销售与应收款子系统概述

1、7. 销售与应收款子系统【学习目标】通过本章学习，要求学生掌握销售治理系统与应收款治理系统的差不多操作流程,熟悉两个子系统之间的紧密联系和数据传递关系,熟练掌握销售治理和应收款治理系统的初始化设置方法、能够对企业的销售订单进行治理、熟悉各种形式下的销售业务处理流程，明确应收款的形成、结算、转账和坏账处理方法，能够对销售和应收款账表进行查询、分析和治理。【重点难点】1、销售治理系统的初始化设置、日常业务处理、销售账表查询和月末结账。2、应收款治理系统的初始化设置、日常业务处理、应收业务查询统计和月末处理。、系统中各参数的含义与作用。一般而言,企业级财务软件包括三大子系统:财务系统、购销存系统和决

2、策支持系统,软件的应用是以购销存系统为基础，以总账系统为核心的。从本章开始,要紧讲述应用购销存系统基础下的软件操作。.1 销售与应收款子系统概述.1.1 概述购销存系统,顾名思义要紧是用来核算企业的采购、销售、存货等经济业务的。从会计核算的角度动身，企业的购、销、存业务均涉及两个方面的核算内容，一是：当存货从外单位取得或存货向外单位发出时的价值的核算;二是存货取得后在本单位内部运动时的流向核算。以企业原材料的取得、耗用为例：市场部赊购一批原材料,现在，会计处理为：借记“在途物资”，贷记“应付账款”。这一账务处理的过程确实是存货(原材料)从外单位取得时的价值核算过程;另外,企业获得这一存货(原材

3、料）后,从入库到领用、到消耗,又有一个存货在本企业内部的活动过程，现在，会计处理为：借记原材料，贷记在途物，或者:借记生产成本，贷记原材料等，这确实是存货在本单位内部运动的核算。存货向外单位取得或发出的核算在财务系统（应收、应付款系统）完成,存货在本单位内部的运动核算在购销存系统完成。我们能够用图7-1-1来表示这一核算范围的划分。可见,企业级财务软件对企业销售和应收款的核算与治理，要紧是通过销售治理子系统和应收款治理子系统完成的。事实上，企业能够依照实际需要选择不同的软件应用方案。比如讲，关于购销业务比较少的企业，用户能够只采纳一个总账系统来完成企业的账务处理工作;而关于客户往来核算比较多的

4、企业,用户能够再应用一个应收款治理子系统，用来加强对应收款项的治理;要是企业的销售治理要求也比较高,那么那个企业还能够增加销售治理系统,从而满足企业对销售业务治理的需要。不同的软件应用模式,实际上是对软件业务流程的重组，这确实是企业级财务软件与一般财务软件或小型软件应用的最大不同点。一般的财务软件或其他小型应用软件,只要软件开发商或经销商对用户稍做培训，用户便能够操作软件，而企业级财务软件则迥然不同，软件应用能否成功受诸多环节和因素的阻碍，对应用软件进行规范化“实施”是其中最重要的环节。这正是人们通常所讲的“三分软件,七分实施”的道理。应款治理系统总账系统存货系统库存治理系统销售治理系统应收款

5、管理系统采购治理系统报表子系统销售发货单采购入库单审核制单 = 2 * GB3 销售发票采购发票制单 = 3 * GB3 制单 = 1 * GB3 记账制单内容举例制单 = 1 * GB3 借：在途物资贷：应付账款制单 = 2 * GB3 借：原材料贷：在途物资 借：库存商品贷：生产成本 借：主营业务成本贷：库存商品制单 = 3 * GB3 借：应收账款 贷：主营业务收入图7-1- 购销存系统会计核算范围本章以单独介绍应收款治理子系统和销售治理子系统的操作方法为主，并兼顾两个系统一起使用情况下的销售与应收款业务处理。7.1.2 处理流程1、销售治理子系统的业务处理流程销售业务的处理与库存、应收

6、账款、总账的关系紧密,因此，销售治理系统往往与库存治理系统、存货核算系统、应收账款治理系统、总账系统合并使用，一起完成销售治理活动。因此销售治理系统也能够独立使用。建立新账套系统初始设置注册启用销售治理系统期初余额录入（或结转上年度数据）月末结账日常业务处理销售账表分析、查询和治理数据备份本月各种单据已录入完毕并已进行审核记账等处理基础信息设置当销售治理子系统独立使用时,其业务处理流程如图7-1-。图7-1- 销售治理子系统业务处理流程图流程讲明：1)系统初始设置包括选项设置、自定义项设置、分类体系定义、编码档案设置、其他设置、单据设计和销售打算的编制。2)期初余额录入工作包括期初托付代销发货

7、单录入（假如没有托付代销业务则不处理托付代销发货单）。3)日常业务处理指各种销售单据的处理及定调价、包装物租借等辅助业务的处理。4）若与【库存治理】、【存货核算】、【应收账款】、【总账】等系统联用，销售月末结账必须先于这些系统月末结账。5）年终不作专门处理，到下一年新年度建账后作结转上年的工作。2、应收款治理子系统的业务处理流程 应收款治理子系统要紧与销售治理子系统合用，因此也能够单独使用。建立账套系统初始设置注册启用应收款治理系统期初余额录入月末结账日常业务处理应收款查询统计数据备份系统选项设置基础信息设置当应收款治理子系统单独使用时,其业务处理流程如图7-1-3。图7-1-3 应收款治理子

8、系统的业务处理流程图流程讲明：）本系统安装完成后,假如您还没有建立起相应的账套，应在系统治理模块中建立一个新的账套。在系统治理模块中建立起账套后，在本系统中进入相应的账套。)初次进入一个账套时,要进行账套参数的设置。3）在进入正常处理之前,还应进行一些初始设置,同时录入期初余额。4）日常处理包括单据的录入、单据的结算、票据的治理、凭证的处理、以及坏账处理、转账处理等。另外,假如销售治理系统与应收款治理系统联合使用，则需注意以下两点：第一,系统中设置的基础信息是共享的，如存货档案,客户档案等。假如应收款治理系统中设置了某些基础信息，则在销售治理系统启用时，系统自动复制这些基础信息。第二、销售治理

9、系统业务当前月的【月末结账】功能必须在应收款治理系统该月的【月末结账】之前完成。7.1. 功能模块及其差不多功能1、销售治理系统要紧功能模块及功能销售治理系统要紧模块及功能如下：1）销售订单治理销售订单治理包括销售订单的受订、销售订单的确认和关闭，同时提供如下销售订单报表:订货执行汇总表、订货明细表和订货汇总表。)销售业务治理销售业务治理要紧处理各种销售发货、销售开票、托付代销业务等内容。销售发货包括“先发货后开票”、“先开票后发货”和“托付代销”等业务模式。销售治理系统能够实时动态地提供各种销售业务数据，便于企业准确及时地了解销售相关的信息。3)销售账表销售治理系统能够提供各类销售明细账、销

10、售明细表及各种统计表。4)销售分析销售治理系统提供各种销售分析及综合查询统计分析功能。2、应收款治理系统要紧功能模块及功能 依照对客户往来款项核算和治理的程度不同，系统提供了在“应收系统核算”和“总账系统核算”客户往来款项两种应用方案。本章要紧介绍在应收款治理系统核算客户往来款项。应收款治理系统要紧模块及功能如下：1)单据治理应收单据包括:销售发票、代垫费用单、其他应收单等。本系统可依照输入的单据或由销售治理系统传递过来的单据,记录应收款项的形成,并对应收票据进行查询和结算。）转账处理转账处理要紧完成企业在客户往来中发生的转账业务：如预收款冲应收款、应收款冲应付款、红字单据冲蓝字单据、应收款冲

11、应收款等。3）票据治理应收款治理系统的“票据治理”功能可对企业的应收票据进行贴现、背书、计息和结算处理。4）坏账处理坏账处理功能要紧按照用户设置的坏账计提方法计提坏账预备、处理坏账发生及收回业务。本系统提供的坏账计提方法有：应收余额百分比法、销售余额百分比法、账龄分析法和直接冲销法。5)制单通过本功能,能够对各种应收单据和销售发票、各种转账业务、票据处理业务和坏账处理业务生成凭证。6)查询统计应收款治理系统的查询统计功能要紧有：单据查询、业务账表查询、业务分析和科目账表查询。7.2 销售治理系统日常业务处理721 销售治理子系统初始设置销售治理子系统初始设置是在“启动与注册”销售治理系统后,在

12、进行销售业务处理前，依照核算要求和实际业务情况进行的有关初始化工作。销售治理子系统期初需设置的内容要紧包括三个方面。第一,是账套参数设置。可在第一次使用销售治理系统时的“建账向导”窗口中设置，或进入销售治理系统后,在【设置】菜单下的【选项】中进行设置；第二，是基础信息设置。包括分类体系设置、编码档案设置、其他设置（如开户银行、采购类型、付款条件、发运方式、结算方式、外币、费用项目及成套件等）和单据设计;第三,是期初数据录入；下面我们将详细介绍销售治理系统初始设置的方法。1、账套参数设置在【开始】菜单中找到【销售治理】项，并单击【销售治理】项,启动销售治理系统（或者在桌面上，通过“用友财务软件”

13、图标，找到并双击“销售治理”快捷图标完成启动)若是第一次使用销售治理系统，系统注册后,便会出现如图72-所示的“建账向导”窗口。在处理日常销售业务之前，首先应在“建账向导”中设置本账套所需要的参数，以便系统依照设定的选项进行相应业务的处理。图7-2-1 销售治理子系统建账向导窗口“建账向导”窗口分左右两栏,左边显示“步骤”，讲明“建账向导”共分三步进行,当前窗口是第一步：公用参数设置。）公用参数设置及讲明 存货有无辅助计量单位：当企业的存货按两种计量单位计量时(如鱼既可按“公斤”计量，又可按“条”计量;砖既可按“吨”计量,又可按“块”计量),应选中此参数。然而,存货成本只按计量单位核算，辅助计

14、量单位只参与统计，不参与核算。 有无远程应用：假如企业的销售组织模式为分销模式，即用户为一个独立核算的集团企业，总部设在本地，在异地设有分销处，分销处包括没有独立核算资格的分销部门及其下辖的仓库，则应选择此选项。 是否固定换算率:此选项在存货有辅助计量单位时才有效。若是，在录入或修改单据时，关于有辅助计量单位的存货,假如讲数量改变，系统自动重新计算件数，换算率不变，否则，假如数量改变，系统自动重新计算换算率,件数不变。 是否同意零出库：零出库指出库数量大于存货的结存数量时,仍然出库，即超现存量出库。同意零出库时：所有单据录入时，将同意负出库。不同意零出库时:所有单据录入时，将不同意负出库。 有

15、无成套件治理：有些存货既是单独的商品可单独销售,又是其他商品的组成件,可随同其他商品一起销售。如用友公司的“W+UFO普及版”确实是一个成套件,它是由账务(Z)和报表(UF）组成的。W和UO分不是独立的商品可单独销售。又是“Z+UFO普及版”的组成件。成套件的出入库业务均按成套件进行处理，但查询时可按成套件中每个单件进行统计,又可按成套件进行统计。操作步骤: = 1*GB3按要求选择相应参数。 = * G3 单击【下一步】按钮，进入“建账向导”第二步：业务范围设置,屏幕显示如图7-2。图7-2-2 销售治理子系统建账向导窗口之业务范围2)要紧参数讲明有无托付代销业务:若有，系统主菜单的【业务】

16、下有【托付代销】菜单项，相关账表如销售收入明细账中包含销售调拨单的数据;否则系统不能处理内部销售调拨业务。有无零售日报业务：若有,系统主菜单的【业务】菜单项下有【零售】菜单项，相关账表如销售收入明细账中包含零售日报的数据;否则系统不能处理零售日报业务。有无销售调拨业务：若有，系统主菜单的【业务】下有【销售调拨】菜单项，相关账表如销售收入明细账中包含销售调拨单的数据；否则系统不能处理内部销售调拨业务。是否先发货后开票:若是，系统主菜单的【业务】下的【发货】下有【发货单】和【退货单】菜单项,发票(含一般发票和专用发票)只能参照发货单开具；若否,即开票直接发货，系统主菜单的【业务】下的【发货】下只有

17、【发货单列表】菜单项，对发货单及退货单只能查看。是否有信用额度操纵:若是，在增加、修改和审核销售订单、发货单、销售发票、托付代销发货单、托付代销结算单时,若当前客户的应收账款余额超过了该客户的档案中设定的信用额度值，或者当前客户的信用期间超过了该客户的档案中设定的信用期间值,需要输入口令方可确认相应操作;否则,在作以上操作时系统不做客户信用额度的检查。是否有最低售价操纵:若是,在增加、修改和审核销售订单、发货单、销售发票、托付代销发货单、托付代销结算单时,若物资的实际销售价格超过了存货档案中设定的最低售价(实际销售价格是含税单价依旧无税单价由“报价是否含税”参数决定。)，需要输入口令方可确认相

18、应操作;否则,在作以上操作时系统不做存货最低售价的检查。是否操纵超现存量发货:若是，在增加、修改发货单、销售发票、托付代销发货单、托付代销结算单时，若物资的发货数量（包括开票直接发货模式下的销售发票开票数量)超过了该物资的库存现存量(与仓库、自由项有关）,需要输入口令方可确认相应操作；否则,在作以上操作时系统不做存货现存量的检查。操作步骤: =1 GB3 按要求选择相应参数。 = 2 3单击【完成】按钮，完成“建账向导”设置,系统进入销售治理系统窗口。提醒： “建账向导”中的“业务范围”参数设置,可在本系统中的【设置】菜单中的【选项】中进行修改,然而，某个参数一旦被使用，便不能修改。、确定分类

19、体系分类体系要紧包括：地区分类、客户分类、存货分类。总的来讲,销售治理系统分类体系的设置方法与系统操纵台、总账、甚至是应收款治理系统的分类体系的设置方法差不多相同。但需注意的是，企业的分类体系是财务软件的共享参数,用户在任一子系统中对“分类体系”进行设置,将会阻碍其他子系统的使用。、设置编码档案编码档案包括部门档案、职员档案、客户档案、仓库档案、存货档案、收发类不及常用摘要。销售治理系统编码档案的设置方法与系统操纵台、总账、应收款治理等系统的编码档案的设置方法相同。在此要紧介绍收发类不设置的作用与方法。收发类不设置,是为了用户对材料的出入库情况进行分类汇总统计而设置的,表示材料的出入库类型，如

20、采购入库、退货入库、销售出库、调拨出库等。用户可依照各单位的实际需要自由灵活地进行设置。操作步骤:= 1 * 3在【设置】菜单中指向【编码档案】,单击【收发类不】,屏幕显示如图723。图-2- 收发类不设置窗口 * GB 输入类不编码、类不名称、选择收发标志。 G3 单击【保存】按钮。重复 = 2 *GB3 = 3 *GB 操作，接着输入其他收发类不。提醒： 在设置收发类不的“收发标志”时，凡是“入库”类型均选中“收”，凡是“出库”类不均选中“发”。4、其他设置其他设置包括开户银行、销售类型、付款条件、发运方式、结算方式、币种、费用项目及成套件等的设置。1）开户银行本系统支持多个开户行及账号的

21、情况。此功能用于维护及查询使用单位的开户银行信息。操作步骤: 1 * B3在销售治理子系统的【设置】菜单中,选中【其他设置】，单击【本企业开户银行】,屏幕显示如图7-2-。图-2-4 开户银行设置窗口 = * GB 通过各栏空白处，输入编号、开户银行、银行账号，“暂封标志”，选择“否”。 = 3*B按回车键保存设置。提醒: “暂封标识”是用来标识账号的使用状态的。假如那个账号临时不用,能够将“暂封标志”置为“是”，否则置为“否”。2)销售类型用户在处理销售业务时,能够依照自身的实际情况自定义销售类型（如：一般销售、销售调拨、其他销售等），以便于按销售类型对销售业务数据进行统计和分析。操作步骤:

22、= 1 B 在销售治理子系统的【设置】菜单中,选中【其他设置】,单击【销售类型】,屏幕显示如图2-5。图7-2-5 销售类不设置窗口 =2 * G3 依次输入类型编码、销售类型名称、出库类不，双击选择是否默认值。 = G3 按“回车键”保存当前设置。提醒:“是否默认值”是用来标识“销售类型”在单据录入或修改被调用时是否作为调用单据的销售类型的默认取值。)付款条件付款条件也叫现金折扣,是指企业为了鼓舞客户偿还贷款而允诺在一定期限内给予的规定的折扣优待。付款条件要紧在采购订单、销售订单、采购结算、销售结算、客户目录、供应商目录中引用。系统最多同时支持4个时刻段的折扣。操作步骤: = 1 * GB

23、在【设置】菜单中指向【其他设置】，然后单击【付款条件】,屏幕显示如图7-2-。图-26 付款条件设置窗口 = 2 * GB3 依次输入付款条件编码、信用天数、优惠天数1、优惠率、优惠天数2、优惠率2 3 GB3 单击【增加】按钮保存设置。、期初数据录入本功能用于录入日常托付代销发货业务开始之前发生且未完全结算的托付代销发货单（期初尚未结算的销售发票、代垫费用单等,在应收款系统录入）。期初托付代销发货单与正常托付代销发货单的的差不多操作方法和步骤类似。二者有以下几点区不:第一,正常托付代销发货单的发货日期必须在当前的业务期间范围之内。期初托付代销发货单的发货日期能够是系统第一个业务期间之前的任何

24、日期。例如,系统第一个业务期间是99年1月,期初托付代销发货单的日期能够录入为1998年8月2日。第二,正常托付代销发货单录入真实完整的原始数据,期初托付代销发货单只录入未完全结算部分的数据。例如，某期初托付代销发货单A物资原始发货数量为1，在日常业务开始之前已结算数量3，那么在录入这张期初单据时,物资的发货数量录入7。操作步骤： 1 * B3 在【设置】菜单下指向【期初录入】，单击【期初托付代销发货单】,屏幕显示如图7-7。图-2-7 期初数据录入窗口 =2 *B3单击【增加】按钮。 GB 输入发货日期、销售类型、客户名称、销售部门、税率等信息(注意双击空白文本框可使用参照录入功能)。 =

25、4 * GB 双击选择仓库名称、物资名称，输入物资销售数量及单价。 GB3 单击【保存】按钮。提醒:期初托付代销发货单只能在第一个业务期间月末结账之前进行增、删、改、审操作。.2 销售治理子系统日常业务处理销售治理子系统日常业务处理功能包括:销售订单治理、一般销售业务处理、退货业务处理、其他销售业务处理、销售辅助业务处理和托付代销业务处理等。1、销售订单治理销售订单是反映由购销双方确认的客户购货需求的单据。关于追求对销售业务进行规范化、打算化治理的工商企业而言，销售业务的进行，须经历一个由客户询价、销售业务部门报价,双方签定购销合同（或达成口头购销协议)的过程。订单作为合同或协议的载体而存在,

26、成为销售发货的日期、物资明细、价格、数量等事项的依据。企业依照销售订单组织货源,并对订单的执行进行治理、操纵和追踪。在先发货后开票业务模式下，发货单能够依照销售订单开据;在开票直接发货业务模式下，销售发票能够依照销售订单开据。1）录入销售订单操作步骤： = 1 GB 在【业务】菜单中指向【订货】,单击【销售订单】,屏幕显示如图7-2-。图-8 销售订单录入窗口 = 2 * GB 单击【增加】按钮。 3* GB3在订单表头输入订单日期、销售类型、客户名称、销售部门、 = 4 * GB 在订单表体输入物资名称、数量、单价。= 5 *GB3 单击【保存】按钮。)修改销售订单修改销售订单有两种情况,一

27、种是在录入订单过程中，通过【上张】、【下张】按钮找到需修改的订单,然后单击【修改】按钮直接修改；另一种，是通过“销售订单列表”查找需修改的单据进行修改。下面以第二种方法为例讲明销售订单的修改方法。操作步骤: = 1*GB3 在【业务】菜单中指向【订货】,单击【销售订单列表】,屏幕显示如图-9。图7-9 销售订单条件生成器窗口 = 2 B3在“条件生成器”窗口中选择错误订单的查找条件：销售类型=批发。 GB 单击【条件加入】按钮。= * GB单击【确认】按钮，屏幕显示如图7-2-0。图7-2-10 销售订单列表窗口 = 5 GB双击需修改的销售订单,屏幕显示“销售订单录入窗口”,如图-2-。 6

28、 * G3 单击【修改】按钮，即可进行修改。提醒:销售订单只能由制单人本人修改，假如订单已开票或已发货,则订单中列明的物资不能修改、删除,只能增加单据行。 删除订单,只需在图7-8中单击【删除】按钮即可。)审核销售订单关于订单、发货单、托付代销发货单等单据,在单据保存之后,再通过审核,相关数据才记入有关的统计表，同时生成与该单据有关联的其他单据。假如发觉单据的审核有误，还能够弃审,即放弃审核。销售订单的审核有两种方法：一种是保存完销售订单后,立即在“销售订单录入窗口”单击【审核】按钮进行审核;另一种是从“销售订单列表”查找需要审核的销售订单,然后在“销售订单录入窗口”中审核。操作步骤:= 1

29、* GB找到需要审核的销售订单,单击【审核】按钮,系统提示 “是否只处理当前张?”。单击“是”只审核当前订单，单击“否”成批审核订单。 =2 B3单击【是】按钮,屏幕显示如图-11。图7-2-1 单据审核窗口 3 * GB选择需审核的订单,单击【审核】按钮,即可完成操作。4)销售订单弃审假如发觉已审核的销售订单有误,可先执行“弃审”功能,再行修改。弃审时,在已审核的销售订单窗口单击【弃审】按钮，系统提示 “是否只处理当前张?”。单击“是”只弃审当前订单,单击“否”成批弃审订单。5)查询订单执行【业务】菜单中【订货】下的【销售订单列表】,即可查看相关的销售订单。6）商业折扣处理在销售业务中,销售

30、商业折扣和现金折扣是经常发生的。对现金折扣,只需在订单中选择相应的付款条件即可。而关于商业折扣的处理，销售治理系统提供了两种处理方法：总额分摊商业折扣（或称整单折扣)和单笔商业折扣。因此,对同一个单据来讲,单笔折扣和整单折扣只能选择一种。总额分摊商业折扣总额分摊商业折扣功能使得用户能在按报价录入完一张销售单据后,按单据整张打折,即单据实际总金额小于按报价所计算出来的单据总金额。本功能的实质是修改单据中各物资的价税合计金额（假如无税则修改无税金额)。操作步骤：= 1 * GB3 录入一张销售订单,暂不保存。=2 G3 在单据体单击鼠标右键，在活动菜单中单击【总额分摊商业折扣】，屏幕显示如图7-2

31、-。图72-1 总额分摊商业折扣设置窗口 = 3 * 3输入商业折扣。 4 * G3 单击【确认】按钮。 = 5*GB3单击【保存】按钮,保存设置。提醒： 关于只含一种物资的单据,没必要使用本功能,能够使用【单笔商业折扣】功能。 已进行了总额分摊商业折扣的单据,不能修改单据体的内容,可先在单据体单击鼠标右键,选择【取消总额分摊商业折扣】功能，再行修改。 关于不能修改的单据,该功能不能使用。单笔商业折扣单笔商业折扣功能使得用户能在按报价录入完一张销售单据后,区分单据体不同的物资,按不同的扣率打折。与总额分摊商业折扣相比之下,这种打折方式运用起来更为灵活。即针对单据体某一行记录，物资的单据实际金额

32、小于按报价所计算出来的物资金额。本功能的实质是修改单据中某物资的价税合计金额（假如无税则修改无税金额)。操作步骤: = 1 * GB3输入一张销售订单，暂不保存。= 2 G3 在单据体中相应的物资所在行,单击鼠标右键,选择【单笔商业折扣】,屏幕显示如图7-2-13图-13 单笔折扣设置窗口 = 3 * GB3输入扣率。 =4 * GB3 单击【确认】。 =*GB3在销售订单窗口单击【保存】按钮,完成设置。取消商业折扣取消商业折扣的方法专门简单,只需在修改销售订单的状态下，在单据体单击鼠标右键,选择【取消总额分摊商业折扣】或【取消单笔商业折扣】功能，然后单击【保存】按钮即可。7)销售订货查询统计

33、销售订货查询统计要紧提供订单明细表查询、订货汇总表查询、订货执行汇总表查询三种功能。订单明细表查询能够按单据/客户/部门/业务员物资分析销售订货的明细受订情况。订货汇总表查询能够按单据/客户/部门/业务员物资输出销售订货的汇总情况。订货执行汇总表能够按单据/客户/部门/业务员/物资/预发货日期汇总销售订货的发货执行情况。下面要紧以订单明细表查询为例,讲明销售订货查询统计功能的使用。操作步骤: 1 * G3 在【业务】菜单中指向【订货】，再指向【销售订货查询统计】，单击【销售订货明细表】，屏幕显示如图7-2-14。图7-1 销售订货明细表查询窗口 2 * GB 输入需要查询的订货明细表,如选择客

34、户:浙工院。 3 * GB3 单击【确认】按钮，屏幕显示浙工院的订货明细表，如图7-2-1。图7-2- 销售订货明细表窗口2、一般销售业务处理企业的销售形式有多种，如：先发货后开票、先开票后发货，托付代销等等。下面以先发货后开票的业务模式为例，讲明企业销售业务的处理方法（假如企业按开票直接发货模式销售，则在销售治理系统初始设置时，应将“是否先发货后开票”参数设置为否)。1)录入销售发货单发货单是一般销售发货业务的执行载体。发货单由销售部门依照销售订单生成，经审核后由库存治理系统自动生成销售出库单，销售出库单经库存治理系统审核后,在存货核算系统进行制单操作。由于篇幅限制,本章只介绍发货单的录入方

35、法,有关出库单的审核及制单操作在下章讲述。操作步骤: = 1 * GB3在【业务】菜单中指向【发货】,单击【发货单】,屏幕显示发货单窗口，如图7-2-1。图7-6 发货单录入窗口 = 2 * GB3 单击【增加】按钮,屏幕显示如图7-2-17。图-7 销售订单选择窗口 = * GB3 选择客户和销售订单（窗口上半部分显示相应客户的未生成发货单的订单,下半部分显示该订单的详细信息)，单击【确认】按钮，系统自动依照订单内容填制发货单。 = 4 * 3 补充填写发货单的其他信息,如“仓库”，单击【保存】按钮。2）修改销售发货单假如发觉销售发货单有误,可对其进行修改;假如销售发货单差不多审核，则需先“

36、弃审”,然后进行修改。修改销售发货单的方法也有两种：一种是在录入发货单过程中,通过单击【上张】、【下张】按钮找到需修改的发货单，然后,单击【修改】按钮直接修改；另一种，是通过“发货单列表”查找需修改的单据进行修改。提醒： 在发货单窗口单击【删除】按钮，即可删除该发货单。3)审核销售发货单发货单经审核后,发货单数据才能记入发货统计表累计开票情况、存货的现存量、当前发货单的可能毛利、当前发货单对应的销售出库单及对应的销售发票。操作步骤： 1 * GB3 找到需审核的销售发货单，单击【审核】按钮,系统显示“是否只处理当前张?”提示框。 = 2 * GB3 单击【是】按钮，屏幕显示审核单据窗口，如图2

37、-18。图7-2-1审核单据窗口= 3 * GB3 选择需审核的发货单,单击【审核】按钮，完成操作。4）弃审销售发货单若发觉已审核的销售发货单有误，可执行“弃审”功能。“弃审”发货单的方法与“审核”发货单的方法类似，只需在发货单窗口单击【弃审】按钮即可）录入销售发票销售发票是销售开票业务的要紧载体，指您给客户开具的增值税专用发票、一般发票及其所附清单等原始销售票据。在“先发货，后开票”的业务模式下，销售发票必须参照销售发货单录入。操作步骤: 1 GB3 在【业务】菜单中指向【开票】，单击【专用发票】，屏幕显示如图-2-19。图72-19 销售专用发票录入窗口= GB3 单击【增加】按钮，屏幕显

38、示如图7-220。图-2-2 选择发货单窗口 = * G3 选择客户及需开票的发货单（窗口上半部分显示该客户的所有未开票发货单，下半部分显示所选发货单的详细内容)。= 4 *GB 单击【确认】按钮，系统自动依照发货单内容填制销售发票。 = 5 * GB3 在“销售专用发票”窗口中，单击【保存】按钮完成操作。6)修改销售发票若发觉销售发票输入有误,可进行修改,若销售发票差不多审核,则需先“弃审”再行修改。因为销售发票是依据销售发货单生成的，因此销售数量不能修改。操作步骤：= 1 * G3 在【业务】菜单中指向【开票】,单击【专用发票】，屏幕显示“销售专用发票”窗口。 = * B3 点击【上张】、

39、【下张】按钮找到需修改的发票。=*B3单击【修改】按钮，进行相应修改。 = * G3单击【保存】按钮。提醒: 销售发票的修改也可通过“发票列表”窗口找到需修改的发票进行修改。销售发票、销售订单、销售发货单的修改方法类似。）审核销售发票销售发票只有通过审核才能记入销售总账，才能在应收款治理系统进行收款结算。操作步骤: = 1 * G 在【业务】菜单中指向【开票】,单击【专用发票】,屏幕显示“销售专用发票”窗口。 = 2 * GB3 点击【上张】、【下张】按钮找到需审核的销售发票。 3 *GB3 单击【审核】按钮,系统提示“是否只处理当前张？”信息。 4 * G3 单击【是】按钮，屏幕显示如图72

40、-1。图7-221审核单据选择窗口 5 * GB 选择需审核的销售发票,单击【审核】按钮,完成操作。8)作废销售发票销售发票录入有错时能够删除销售发票。但在用户对销售发票有严格治理的情况下,当销售发票录入有错但已进行打印时，销售发票不能被删除（因为手工的销售发票是不能销毁的）,而且不能采纳开具红字发票进行回冲的方法，这时能够使用作废销售发票的功能。作废发票的效果相当于销售发票被删除。作废销售发票，只能在销售发票处于未审核状态时进行。已审核记账的销售发票不能作废。操作步骤: =1 *B3 在 “销售专用发票”窗口，通过【上张】、【下张】按钮找到需作废的发票。 = 2 B3 单击【作废】按钮，屏幕

41、显示“此单据作废成功”窗口。 3 GB3 单击【确定】按钮,销售发票右上角出现“作废”字样。9)弃废销售发票假如用户因不小心误作废了一张发票,能够使用恢复功能将已作废的销售发票恢复为正常销售发票。操作步骤: =1 *3找到已“作废”销售发票。 2 GB3 单击【弃废】按钮完成操作。10）现收款业务处理现收款指在款货两讫的情况下,在销售结算的同时向客户收取货币资金(收取的金额必须等于发票所列金额)。在销售发票、销售调拨单和零售日报等销售结算单据中能够随单据录入发生的现收款并结算。假如录入的现收款数据有错误，还能够修改和删除。销售结算单据保存后才能录入现收款。 现收款结算操作步骤：= 1* GB3

42、 录入并保存一张销售专用发票,在“销售专用发票”窗口单击【现结】按钮，屏幕显示如图7-22。图-2-22 现收款窗口 2* B3输入结算方式、输入收款金额和票据号 = 3 B3 单击【确认】按钮,屏幕显示“现结成功”信息框。 = * B3单击【确定】按钮，完成操作。修改现收款结算操作步骤: =1 *GB找到需修改的现收款销售发票。 = 2 GB3单击【现结】按钮，屏幕显示现收款窗口,如图7-222，直接进行修改。删除现收款结算在现收款窗口（图-2-22）单击【删除】，再单击【确认】即可。提醒: 已审核的现收款销售发票不能进行修改和删除现收款结算操作。1)代垫费用处理在销售业务中，有的企业随物资

43、销售有代垫费用的发生，如代垫运杂费、保险费等。其中一部分以应税劳务的方式通过发票作了处理。不通过发票处理而形成的代垫费用,实际上形成了本企业对客户的应收款。本系统仅对代垫费用的发生情况进行登记,代垫费用的收款核销由应收账款核算系统完成。代垫费用单能够直接录入,也能够在“销售发票”窗口中录入，如图-2-19,单击【代垫】按钮，即可输入代垫费用单。另外,在【业务】主菜单中选中【代垫费用单】,亦可输入代垫费用单。、退货业务处理因物资质量、品种、数量不符合要求,可能发生退货业务，针对退货业务发生的不同时机,系统采纳了不同的解决方法。假如退货时还没有开具发票,直接修改或删除发货单即可。假如差不多依照销售

44、发货单开具发票，则要先录入退货单，经审核后依照退货单开具红字销售发票。4、零售业务处理假如用户有零售业务，用户的零售业务数据能够先按日汇总,然后通过零售日报进行处理。零售日报不是原始的销售单据,是零售业务数据的日汇总。操作步骤: = 1 G3 在【业务】菜单中指向【零售】,单击【零售日报】，屏幕显示如图-2-3。图7-2- 销售零售日报窗口 =2 * B 单击【增加】按钮。 3 * B3 输入日报日期：、销售类型、客户名称、销售部门、销售数量及单价等信息。 = GB 单击【保存】按钮,完成操作。提醒: 在“销售零售日报”窗口可对日报进行审核或弃审操作。 在【业务】菜单中指向【零售】,单击【零售

45、日报查询】可查询所需的销售日报。 客户要求退货或销售折让,但已将零售日报作账务处理，用户能够开具红字零售日报。红字零售日报经审核后生成退货单，作为物资退货入库的依据。 在“销售零售日报”窗口可进行现结操作。5、托付代销业务处理托付代销业务是指工商企业提供商品，托付其他企业代为销售的行为。1）录入托付代销发货单托付代销发货单是托付代销发货业务的执行载体。托付代销发货单由销售部门依照购销双方的托付代销协议产生,经审核后通知仓库备货。客户通过托付代销发货单取得物资的实物所有权。操作步骤: =*G3在【业务】菜单中指向【托付代销】，单击【托付代销发货单】，屏幕显示如图7-2-2。图7-2-24 托付代

46、销发货单= 2* B3单击【增加】按钮，输入发货日期、客户名称、销售部门、销售类型、物资的名称、单价、数量等内容。 3 * G3单击【保存】按钮,完成操作。2)审核托付代销发货单只有通过审核的托付代销发货单才能进行托付代销结算。托付代销发货单的审核方法与其他单据的审核方法类似,只需在“托付代销发货单”窗口单击【审核】按钮即可。3)录入托付代销结算单托付代销结算单是记录托付给客户的代销物资结算信息的单据。托付代销结算单必须参照托付代销发货单录入,经审核后生成销售出库单和托付代销发票(一般发票）。操作步骤: = B3 在【业务】菜单中指向【托付代销】，单击【托付代销结算单】,屏幕显示如图-2-25

47、。图7-2-25 托付代销结算单窗口 2 * B3 单击【增加】按钮,屏幕显示如图-2-26。图7-6 选择托付代销发货单窗口= 3* B3选择客户和托付代销发货单。 4* G3单击【确认】按钮，屏幕显示已生成的托付代销结算单。 =5 * GB 单击【保存】按钮,完成操作。4）审核托付代销结算单只需在“托付代销结算单”窗口中单击【审核】按钮即可。）审核销售发票托付代销结算单经审核后，系统自动生成销售一般发票,用户只需对其进行审核操作。操作步骤： =1* G3 在【业务】菜单中指向【开票】，单击【一般发票】,屏幕显示销售一般发票窗口。 = G 找到托付代销业务的发票，单击【审核】按钮完成操作。提

48、醒: 对销售治理系统的发票制单须在应收款治理系统中进行(方法见下节）。、销售账表查询用友企业级财务软件系列产品下属子系统的【账表】菜单项下都有【账表治理】这一子菜单项,用来对系统的全部报表进行治理。)系统提供的销售明细表系统提供的销售明细表要紧包括：发货明细、销售明细表、退货明细表、现收款明细表和发票使用明细表。操作步骤:在【账表】菜单中的【明细表】中单击需查询的明细表,屏幕显示退货明细表查询窗口。输入查询条件单击【确认】按钮,即显示相应的明细表。2)系统提供的统计表系统提供多种统计表:如销售统计表、劳务收统计表、发货统计表、托付代销统计表、发货销售统计表和销售日报。操作步骤：在【账表】菜单中

49、的【统计表】中单击需查询的统计表，屏幕显示统计表查询窗口。输入统计表查询条件,再单击【确认】按钮,即显示所需的统计表。）销售账簿系统提供销售收入明细账、销售成本明细账、销售明细账、发货明细账、托付代销明细账和劳务收入明细账。操作步骤：在【账表】菜单中的【明细账】中单击需查询的明细账,屏幕显示明细账查询窗口。输入查询条件,然后单击【确认】按钮，即显示相应明细账。、月末结账销售治理系统结账只能每月进行一次,一般在当前的会计期间终了时进行。结账后本月不能再进行发货、开票、托付代销、销售调拨、零售、代垫费用等业务的增删改审等处理。假如用户觉得某月的月末结账有错误，能够取消月末结账。1)月末结账操作步骤

50、： = 1 GB3单击【业务】菜单中的【月末结账】，屏幕显示如图7-2-27。图7-2-27 月末结账窗口 2 * GB3选择需结账月份，单击【确认】按钮。提醒:上月未结账,则本月不能记账，但能够增、改单据。 本月还有未审核单据时,则本月不能结账。已结账月份不能再录入单据。年底结账时，先进行数据备份后再结账。 与库存治理系统、存货核算系统、应收账款核算系统联合使用时，本系统的月末结账应先于这些系统的月末结账。 与库存治理系统、存货核算系统、应收账款核算系统联合使用时，这些系统月末结账后，本系统不能取消月末结账。2)取消结账取消结账的操作方法与月末结账的操作方法相似，只需在【业务】菜单中单击【取

51、消结账】按钮,选择最后一个已结账月份,单击【确认】按钮即可。.3 应收款治理系统日常业务处理 7.31 应收款治理系统初始设置应收款治理系统初始设置是在“启动与注册”应收款治理系统后，在进行应收业务处理前,依照核算要求和实际业务情况进行的有关设置。要紧包括;账套参数的设置、初始设置、基础信息设置及期初余额录入等。1、账套参数设置在系统菜单中找到【应收款治理】项，并单击【应收款治理】项启动应收款治理系统(或在桌面上,通过“用友财务软件”图标，找到并双击“应收款治理”快捷图标完成启动）。第一次启用系统时,会出现如图7-1所示的“账套参数设置”窗口。在使用应收款治理系统处理日常业务之前,首先应设置本

52、账套所需要的参数，以便系统依照设定的选项进行相应业务的处理。图73-1 账套参数设置窗口各参数讲明: 应收账款的核销方式本系统为您提供三种应收款的核销方式,即按余额、按单据、按存货三种方式。各种方式的含义如下:（）按余额核销：系统将所选定的单据按单据的到期日从前向后排序,然后从时刻最早的单据开始核销,依次类推。(2)按单据核销:系统将满足条件的未结算单据全部列出此供选择,系统依照所选择的单据进行核销。(3)按存货核销:系统将满足条件的未结算单据按存货列出,由您选择要结算的存货,依照您所选择的存货进行核销。选择不同的核销方式,将阻碍到账龄分析的精确性。一般而言，选择按单据核销或按存货核销能够进行

53、更精确的账龄分析。在账套使用过程中,能够随时修改该参数的设置。 操纵科目依据操纵科目在本系统指所有带有客户往来辅助核算的科目。本系统为您提供三种设置操纵科目的依据。即按客户分类、按客户、按地区分类三种依据。(1）按客户分类设置:客户分类指您依照一定的属性将您的往来客户分为若干大类,例如您能够将您的客户依照时刻分为长期客户、中期客户和短期客户;您也能够依照您的客户的信用将您的客户分为优质客户、良性客户、一般客户和信用较差的客户等。在这种方式下，您能够针对不同的客户分类设置不同的应收科目和预收科目。（2)按客户设置:您能够针对不同的客户在每一种客户下设置不同的应收科目和预收科目。这种设置适合专门客

54、户的需要。(3）按地区分类设置:您能够针对不同的地区分类设置不同的应收科目和预收科目。例如，您将您的客户分为华东、华南、东北等地区,您能够在不同的地区分类下设置科目。在账套使用过程中,能够随时修改该参数的设置。 选择设置产品销售科目的依据系统提供了两种设置产品销售科目的依据,既按存货分类和按存货设置存货销售科目。()按存货分类设置:存货分类是指依照存货的属性对存货所划分的大类,例如,您能够将存货分为原材料、燃料及动力、在存货及产成品等大类。您能够针对这些存货分类设置不同的科目。(2)按存货设置：在存货种类不多时,能够直接针对不同的存货设置不同的科目。在账套使用过程中,能够随时修改该参数的设置。

55、 预收款核销方式(）按单据核销:依照所选定的单据,对预收款一笔一笔地进行核销。（2)按余额核销:按预收款收到的日期从前往后进行核销。选择不同的核销方式,将阻碍到账龄分析的精确性。一般而言,选择按单据核销能够进行更精确的账龄分析。在账套使用过程中您能够修改该参数。 制单方式有三种即明细到客户、明细到单据和汇总的方式。（1）明细到客户:当您将一个客户的多笔业务合并生成一张凭证时，假如核算这多笔业务的操纵科目相同，系统将自动将其合并成一条分录。这种方式的目的是您在总账系统中能够查看到每一个客户的详细信息。(）明细到单据:当您将一个客户的多笔业务合并生成一张凭证时,系统会将每一笔业务形成一条分录。这种

56、方式的目的是您在总账系统中也能查看到每个客户的每笔业务的详细情况。（3）汇总制单：当您将多个客户的多笔业务合并生成一张凭证时,假如核算这多笔业务的操纵科目相同,系统将自动将其合并成一条分录。这种方式的目的是精简总账中的数据，您在总账系统中只能查看到该科目的一个总的发生额。在账套使用过程中，能够随时修改该参数的设置。 选择是否显示现金折扣(） 假如您为了鼓舞客户在信用期间内提早付款而采纳现金折扣政策，您能够选择显示现金折扣，系统会在“单据结算”中显示“可享受折扣”和“本次折扣”,并为您计算可享受的折扣。（2） 假如您选择了“不显示现金折扣”,则系统既不计算也不显示现金折扣。在账套使用过程中您能够

57、修改该参数。 选择录入发票是否显示提示信息假如您选择了显示提示信息，则在您录入发票时，系统会显示该客户的信用额度余额，以及最后的交易情况。假如您想提高录入的速度，在录入发票时,您能够选择不提示任何信息。在账套使用过程中您能够修改该参数。提醒: 账套参数设置可在初次注册应收款治理系统时进行设置,也可在进入应收款治理系统后通过【设置】菜单中单击【选项】进行设置。操作步骤:= * GB3 在图7-1中，按要求设置参数。 2 * GB3 单击【确认】,进入应收款治理系统主窗口。2、初始设置单击系统【设置】菜单,选中【初始设置】，出现系统初始设置对话框，如图-2。图7-3-2 初始设置窗口1)设置差不多

58、科目应收业务类型和生成的凭证类型都比较固定,为了简化凭证生成操作,在那个地点能够将各业务类型凭证中的常用科目按核算币种预先设置好。系统依照事先定义的格式和随时发生的业务数据自动形成记账凭证。例如，能够将应收科目设置为应收账款,销售收入科目设置为主营业务收入等。操作步骤： 1 GB3 在初始设置窗口单击【差不多科目设置】，屏幕显示如图7-3-2。 = * 3输入相关常用科目即可。2)设置操纵科目假如您在核算客户的赊销欠款时,针对不同的客户（客户分类、地区分类)分不设置了不同的应收账款科目和预收账款科目，能够先在账套参数中选择设置的依据(即选择是针对不同的客户设置，依旧针对不同的客户分类设置，或者

59、是不同的地区分类设置),然后在此处进行设置。操作步骤:= * B3 在初始设置窗口中,单击【操纵科目设置】,屏幕显示如图7-33。图3-3 初始设置之操纵科目设置窗口 = 2 *GB3输入各客户对应的应收和预收科目。提醒 假如核算某个客户（客户分类、地区分类）的应收账款或预收账款的科目与差不多科目设置的一样,则不需在此处设置。3）设置产品科目假如您针对不同的存货(存货分类)分不设置不同的销售收入科目、应交销项税科目和销售退回科目,则能够先在账套参数中选择设置的依据(即选择是针对不同的存货设置,依旧针对不同的存货分类设置),然后在此处设置。操作步骤： 1 * B3 单击【设置】菜单，屏幕显示如图

60、7-3-。图73-4 初始设置之产品科目设置窗口 = GB 输入相应的销售收入科目、应交增值税科目、销售退回科目。提醒 假如核算某个存货（存货分类）的销售收入、应交增值税、销售退回科目与差不多科目设置的一样,则不需在此设置。4)设置结算方式科目您不仅能够设置常用的科目,还能够为每种结算方式设置一个默认的科目,例如，将现金支票结算方式的对应科目设为“银行存款”,银行本票结算方式的对应科目设为“其他货币资金”等。操作步骤： = * B3 在“初始设置”对话框中,单击【结算方式科目设置】,屏幕显示如图-5。100201图73-5 初始设置之结算方式科目设置窗口 = 2*B3 选择结算方式和币种,并输