出纳人员岗位职责

1、Word文档 出纳人员岗位职责 出纳人员岗位职责 出纳是财务部重要岗位之一。1根据国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付；遵守库存现金限额，超限额的现金按规定准时送存银行；现金管理要做到日清月结，帐面余额与库存现金每日下班前应核对，发觉问题，准时查对；银行存款帐与银行对帐单也要准时核对，如有不符，应马上通知银行调整。 根据国家有关规定和公司对出纳人员的岗位要求，出纳的岗位职责如下： 一、 收取公司全部收入 一、对于公司收银员收取、投入保险箱的现金收入，要在现金投入保险箱的次日清早，即与收银主管一起清点现金并核

2、对相关账目。要做到与收银主管当即“账款两清”方为现金收妥 二、对于其他零星、临时收取的小额现金（如员工支付押金等），则应开具收款收据，如数收取，并将收款单据按规定准时移交会计人员登记账簿（公司收入金根据国家现金管理条例的规定，对公司销售产品、供应劳务、副产品回收以及其它经营收入收取现金时，必需向付款方开具销售发票或收据，照实按规定的时限、挨次、逐栏、全部栏次一次性填写，现加盖“现金收讫”和“收款人”印章。 二、对于食堂卡机收入，应依据收入会计与一卡通核实的收入数核收支票 三、对于签单单位支付的支票，出纳人员根据应收数核收支票 四、对于其他零星、临时收入的支票，应开具收款收据收取，收款收据要按规

3、定准时移交会计人员登记账簿 二、 支付公司全部支出 公司全部支出统一由财务部统一预算并按预算统一支配支出。 一、现金支出范围根据国家和公司有关规定进行 二、出纳依据总账会计审核签章的（现金）记账凭证支付现金 三、现金收支业务完毕后要在原始凭证上加盖“现金收讫”“现金付讫”印章。 四、出纳依据总账会计审核签章的（银行存款）记账凭证签发支票（或其他银行转账凭据） 签发支票的时候要严格根据银行关于支票签发的有关规定进行。银行转账业务完毕后，要在有关原始凭证上加盖“转账收讫”、“转账付讫”印章。 三、出纳每月要依据总经理批准的、会计制发的工资表发放工资：其中，发卡的，要通过银行直接把员工工资发到员工的

4、工资卡上；发觉金的，要从银行提取现金进行发放。 四、日清月结：出纳对每日发生的现金和银行存款，要每日进行逐笔登记，当天工作结束前，要依据日记账分别做出现金、银行存款日报表（一式三联），对现金余额和银行存款余额进行确认。现金、银行存款日报表应具备如下条件： 一、表头：报表名称、编号；日期（年、月、日）；所附记账凭证张数、原始凭证张数 二、表内：栏目上必需分消失金和银行存款两大部分 “现金”、“银行存款”栏目内要分别标明上日结存；本日收、支；本日结存金额 三、表下：要有出纳、会计、会计主管签章处。 会计接单时根据出纳现金、银行存款日报表上的附件数接单；会计做账与出纳现金银行存款日报表各栏数字金额核

5、对相符，即在日报表的会计栏签章，并报财务主管签字认可。 四、现金、银行存款日报表签章对账完毕后，一联退出纳以为备查依据；一联随会计凭证进行装订；一联依据总经理要求报送总经理。 五、保管支票 一、公司生产经营活动所需一切支票由出纳人员统一向开户银行购买。 二、凡向银行购入的全部支票，均必需纳入支票管理： （1）、公司支票由出纳员专人保管。 （2）、公司“财务专用章”和“法人代表章”分别由总经理、出纳员分别保管，支票盖章时，“法人代表章”由总经理亲自加盖，并复核付款原始凭证。财务专用章由出纳加盖。 （3）、出纳员妥当保管好公司支票，因丢失造成公司损失本人担当全部责任。 （4）全部支票从银行购买回来

6、以后，全部号码都要在支票登记簿中进行登记：详细到每一个号码使用的领用人、用途、对方单位、金额、领用日期等都要在支票登记簿上作具体登记；作废支票的号码、领用人、作废缘由以及支票（包括支票头）加盖“作废”章后应当全套留存备查。支票登记簿结存的支票数量及号码应当与支票实际结存数量及号码完全相符。 （5）出纳员根据记账凭证号码，逐笔登记“银行存款日记账”。出纳员定期将公司银行存款账面余额与银行对账单核对，并按月编制银行存款余额调整表，与总账会计对账无误签章后，一联伴同记账凭证一并装订；一联退回出纳以为备查。 （6）不得出租、出借公司银行账户 （7）出纳员不准用不符合公司财务制度的凭证顶库存现金，公司员工不准用公司银行账户代其他单位或个人存入或支取现金 （8）把握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行账户为其它单位办理结算 （9）保管库存现金和各种有价证券(如国库券、债券、股票等)的平安与完整。要建立适合本单位状况的现金和有价证券保管责任制，如发生短缺，属于出纳员