金融法第九、十章

1、第九章人民币管理法律制度第一节人民币概述一、人民币的法偿性人民币的法偿性：中华人民共和国的法定货币是人民币。以人民币支付中华人民共和国境内的一切公共的和私人的债务，任何单位和个人不得拒收二、人民币的发行人民币的发行原则经济发行的原则：根据市场经济发展的需要和货币流通规律的要求发行货币计划发行的原则：即根据国民经济和社会发展计划来发行货币集中发行的原则：即货币的发行权集中在中央银行，禁止其他单位擅自发行货币中国人民银行发行人民币国家将人民币的发行权授予中国人民银行，由它来统一负责人民币发行和流通量的调解工作。中国人民银行法规定：人民币由中国人民银行统一印制、发行。中国人民银行发行新版人民币，应当

2、将发行的时间、面额、图案、式样、规格予以公布。发行的程序与调拨在其分支机构设立分支库。分支库调拨人民币发行基金，应当按照上级库的调拨命令办理。任何单位和个人不得违反规定，动用发行基金。中国人民银行内设立发行总库，负责统一保管与调拨发行基金。在总行发行总库的统一领导下，大区分行设立大区业务库，称为发行；现金从业务库回到发行库，称为回笼。三、残损人民币的兑换与销毁工作残损人民币的兑换，按照中国人民银行的规定进行兑换，并由中国人民银行负责收回、销毁。残损人民币兑换的标准有三类：一是全额兑换，如果票面残缺不超过1/5，其余部分图案、文字能照原样连接者，或票面污损、熏焦、水湿、油浸、变色，但能照原样连接

3、者，可全额兑换；二是半数兑换，票面残缺在1/5以上至1/2，其余部分图案、文字能照原样连接者，照原面额半数兑换；三是不予兑换，票面残缺超过1/2以上，或票面污损、熏焦、水湿、油浸、变色，不能辨认真假者，或故意挖补、涂改、剪贴、拼凑、揭去一面者，不予兑换，也不能流通使用中国人民银行将收回的残损人民币，在发行库进行复点，然后再票面上打洞。清点后登记入库，等待销毁。销毁人民币的方式有：蒸煮粉碎、打成纸浆、机器粉碎或火焚等第二节人民币的保护一、人民币的保护禁止伪造、变造人民币。（禁止伪造和变造人民币。伪造人民币指伪造人民币的形状、特征、色彩，制造假币冒充真币的行为。变造指剪贴、挖凑、涂改、正背两面揭开

4、等方法，增大票面额或增多张数的行为，这些都是犯罪行为。）禁止出售、购买伪造、变造人民币。禁止使用伪造人民币。二、人民币图样保护和禁止代币票券人民币图样的保护（禁止在宣传品、出版物或者其他商品上非法使用人民币图样。）禁止代币票券。（任何单位和个人不得印制、发售代币票券以代替人民币在市场上流通）第十章外汇管理法律制度第一节外汇管理概述一、外汇主要表现形式：（1）外国货币，包括纸币、铸币；（2）外币支付凭证，包括票据、银行存款凭证、邮政凭证等；（3）外币有价证券，包括政府债券、公司债券、股票等；（4）特别提款权、欧洲货币单位；（5）其他外汇资产。外汇指可以用作国际清偿的支付手段和资产二、外汇的作用自

5、由外汇在国际市场上有四种作用：价值尺度、支付手段、信用手段、储备手段。自由外汇在外汇管制国际的作用主要是：国际支付手段、信用手段和国际储备手段。三、外汇管理的意义外汇管理是国家对进出口本国境内的外汇首府、借贷、买卖、汇进汇出、汇率、携带进出境等活动进行管理。实行外汇管理的国家，采取外汇管制的目的是：（1）维护本国货币的汇价；（2）减少国际收支逆差，增加外汇收入；（3）保持国际收支平衡；（4）保证本国经济独立自主的发展。第二节我国的外汇管理制度我国外汇管理法律制度国家对经常性国际收支和转移不予限制。人民币实现了经常项目下的可自由兑换，但是对资本项目下的人民币仍然实行外汇管制第三节1997年的外汇

6、管理条例一、新的管理原则针对我国实现了经常项目下可自由兑换的现实，规定管理外汇的目的是保持国际收支平衡，促进国民经济健康发展。国家实行国际收支申报制度，凡有国际收支活动的单位和个人，必须进行国际收支统计申报。我国境内禁止外币流通，不得以外币计算结算。奖励检举、揭发违反外汇管理的行为和活动，并为检举、揭发人保密。二、经常项目外汇国家对经常性国际收支和转移不予限制境内机构经常项目管理：经常项目指国际收支中经常发生的交易项目，包括贸易收支、劳务收支、单方面转移等项目。经常项目外汇必须遵守以下规定：（1）境内机构的经常项目外汇收入必须调回境内，不得违反有关规定将外汇擅自存放在境内。“境内机构”是指我国

7、境内的企事业单位、国家机关、社会团体、部队等，外汇指定银行是指经外汇管理机关批准经营的结汇和售汇业务的银行。（2）境内机构的经常项目的外汇收入，应当按照国务院关于结汇、售汇及付汇的规定，卖给外汇指定银行，或经批准在外汇指定银行开立外汇帐户。“外汇指定银行”指经外汇管理机关批准经营结汇和售汇业务的银行。（3）境内机构经常项目使用的外汇，应按照国务院关于结汇、售汇及付汇的规定，持有效凭证和商业单据向外汇指定银行购汇支付。三、资本项目外汇资本项目是指国际收支中因资本输出和输入而产生的资产与负债的增减项目，包括直接投资、各类贷款、证券投资等。1.境内机构的资本项目外汇的管理（1）境内机构的资本项目外汇

8、收入，除国务院另有规定外，应当调回我国境内，并按照国家有关规定在外汇指定银行开立外汇帐户，或者经过外汇管理机关批准，卖给外汇指定银行。（2）境内机构向境外投资，需要向审批主管部门申请，再由外汇管理机关审查其外汇资金来源。审批后，按照国务院关于境外投资外汇管理的规定办理有关资金年汇出手续从境外借款（1）境内机构从境外借款，应由国务院确定的政府部门、国务院外汇管理部门批准（2）外商投资企业借用国外贷款的，不需要有关部门批准，但需要报外汇管理机关备案境外发行债券和对外提供担保（1）金融机构在境外发行外币债券，必须经过国务院外汇管理部门批准，并按照国家有关规定办理手续（2）境内机构对外提供担保，只能由

9、符合国家规定条件的金融机构和企业办理，并经过外汇管理机关批准外债登记我国实行外债登记制度，境内机构应当按照国务院关于外债统计监测的规定办理外债登记。依法终止的外商投资企业，按照国家有关规定进行清算、纳税后，属于外方投资者的人民币，可以向外汇指定银行购汇汇出或携带出境。属于中方投资所有的外汇，应当全部卖给外汇指定银行。登记制度，境内机构应当按照国务院关于外债统计监测的规定办理外债登记。四、金融机构外汇业务1.特许制度：在我国境内经营外汇业务必须经过外汇管理部门批准，领取经营外汇业务许可证，并且还要在经营许可证批准的范围内经营，不得超出范围限制。未经过批准的任何单位和个人都不得经营外汇业务。按规定

10、开户与准备金经营外汇业务的金融机构应当按照国家有关规定为客户开立外汇帐户，办理外汇业务金融机构经营外汇业务，应按照国家有关规定交存外汇存款准备金，并且遵守外汇资产负债比例管理规定，以及建立呆帐准备金，并受外汇管理局监督管理第四节对违反外汇管理行为的处罚一、套汇行为及处罚下列行为属于套汇行为：（1）除经外汇管理局批准或者国家另有规定者外，以人民币偿付应当以外汇支付的进口货款或者其他款项的；（2）境内机构以人民币为驻外机构、外国驻华机构、侨资企业、外资企业、中外合资经营企业、短期入境个人支付其在国内的各种费用，由对方付给外汇，没有卖给国家的；（3）驻外机构使用其在中国境内的人民币为他人支付各种费用

11、，由对方付给外汇的；（4）外国驻华机构、侨资企业、外资企业、中外合资经营企业及其人员，以人民币为他人支付各种费用，而由他人以外汇或者其他相类似的形势偿还的；（5）未经管汇机关批准，派往外国或者港澳等地区的代表团、工作组及其人员，将出国经费或者从事各项业务活动所得购买物品或者移作他用，以人民币偿还的；（6）境内机构以出口收入或者其他收入的外汇抵偿进口物品费用或其他支出的等。由外汇管理机关给予警告，强制收兑，并处非法套汇金额30%以上3倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任二、逃汇行为下列属于逃汇行为：（1）未经外汇管理部门批准，境内机构将收入的外汇私自保存、使用、存放境外的；违反对侨资企业、

12、中外企业、中外合资经营企业外汇管理施行细则的规定，将收入的外汇存放境外的（2）境内机构、侨资企业、外资企业、中外合资经营企业以低保出口货价、佣金等手段少报外汇收入，或者以高报进口货价、费用、佣金等手段多报外汇支出，将隐匿的外汇私自保存或存放境外的。（3）驻外机构及在境外设立的中外合资经营企业的中方，不按国家规定将应调回的利润留在当地营运或者移作他用的。（4）除经外汇管理部门批准外，派驻外国或港澳等地区的代表团、工作组及其人员不按该项计划使用外汇，将出国经费或者从事各项业务活动所得外汇存放境外或者挪作他用的。三、扰乱金融的行为扰乱金融的行为指：（1）未经国家外汇管理局，经营外汇业务，或者超越批准

13、范围的扩大外汇业务（2）未经中国人民银行批准，境内机构在国外发行具有外汇价值的有价证券，接受外国或港澳等地区的银行、企业贷款的（3）未经外汇管理部门批准，境内机构以外汇计价结算、贷款、转记、质押，或者以外币流通使用（4）私自买卖外汇、变相买卖外汇以及倒买倒卖外汇，或者到未经批准的外汇调剂机构办理，私自买卖外汇的（5）违反外债统计监测暂行规定其他行为四、关于惩治骗购外汇、逃汇和非法买卖外汇犯罪的决定第五节外汇担保管理一、外汇担保的概念：外汇担保指我国境内机构对国外其他机构借入外债或发行外汇债券等向外国债券人提供的担保1.我国外汇担保合同主要有以下几种：借款担保：既包括境内的机构和外商投资企业境外

14、借款的担保，也包括我国驻外企业的境外借款担保，还包括我国过程承包公司在国外借款和外国公司提供的贷款的担保投标担保：它是我国外汇担保认为我国过程承包公司对外国招标项目德提供的担保，保证投标公司履行标书中约定的义务，如果投标公司不能履行其义务，担保人负责赔偿招标人的损失履约担保：它指在国际贸易中，保。出口商的履约担保是保证按期、履约担保：它指在国际贸易中，保。出口商的履约担保是保证按期、出口商或进口商及其银行向对方保证履行合同义务的担按约定地点和约定的货物交货；进口商的履约担保是保证按约定条款接货与付款、外汇担保人的法律地位外汇担保人的法律地位取决于所在国的法律外汇担保人的法律地位概括起来，有以下

15、几点：1.担保人应是有代偿能力的企业法人或其他经济组织，国家机关不能担任保证人，没有独立法人资格的企业分支机构也不能对外担保2.担保人对主债务担保的范围与期限，应在担保合同中写明，如未写明，推定担保人对全部主债务承担保证责任一项主债务有两个担保人时，除约定按份担保者外，两者互相负连带担保责任被担保的主合同如被法院确认无效后，主债务人应当返还财产或平常损失的，除有特殊约定外，担保人仍承担连带责任担保人的一般性权利有：1.有向主债务人收取担保费的权利2.在代主债务人履行偿还义务后，向主债务人追索赔偿的权利。这种追索在签订担保协议时，就应当通过签订反担保协议约定下来在主债权人未向主债务人要求履行义务之前，有权拒绝履行担保义务的权利在未经担保人同意的情况下，主债权人与主债务人修改主合同，或由于债权人的过失引起债务人不能偿还债务时，担保人有解除担保责任的权利三、外汇担保管理及有关规定担保资格的期限：只有两类机构有资格对外担保，一是法定经营外汇担保业务的金融机构；另一类是资格对外担保的机构，是有外汇收入来源的非金融性质的企业法人第六节金融机构代客买卖外汇