东港投资发展集团有限公司全面预算管理解决方案1.0

1、 东港投资发展集团有限公司全面预算管理应用解决方案第 PAGE 23 页 共 NUMPAGES 23 页东港投资发展集团有限公司全面预算管理应用解决方案2014年12月用友优普信息技术有限公司目录 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc405746528 一、前言 PAGEREF _Toc405746528 h 2 HYPERLINK l _Toc405746529 1.1公司简介 PAGEREF _Toc405746529 h 2 HYPERLINK l _Toc405746530 1.2管理诉求 PAGEREF _Toc405746530 h 3 HYPERLIN

2、K l _Toc405746531 二、系统关键需求 PAGEREF _Toc405746531 h 4 HYPERLINK l _Toc405746532 2.1组织结构 PAGEREF _Toc405746532 h 4 HYPERLINK l _Toc405746533 2.2关键业务需求 PAGEREF _Toc405746533 h 4 HYPERLINK l _Toc405746534 三、应用规划建议 PAGEREF _Toc405746534 h 5 HYPERLINK l _Toc405746535 3.1系统目标 PAGEREF _Toc405746535 h 5 HYPE

3、RLINK l _Toc405746536 3.2应用规划建议 PAGEREF _Toc405746536 h 8 HYPERLINK l _Toc405746537 四、应用解决方案 PAGEREF _Toc405746537 h 12 HYPERLINK l _Toc405746538 4.1集团管理模式分析 PAGEREF _Toc405746538 h 12 HYPERLINK l _Toc405746539 4.2整体框架和应用流程 PAGEREF _Toc405746539 h 13 HYPERLINK l _Toc405746540 4.3应用体验 PAGEREF _Toc405

4、746540 h 14 HYPERLINK l _Toc405746541 4.3.1预算体系建立 PAGEREF _Toc405746541 h 14 HYPERLINK l _Toc405746542 4.3.2预算编制 PAGEREF _Toc405746542 h 16 HYPERLINK l _Toc405746543 4.3.3预算控制 PAGEREF _Toc405746543 h 17 HYPERLINK l _Toc405746544 4.3.4预算分析 PAGEREF _Toc405746544 h 19 HYPERLINK l _Toc405746545 五、产品匹配方案

5、 PAGEREF _Toc405746545 h 20 HYPERLINK l _Toc405746546 六、系统实施与服务 PAGEREF _Toc405746546 h 21 HYPERLINK l _Toc405746547 6.1实施策略 PAGEREF _Toc405746547 h 21 HYPERLINK l _Toc405746548 6.2实施计划 PAGEREF _Toc405746548 h 21 HYPERLINK l _Toc405746549 七、报价方案 PAGEREF _Toc405746549 h 22 HYPERLINK l _Toc405746550 八

6、、成功用户 PAGEREF _Toc405746550 h 23一、前言1.1公司简介东港投资发展集团有限公司（以下简称东港集团）前身为浙江省舟山东港开发有限公司，创建于1991年8月，是专业从事城市开发与建设的国有企业。受政府委托，公司负责实施普陀东港新城的滩涂围垦和城市综合开发，规划将东港新城建设成为基础设施齐全、环境优美的现代化滨海生态新城，成为舟山市普陀区的行政文化中心和商贸旅游服务基地。随着东港新城开发的持续推进，公司在稳步发展土地开发主营业务的同时，大力拓展房产、商业地产和建材、旅游、酒店、市政建设、文化创意等多元产业领域，核心竞争力日益增强，逐步成长为具有现代经营理念和现代企业管

7、理制度的专业城市运营商。1.2管理诉求为确保在市场竞争中立于不败，东港集团决定在原来的信息化系统的基础上继续完善，建立一套高效实用的全面预算管理信息系统作为企业经营、预算管控和决策分析的支撑平台，从而充分利用信息技术，提高公司的预算管控水平、经营决策能力和风险管理能力，并推动公司的组织创新、制度创新和业务创新。本着真诚合作、共同发展的原则，用友优普信息技术有限公司以极大的热情积极参与东港集团预算管理信息系统的建设,并愿投入充分的开发和实施力量，确保项目顺利进行。在初步了解项目需求之后，主要从系统关键需求、应用规划建议、应用解决方案、系统实施等方面制作了本方案。我们相信，双方的再度携手一定会使预

8、算管理信息系统建设取得圆满的成功！二、系统关键需求2.1组织结构2.2关键业务需求建立全面预算管理体系，满足集团管理模式下的内部管理需求和内控要求通过信息化系统，建立包括样表模型体系，编制模型体系，监控体系，分析考核体系。即在全面预算管理信息化的同时，帮助东港集团建立一套适合现阶段和未来发展的全面预算管理体系。以实现国有资产保值增值，建立健全内部监督约束机制，加强对经营全过程的监督与控制，实现资本效益最大化的预算管理目标。缩短预算编制周期借助系统提供的自动计算、自动汇总等功能，使得预算编制工作自动化，因而在预算流程不变和适度调整的情况下，缩短编制周期。帮助东港集团更好的规划未来经营期间的经营活

9、动及经营成果，完成指标分解，明确责任的管理目标提高预算数据的准确程度在编制预算时，可以参考历史数据、其他版本数据，通过预测和模拟来看在不同的预算假设前提下会得到什么结果，提高预算数据的准确程度；预算编制、预算控制、预算调整、预算分析一体化通过信息化系统，如结合预算系统与业务控制、费用控制系统的紧密集成，使得对业务预算、工程项目费用预算、项目预算、营业费用、管理费用预算、研发费用预算等各种支出的控制，为东港集团的经济业务全过程监控提供依据和手段，以及预算的及时有效分析成为可能；预算成为真正的全面预算管理体系全面预算指标需具有全面性和可扩展性，在全面预算管理体系中，逐渐实现财务部门与各职能部门、和

10、集团各子公司的一体化融合，并且随着企业预算管理体系的逐步发展和完善，最终实现全员参与、全计划管理和全流程管理； 三、应用规划建议3.1系统目标实现2.2关键业务需求中要求的目标。全面预算体系管理借助预算管理实现东港集团战略管理目标的落地。由于2015年是预算管理的元年,信息化系统对于全面预算管理体系会伴随着东港集团的管理的逐步完善而做好对应的的支撑。支持东港集团预算组织管理和根据企业管理改进目标进行调整。支持预算维度管理支持建立全面预算管理系统指标库，支持按需要进行指标增加、修改、删除预算指标功能；支持指标维度定义，支持指标维度的新增、编辑和删除，支持维度和指标之间的关联关系设定；支持预算指标

11、之间的计算公式设定功能，例如：A指标B指标+C指标，D指标（E指标/F指标）*100%等；支持多级公式功能，实现多个指标公式自动按级别先后计算的功能； 预算样表体系管理支持全面预算体系模型的建立。支持根据预算实际要求建立预算样表体系；支持预算样表体系的多版本管理，确保预算数据的一致性、延续性和可比性；支持预算表单样式的自定义、增加、修改和删除；支持预算模型中业务关系的灵活自定义，支持条件判断等复杂公式、支持函数公式；支持不同版本的预算样表进行导入/导出；支持预算样表审核。 预算编制支持预算的编制、提交、审批功能；逐步推行零基预算，增量预算，弹性预算，滚动预算在东港集团的应用 支持根据预算管理模

12、型和样表关系自动编制和预测功能；支持预算汇总功能，支持浮动行功能；系统可以根据分解模板，实现对相关预算目标（指标）进行分解；系统支持灵活的查询功能，能够自定义查询模板；必要时，需要支持滚动预算的功能，能够按固定期间、按季度进行滚动；为了适应东港集团对市场的预测和工程项目的投入产出测算，支持弹性预算和多版本管理；支持通过预算表授权方式，将不同的预算表分别分发给不同人员进行预算编制；支持导入导出，包括表样、数据；预算调整为了适应预算执行过程中需要对预算调整的需要，系统支持灵活的预算调整功能：支持调整前后数据的对比分析及版本管理；支持组织结构内部的预算调整；支持组织结构之间的预算调整；支持预算调整的

13、申请和审批流；预算执行与控制对于严格控制的预算指标可以通过申请、审批的方式进行控制；满足对日常业务管控的要求，尤其是第一步需要建立对全员的预算管理意识的加强，重点需要对工程项目费用、营业费用、管理费用进行管控的要求。执行控制可以实现对工程项目费用、营业费用、管理费用的申请、借款、报销、付款等管理控制环节，使执行过程与预算数据紧密结合；针对编制确定的预算数据进行控制，例如，控制不能超过当年预算额度，或者不能超过月度、年度当期预算、累计预算；支持预算数据的实时获取和定时取数功能。支持预算系统定期从核算系统中提取实际执行数据进行预算执行情况分析； 支持手工录入或者Excel表导入预算执行数据；支持对

14、不同的预算指标柔性或刚性控制方式。对于控制力度要求较弱的指标，超预算时予以提示；对于控制力度较强的指标，超预算时需要经过相关流程审批；对于控制力度非常强的指标，不允许超过预算。 支持按当前预算（或当前预算的某一比例）进行控制、按本期累计预算控制、全年预算控制等多种控制手段。支持预算控制数据的版本管理功能，提供版本查询、版本对比分析、版本汇总等功能。预算查询分析支持从预算指标、预算期间、预算主体、预算版本等多个维度进行查询；支持报表定制功能，用户可方便地自由选取维度、选定若干维值，生成一张报表；查询模板可以进行权限设定，不同的数据查询限制是否有查看权限。实现预算数据与实际执行数据的对比分析功能；

15、支持对各级单位多个版本的预算数据进行比较展示分析；预算绩效考核预算元年，重点是加强预算管理意识，和对工程项目费用、营业费用、管理费用的管控，因此强调的是对预算执行方面的绩效，和过程管控方面的绩效。对于预算考核方面的绩效管理，建议不作为本次预算管理的重点目标。预算绩效考核体系的建立，是预算管理下一步的重点目标。3.2应用规划建议在当前激烈的市场竞争环境中，中国企业正面临的严峻的挑战。不用避讳，企业存在的目的就是为了获取利润，那么企业经营管理的目的又何在呢？如果将所有的管理理论都彻底通俗化，就会得到一个返朴归真的结论，那就是：管理就是收入减掉费用和成本。 全面预算管理是为数不多的几个能把组织的所有

16、关键问题融合于一个体系之中的管理控制方法之一，东港集团推行全面预算管理，已经体现了公司领导层对其的高度重视，但任何企业在推行全面预算管理过程中，都会出现各种各样的问题，只有努力发现问题并解决问题，才能使企业在当前的市场竞争利于不败之地，通过对东港集团的全面预算管理需求的分析，给出第一步应建立全面预算管理信息化系统，并结合东港集团现阶段应以工程项目费用、营业费用、管理费用管理作为全面预算管理重点的建议。在全集团范围内推行全面预算管理，借助全面预算管理软件，达到以下目标：完善和优化全面预算管理制度和手册，以系统实施为契机优化预算管理的组织、制度和流程，实施符合公司管理要求的全面预算管理。整体框架如

17、下：推进预算管理信息系统，通过集中统一的系统平台规范和固化全面预算管理管理方案。通过集中统一的信息系统平台实现经营业务计划的细化和量化，自动生成投资预算、经营预算和财务预算。通过集中统一的信息系统平台固化和规范预算的目标分解、编制、审核和分析、报送流程。通过集中统一的信息系统平台落实预算编报和调整的权限管理。通过集中统一的信息系统平台降低预算数据的重复加工处理，提高预算管理人员的工作成效 。 建立全面预算管理监控体系，并分步实施。全面预算监控体系应建立全过程的预算控制体系，根据东港集团目前业务的特点，需要对工程项目费用管理和日常费用管控方面，结合管控要求，实现事前、事中控制。首先，实现对工程项

18、目费用、营业费用、日常管理费用的申请、借款、报销进行控制，公司工程项目费用，管理部门的各项费用，属于企业可控费用的范畴，企业应树立全员节约的观念，从项目申请阶段即进行控制，杜绝不合理支出的发生。第二步，实施对固定资产、设备、物料的购置控制，对资本性支出预算和物料管理预算进行控制。在实现第二步管控的基础上，实现对固定资产、设备、物料的资金支付控制，企业应充分利用企业信用政策，合理安排作为企业血液的资金的支付控制，在付款申请阶段即实现控制。在管控过程中，建议东港集团的控制方式初步采取刚性和柔性结合的方式，即首先做到预算预警，再逐步收紧管控政策，原因有（1）由于是预算元年，预算的准确性还存在一定的问

19、题，因此实现过紧的管控政策，会影响日常的业务执行（2）预算管理意识，涉及到企业里每一个成员，管理意识的加强是一个逐步深入和渗透的过程，伴随着全面预算管理意识的加强，大家会充分发挥主人翁的精神，逐步实现预算监控到自我管理，最终达到全员的开源节流，降本增效的管理思想。建立预算调整制度和审批流程预算调整是指由于内外部环境或战略重点发生变化，原有预算出现重大偏差而不再适宜时，而对原有预算实施的调增、或调减的行为 。 在预算调整中，需要注意的几个主要问题是：（1）预算调整必须基于“客观”因素发生的“重大”变化，按规定程序进行调整；（2）调整频率不宜过快；（3）需要由预算管理委员会对重要性进行判断，决策是

20、否需要调整；（4）预算调整同样需要自下而上和自上而下的流程；（5）预算调整的程序，需要经过申请、审议、批准的过程。建立预算分析机制和预算报告制度。进行预算差异分析，包括差异规模、反复发生的差异、差异发展趋势、重要的有利差异与不利差异。示例如下：建立预算执行报告机制，报告的频率视各层管理需求而定。示例如下：四、应用解决方案4.1集团管理模式分析从集团经营管理的实质来看，集团管理最主要有三种基本模式：战略控制模式、财务控制模式、经营控制模式。在集团管理控制的模式下，又表现出以下三种典型的集团监控方式：实时监控、周期性监控、周期性考核评价。而集团企业的财务控制又是集团经营管理控制的核心与基本手段。

21、集团管理控制模式的选择，其关键在于无论选择哪种管理模式，都能够最大限度地发挥母子公司资源共享优势，都能够保证集团中心和子公司双方共同利益的最大化和各自利益的平衡。世界各国的经验证明，公司内部或者集团内部的管理权限配置，都没有统一标准，有的强调集权，有的则强调分权。不过，大都遵循“有控制的分权”这一基本原则。而集团企业在组织管理上往往表现为；办事处或分子公司位于多个地点，集团总部无法对各办事处、分子公司的业务进行及时管理。从集团企业的管理模式来看，往往采用分权管理，侧重事前规划、事后分析。 对于东港集团目前管理模式，建议采用集中式财务管控为主的管控模式。4.2整体框架和应用流程应用框架图应用流程

22、图4.3应用体验以下结合演示数据，展示系统的部分应用功能。全部功能将在实施阶段结合东港集团 的具体管理需求进行展示和完善。4.3.1预算体系建立4.3.1.1 预算机构在实施阶段将结合东港集团建立预算管理机构：4.3.1.2 预算项目在实施阶段将结合东港集团建立所有样表所使用的预算项目：4.3.1.3 预算报表体系在实施阶段将结合东港集团建立所有样表体系：4.3.2预算编制以下编制模式是建议模式，在实施阶段将结合东港集团管理特点给出更加切合实际的编制模式：如果通过手工流程，预算的编制、汇总、审批将是一个非常庞大的工作，必然造成编制审批周期长、预算编制过程不好控制、不能及时查看汇总的数据来源就不

23、能及时调整、因预算下不来费用控制力度弱的问题。通过预算管理系统，集团各子公司、各个机构可以同时编制和提交，上级可以实时得到汇总的预算，通过权限控制，各个部门专人编制预算，专人提交，专人审批，上级可以查看汇总数和下级子公司，各预算机构的数据，以便于追踪汇总数的来源，另外项目之间有逻辑关系的自动计算，保证了复杂数据计算的准确性，同时预算数据集中存储，防止手工管理下容易出现多版本预算数据的情况，预算调整有据可查。4.3.3预算控制以下控制模式是建议模式，在实施阶段将结合东港集团管理特点给出更加切合实际的控制模式：在管控过程中，建议东港集团的控制方式初步采取刚性和柔性结合的方式，即首先做到预算预警，再

24、逐步收紧管控政策，原因有（1）由于是预算元年，预算的准确性还存在一定的问题，因此实现过紧的管控政策，会影响日常的业务执行（2）预算管理意识，涉及到企业里每一个成员，管理意识的加强是一个逐步深入和渗透的过程，伴随着全面预算管理意识的加强，大家会充分发挥主人翁的精神，逐步实现预算监控到自我管理，最终达到全员的开源节流，降本增效的管理思想。 如果不使用预算管理、网上报销系统的结合，在编制完成后只能作为手工控制下时点性的参照，业务量大，很难做到实时预警和控制的依据。通过网上报销系统与预算系统的连通，可以实现详细的功能权限与数据权限，工程项目费用、营业费用、管理费用的申请，报销实时控制更加及时、有效，可

25、以自动报警、提示，对于有效控制的费用支出，降低成本，大大增强了预算的实际操作能力，对费用的控制起到了本质作用； 费用预算管控内容：工程项目费用、营业费用、日常管理费用、研发费用等；其他可控的所有费用支出4.3.4预算分析预算分析方式和样表，在实施阶段将结合东港集团分析特点设计：预算机构多，要想得到每一个层级的预算汇总难上加难，再加上预算和实际的比较分析那就更难了。通过U8预算管理平台预算查询表，可以为不同的预算项目和集团各预算主体设置预实分析表，比如营业收入、成本、工程项目费用、销售费用、研发费用、营业费用、管理费用，应收（付）账款周转天数等一系列财务指标的预实分析，可以迅速掌握收入、成本、费用项目等的预算执行情况，并可以随时追踪到业务单据。五、产品匹配方案根据东港集团有限公司目前的管理现状，建议使用U8+12.0版本下列模块来满足管理的需要：标准产品包括：管理软件平台：门户Portal、系统管理与服务、权限管理、工作流系统；财务会计：网上报销、网上银行；管理会计：预算管理。客户化开发内容：需要在实施阶段进一步沟通细节（如