2022年信息管理内部控制制度

1、第PAGE9页共NUMPAGES9页2022年信息管理内部控制制度第一节总则第一条为了加强公司信息管理的内部控制，保证信息数据的准确性和安全性，结合本公司的具体情况制定本制度。第二条本制度所称信息是指本公司通过信息化系统所产生的信息数据数据。第三条本制度制定的目的是为防止公司信息系统被非授权地访问、使用、泄露、分解、修改和毁坏，从而保证信息的保密性、完整性、可用性、可追责性，保障信息系统能正确实施、安全运行。第四条信息管理工作必须在加强宏观控制和微观执行的基础上，严格执行保密纪律，以提高企业效益和管理效率，服务于企业总体的经营管理为宗旨。第二节分工及授权第五条对操作人员授权，主要是对存取权限进

2、行控制。设多级安全保密措施，系统密匙的源代码和目的代码，应置于严格保密之下，从信息系统处理方面对信息提供保护，通过用户_口令的检查，来识别操作者的权限；利用权限控制用户限制该用户不应了解的数据。操作权限的分配，以达到相互控制的目的，明确各自的责任。第六条本公司信息系统针对不同部门、不同人员、不同分工进行授权。不同人员的对同一数据的权限不同。根据实际情况，人员对数据又分为管理权限、操作权限、查看权限等。对人员新增授权需经授权人员所在部门主管审批后方可对其授权。第七条为了保证信息数据完整性、可追溯性，信息系统所有用户对信息数据没有删除权限，只有作废权限。第八条信息部门需要加强信息监督管理，发现违规

3、信息及时清理或截图上报。第三节控制措施第九条建立严格的信息流程，不同节点的操作人员不同。不得有一个人具有一个流程的全部操作权限。第十条对数据库进行严密的加密算法，保证数据的保密性；对数据库进行异地备份，保证数据的安全性。确实需要查询以前数据或对以前发生的数据进行存取的，由需求部门以书面的形式提出，经有权机构或人员批准后，由办公室与有关部门相结合，对相关人员暂时授权，对历史数据进行处理。处理完成后，对其权限及时收回。第四节监督检查第十一条信息管理由公司各部门行使监督检查权。第十二条信息管理监督检查内容主要包括：(一)_各个机构是否设置了符合管理需求的岗位，职责分工是否明确，不相容职务是否分离。(

4、二)_操作人员的权限分配是否合理，有无超越权限范围，不相容职务是否分离。(三)_信息系统开发和修改是否符合公司的相关规定，记录是否真实、完整、清晰。(四)_针对应用系统访问设立的各项受控措施是否符合公司的相关规定，是否有效阻止非法使用者侵入系统。(五)_担负不同职责的合法使用者具体实施的数据控制是否符合公司的相关规定，不相容职务相互分离。(六)_软件的使用、保管、维护是否符合公司的相关规定。(七)_设备管理、环境管理、数据资料备份事项是否符合国家、行业管理的强制性规定及公司的相关规定，以保证信息资料的安全、完整性。(八)_信息管理运行日志记录是否符合公司的相关规定，是否及时、完整、连续，以保证

5、系统稳定运行及数据安全。第十三条检查人员对监督检查过程中发现的薄弱环节，应要求被检查单位纠正和完善；发现重大问题应写出书面检查报告，向有关领导和部门汇报，以便及时采取措施，加以纠正和完善。第十四条本制度自公布之日起生效，由信息部负责解释。2022年信息管理内部控制制度（二）内部控制管理制度总则第一条为进一步规范机关财务管理，切实加强内部控制，提高资金使用效益，创建节约型机关，确保工作正常有序运转，根据有关财经法规的规定，结合我局实际，特制定本制度。第二条成立内控建设领导小组，领导小组由局长任组长，其他班子成员任小组成员，局办公室为内部控制牵头责任科室。第一章预算管理第三条认真贯彻执行预算法，维

6、护财经纪律，加强财务管理，搞好预算。第四条预算编制。由各科室提出申请，局办公室按照“合法、规范、公平、节俭”的原则，结合上年资金使用情况和本年度实际需要编制年度财务收支预算，报局长办公会审定，经财政部门批准执行。第五条按照有关财务制度规定，严格预算，预算要充分体现科学、高效、结余使用财政资金。第六条预算及时公开，接受并配合审计部门的监督检查，主动接受社会监督。第二章收支管理第七条本局收入主要是指本级财政预算安排的资金和上级安排的专项或业务经费。第八条本局在业务中产生的非税收入应及时开具专用票据，足额上缴国库。第九条基本支出指用于满足单位日常工作需要的各类支出，包括：(一)差旅费；(二)招待费；

7、(三)会议费；(四)办公费；(五)印刷费；(六)公务用车维护费；(七)其他费用。专项支出指具有专门用途的费用支出，原则上按年初预算执行。工会费按工会、财政要求列入专项支出。第十条资金管理及审批遵循“谁经手，谁负责”的原则，即由经手人和科室负责人对发票的真实性、合法性负责。第十一条除工资、医保、公积金外，其他需事前申报的项目必须按规定填写开支申报表，经有关领导批准后，方可报财务审核，报局长审批后，才可到结算中心报帐。第十二条资金审批一般程序和权限。由经手人负责将票据进行分门别类整理，并填写经费报销审批单，经手人在票据上签字，会计审核，局长审批。_万元以上的支出经局长办公会研究决定。第十三条原始凭

8、证(即报销凭证)必须真实、合法、有效、完整，具备以下要素：(一)原始凭证名称：(二)填制原始凭证的日期及编号；(三)填制和接受原始凭证的单位或个人签章；(四)对要素不齐全的票据，会计和办公室有权不予受理。第十四条根据县财政部门规定，符合公务员卡消费条件的，应该使用开户行公务卡的，用现金支付的费用财务有权拒绝报帐。第十五条接待管理(一)接待工作要本着热情、节俭的原则，促进党风廉政建设。(二)接待统一归口办公室管理。对口单位来人需接待的，由有关科室填写接待申请单，由分管领导签字，再按审批权限报局长审批。特殊情况下，经报分管领导同意，可由负责接待的科室人员签单，经办人事后应及时补办接待申请单。(三)

9、接待标准。上级来客人平均不得超过_元/餐。午餐一律不得饮酒。特殊情况用酒须经主管领导同意，可提供本地产低价红酒，每瓶价格不得超过_元，并注意用量。陪餐人数，客人_人以内，陪餐不得超过_人；客人_人以上，陪餐人数不超过客人数量的三分之一。工作人员每餐费标准不超过_元/人。(四)接待费报账程序。由接待科室整理好相关单据，办公室结算接待经费，经会计审核，局长审批。所有接待开支必须附原始接待申请单，按规定审批程序报。第十六条出差管理(一)机关干部职工差旅费开支，严格按财政要求规定执行。(二)会议出差须有文件或电话通知，并严格按通知人数参会。出差期间，因非工作需要的参观游览、餐饮、住宿和娱乐开支，均由个

10、人自理。(三)出差须事先定好工作任务、地点、人数和路线，填写“出差申请单”报办公室，由办公室统一进行登记，作为报销依据。(四)出差住宿费用标准严格按照长财行【_】_件执行。其中到烟台、济南、青岛威海等地差旅住宿费每人每天_元以内，莱芜、临沂、德州、聊城、滨州、菏泽等地出差每人每天_元以内，7-_月旺季按规定上浮_%。出差补助到烟台、济南等地出差每人每天_元；到县内各岛出差，南北长山不予补助，其他岛屿每人每天_元。安排住宿的会议出差，只对出发日和返回日给予补助。(五)预借差旅费须填写借款单，出差回机关一个星期内报账结清。(六)出差人员凭“出差申请单”和有效单据，及时报账，不得超过_个月报销差旅费

11、。第十七条专项工作支出(一)承办科室根据有关活动方案，制定经费预算，一般应提前报分管领导和局长审批，如大额支出须经局长办公会会议研究决定。(二)专项工作结束后，承办科室应在_个工作日内汇总相关费用，按程序和规定报账。第三章资产管理第十八条本制度所称物品特指。固定资产、低值易耗品、办公文具、馈赠物品。物品管理是指对前述物品的申购、购买、入库、保管、使用、维护、处理等全过程的管理。第十九条固定资产。固定资产指交通运输设备、音像设备(照相机、摄像机、投影仪、电视机)、电子电器设备(计算机、复印机、打印机、传真机)等价值比较高，使用时间较长的物品。固定资产由会计分别建台帐，局办公室管理。第二十条低值易

12、耗品。低值易耗品指办公桌椅、文件柜、货架、沙发、保险柜、修理工具、饮水机、电话机、计算器等单价较低，使用时间较短的易耗物品。低值易耗品一次性摊销计入成本，分别建帐备查，其实物由局办公室管理。第二十一条办公文具。办公文具是指用于办公的纸张、笔墨、文件夹、笔记本、订书机、胶水等价值较小的办公用品。各科室办公文具按需领取。各科室需添置办公用品的，需提前提出申请，列出明细清单，由办公室汇总审核报分管局长或局长审批后由办公室统一采购，凭审批单报账。金额达到政府采购标准的实行政府采购。未经批准自行购置办公用品不予报销。第二十二条物品申购。各科室申购物品时，填写，注明单价，经分管局领导批准，报局长审批。固定

13、资产申购需报财政局审批。第二十三条物品采购。全局物品的采购均由办公室负责。第二十四条物品验收入库。所购物品及配套资料都必须经办公室物品保管员验收，并分别建立物品台帐。贵重物品应按照物品的存放要求妥善保管。第二十五条采购报帐。采购人员持发票、物品申购单、验收入库单，按规定程序及时报帐。第二十六条物品领用、使用与维护。物品使用人必须办理领用手续，实行以旧换新，领用时应核准物品的质量、价格、数量。使用物品时必须按要求正确使用。第二十七条物品移交与归还。人员调动时应将本人使用物品应履行交接手续，办公室主任和监审员为监交人，移交人，接交人和监交人在移交清单上签字。第二十八条物品处置。物品的转让、报废由物

14、品使用人申报，经分管领导审批，报局办公室审核，报局长批准。固定资产的处置经使用人申报，报局办公室审核，经局长审批，报财政局审批。第四章政府采购管理第二十九条本局所有涉及政府采购的归口管理部门为局办公室。第三十条所有纳入政府采购目录的货物、工程、服务等，必须进行政府采购。第三十一条加强政府采购预算工作，办公室根据预算批复，组织落实采购，保证采购到位货物与需求一致。第三十二条加强物资采购的验收，采购完成后，由相关责任部门组成验收小组验收，工程类项目价格必须经第三方审计部门审计后验收。第五章合同管理第三十三条本局需对外签订合同的，由办公室统一归口，合同签订后，由办公室负责收集，由办公室负责统一编号、建立合同台账后统一归档。第三十四条严格履行合同审批制度，所有本局合同由承办部门起草合同文本，由法律顾问把关，经办公室审核通过后交由分管局领导审批，最后交