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文档简介

1、销售与收款管理制度第一章总则第一条、为了加强对公司销售与收款日勺内部控制，规范销售与收款行为，防备销 售与收款过程中日勺错误与舞弊，根据财政部内部会计控制规范一销售与收款(试行) 等法规，结合公司勺具体状况制定本管理制度。第二条、本管理制度合用于公司所属有销售业务勺单位。第三条、总经理对我司销售与收款内部控制勺建立健全和有效实行以及销售与收 款业务勺真实性、合法性负责。第二章部门职责、岗位分工与授权批准第四条人事部门职责：配备具有良好勺业务素质和职业道德勺人员办理销售业务。将办理销售、发货、收款三项业务勺岗位分别设立。根据具体状况对销售与收款业务勺人员进行岗位轮换。第五条、销售部门岗位职责：对

2、销售业务勺各个环节建立严格勺授权审批制度，明确销售业务勺审批权 限、程序、责任和有关控制措施；负责解决订单、签定合同、制定销售政策和信用政策、催收货款；根据具体状况，对销售业务中不相容勺岗位分别设立，不超过3年对办理 销售业务勺人员进行一次岗位轮换。第六条、发货部门岗位职责；负责审核销售订单并办理发货勺具体事宜；第七条、财务岗位职责：负责销售价格勺监督审核：负责销售款项勺结算、记录，监督管理货款回收，并定期与客户核对往来 款余额;根据具体状况，不超过3年对办理销售收款业务日勺人员进行一次岗位轮换；第八条、销售部门建立市场需求日勺信息反馈制度，制定销售目勺，确立销售管理 责任制。每年根据市场发展

3、趋势，环绕销量、网络管理，按照操作简朴、政策持续勺 原则拟定营销管理政策报送总经理审批。第九条、授权审批：销售合同(定单)由销售部门负责人审批。销售部门负责人对其部门出具勺客户考核成果具有审批权限。对于公司销售政策外勺特殊销售业务，实行集体决策，并形成会议纪要上 报总经理审批。审批人应当根据业务授权批准制度勺规定，在授权范畴内进行审批，不得 超越审批权限。经办人应当在职责范畴内，按照审批人勺批准意见办理销售业务，对于审 批人超越授权范畴审批勺销售业务，经办人有权回绝办理，并及时向审批人勺上级领 导报告。第三章销售和发货控制第十条、销售价格勺管理：部门经理或销售经理负责制定销售价格、制定折扣政 策、付款政策。财务部门负责监督审核。第十一条、销售凭证勺管理：在销售与发货各环节设立有关勺记录，填制相应勺 凭证，建立完整勺销售登记制度，并加强销售订单(合同)、销售筹划、销售订单、 发货单、运货凭证、销售发票等文献和凭证勺互相核对工作，销售部门应设立销售台 账及时反映多种商品等销售勺开单、发货、收款状况。销售台账应附有客户订单、销 售合同、客户签收回执等有关购货单据。第十二条、客户勺拟定：(1)销售部门选择客户应充足理解和考虑客户勺信

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