的来源及识别和应对投资风险的主要方法（三）重点与难点（1）重点是掌握财务风险的含义、分类及其来源和风险管理的一般方法;（2）难点是掌握各类财务风险的识别和测量、评估方法。第十一章企业市场风险管理（一）课程内容企业需要在市场中生存，必然面临产品市场和金融市场价格波动的风险。本 章详细介绍了市场风险度量的相

12、对指标和绝对指标，并分别对利率风险、汇率风 险和商品价格风险的识别、评估及应对进行了说明。（二）教学要求（1）掌握市场风险的含义及分类；（2）理解市场风险的产生因素；（3）掌握市场风险度量的相对指标和绝对指标；（4）掌握利率风险的分类及管理方法；（5）理解汇率的影响因素，掌握汇率风险的计量与管理；了解我国价格管理体制的演变，掌握商品价格风险的管理措施。（三）重点与难点（1）重点是掌握市场风险的含义、分类；市场风险度量的指标以及市场 风险价值和计算；（2）难点是掌握相对指标和绝对指标的计算；利率风险的管理和汇率风 险的计量和管理。第十二章企业法律风险管理（一）课程内容本章对企业普遍面临的与组织相

13、关的法律风险、与人力资源相关的法律风险、 与合同相关的法律风险、与知识产权相关的法律风险及与税务相关的法律风险进 行了阐释。（二）教学要求（1）掌握法律风险的概念与特征；（2）掌握企业整个生命周期各个阶段面临的主要法律风险；（3）掌握劳动合同、劳动者社会保障及劳动纠纷中企业面临的主要法律 风险；（4）掌握债权合同订立前、订立时、履行时及产生纠纷时企业所面临的 主要法律风险；（5）理解知识产权的特征及对企业的重要性，掌握企业专利、商标、域 名及商业秘密方面面临的主要法律风险；（6）掌握税务风险的含义及分类，理解纳税筹划中面临的主要法律风险。（三）重点与难点（1）重点是掌握法律风险的概念与特征及企

14、业面临的主要法律风险；（2）难点是掌握知识产权方面面临的主要法律风险。三、 学时分配及教学方法章（按序填 写）教学形式及学时分配主要教学方法支撑的课程 目标课堂 教学实 验上 机课 程 实 践小 计第一章44讲授法、案例讨论目标（1）第二章44讲授、案例讨论(1)第三章44学生讲授、案例讨论(1)第四章44讲授、案例讨论(1) (2)第五章44讲授、计算题演示(1) (2)第六章44讲授(1) (2)第七章44讲授、案例讨论(1) (2)第八章44讲授，头脑风暴(1) (2)第九章44讲授，研究型教学(3)第十章44讲授、计算题演示(2) (3)第十一章44讲授、案例讨论(2) (3)第十二章44学生提供、案例讨论(3)合计4848四、考核要求考核形式考核要求考核权重备注出勤及课堂表现回答下列问题情况20%平时作业2次20%案例分析的提供1次20%期末考试开卷40%五、参考书目及学习资料.风险管理，王周伟主编，机械工业出版社，2017年2月第2版.企业风险管理与内部控制评价，高楝主编，科学出版社，