“专管员讲国库”晚间课堂

1、“专管员讲国库”晚间课堂您的代理支库及岗位： 填空题 *_您的姓名： 填空题 *_一、单选题（每题4分）1、国库业务人员在办理退库业务时，应当在TIPS系统中审核电子收入退还书和（ ）进行核对。 单选题 *退库清单缴款书电子信息电子审批表(正确答案)国库往来专用凭证2、国库业务人员在处理成功退库业务后，应当在TCBS系统中打印（）附在对应操作员用户签退单做附件。 单选题 *A：小额往账清单B:退库清单(正确答案)C:退库退回清单D:退库凭证3、国库业务人员在处理社保专户(272)利息收入时预算科目代码应该为（） 单选题 *A：103070501B:20198C:10298(正确答案)D: 10

2、399994、更正调库的总原则为“谁的差错谁更正”，如果是国库操作错误发生的更正应当由（）出具更正通知书。 单选题 *A：财政部门B:国库部门(正确答案)C:税务部门D:代理银行5、在办理国库发起的更正业务，除应加盖转讫章和经办员私章外，还应加盖（）印章。 单选题 *A：税务部门公章B:财政部门公章C:国库业务专用章(正确答案)D:国库金库章6、2021年第三季度国库存款利息计息期间正确的是（） 单选题 *A：2021年6月21日至2021年9月21日B:2021年6月20日至2021年9月21日C:2021年6月22日至2021年9月20日D:2021年6月21日至2021年9月20日(正确

3、答案)7、集中支付额度对账单加盖的印章的单位有（）、代理银行、代理支库。 单选题 *A：财政部门(正确答案)B:税务部门C:预算单位D:海关部门8、国库业务人员受理财政部门支出更正业务，审核相关凭证资料不合规，应登记（）后退回财政部门。 单选题 *A：会计重要事项登记簿B:柜面监督登记簿(正确答案)C:会计档案移交登记簿D:退库登记簿9、国库业务人员在处理财政库款账户(271)利息收入时预算科目代码应该为（） 单选题 *A：103070501(正确答案)B:103070599C:10298D: 103999910、国库存款利息是按（）结计存款利息，并进行资金收纳、报解入库的业务。 单选题 *A

4、：日B:月C:季(正确答案)D: 天二、多选题（每题5分）1、国库对账四要素是指（） *A：双方对账结果(正确答案)B:对账单位公章(正确答案)C:账单位法人或授权人私章(正确答案)D:对账日期(正确答案)2、与财政部门对账包含的内容（ ）与财政部门对账：*A ：地方财政库款账户月度对账单（271、272）(正确答案)B：不分征收机关的中央级、省级、地市级、区县级收入、退库报表(正确答案)C：分征收机关（财政）的中央级、省级、地市级、区县级收入报表(正确答案)D：预算财政调拨收入报表(正确答案)E：一般预算支出报表(正确答案)3、以下说法正确的是（） *A：计息业务处理成功后，打印两份国库往来

5、专用凭证，一份加盖附件章联通加盖附件章的计息清单放置在操作员用户签退核对单后做附件；另外一份加盖转讫章交同级财政。(正确答案)B:目前，代理支库计息账户只涉及271账户。C:计息业务在TCBS系统内的处理流程可参考缴款书收入业务操作流程。(正确答案)D:计息业务要严格在规定的时间内处理，不得无故挂账或不及时入账处理。(正确答案)4、以下关于更正业务说法正确的是（） *A：更正调库业务主要是指国库对办理收入、退库、支出和国债业务过程中产生的串科目、串级次、串国库等差错或因财政体制变革而进行的调整业务。(正确答案)B:更正调库的总原则为“谁的差错谁更正”，由差错方填制凭证、国库办理更正业务。(正确

6、答案)C：更正包括：收入更正、支出更正、退库更正、免抵调业务、无记名国债兑付更正业务。(正确答案)D:办理更正业务无需审核原始缴库凭证5、以下关于退库退回业务操作流程说法正确的是（） *A:打印国库往来支付凭证(小额)(正确答案)B:根据收入退还书及退回资金来账信息，对退库要素进行审核，确认退回原因(正确答案)C：对财政错误退回的需要在TCBS系统中“退回业务-处理预算处收入退库退回-处理退库退回财政错误(自动方式)-提交”的入库处理。(正确答案)D:退库退回业务处理成功后的次日，在TCBS系统打印退库退回清单放置在操作员用户签退单后做附件。(正确答案)6、在办理电子退库业务中，TCBS系统和

7、TIPS系统中电子信息核对的内容包括（） *A：纳税人、收款人名称是否一致(正确答案)B:收款人账号是否一致(正确答案)C:退税原因代码是否一致(正确答案)D:退税金额是否一致(正确答案)7、以下说法正确的是（） *A：对账包括与征收机关对账、与财政部门、与代理银行对账(正确答案)B:对账可按日、月、年与有关部门对账。(正确答案)C:对账数字可四舍五入至万元。D:财政、征收机关统计入库数额和入库日期，以国库实际收纳数额和入库日期为准。(正确答案)8、以下说法正确的是（） *A：复核岗对于录入岗提交的业务进行复核时，无需再审核凭证的合规性。B:在TCBS系统业务操作中复核岗完成缴款书业务复核但未

8、提交的情况下，发现重复录入，需要复核岗先删除复核标志，再由录入岗删除重复的记录。(正确答案)C:国库业务操作员要养成处理完业务及时签退系统的习惯，避免“系统强签”。(正确答案)D:国库TCBS系统业务处理杜绝“一手清”。(正确答案)9、以下关于更正业务处理说法正确的是（） *A：更正业务处理成后，更正通知书回单联加盖转讫章后分别退征收机关。(正确答案)B:更正通知书第二联加盖操作员名章、附件章，连同加盖附件章的原始收入凭证复印件，放置在操作员用户签退核对单后做附件。(正确答案)C:更正业务返还回单，无需登记会计资料交接登记簿。D：支出更正业务是指对国库已办理的支出业务因串预算支出科目、串付款国

9、库、串预算种类、串预算单位及政府预算科目调整而引起的更正业务。(正确答案)10、以下关于退库业务说法正确的是（） *A：退库业务属于支出资金，因此对凭证及退款账户合规性要求十分严格。(正确答案)B:在办理电子退库业务时，首先要登陆TIPS系统，审核收入退还书、电子审批表。(正确答案)C:在办理退库业务时，应当查询该笔退税资金是否入库。(正确答案)D：口头或电话通知国库办理退库的，国库不予办理。(正确答案)三、判断题（每题2分）1、对账日期可以是报表打印日期之前。 判断题 *对错(正确答案)2、在办理国库计息业务时，需要在TCBS系统打印计息清单(积数) 判断题 *对(正确答案)错3、办理实拨支出