老年人监护项目可行性分析与经济测算

1、泓域咨询 /老年人监护项目可行性分析与经济测算目录 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc111844880 一、 项目名称及建设性质 PAGEREF _Toc111844880 h 3 HYPERLINK l _Toc111844881 二、 项目承办单位 PAGEREF _Toc111844881 h 3 HYPERLINK l _Toc111844882 三、 项目定位及建设理由 PAGEREF _Toc111844882 h 3 HYPERLINK l _Toc111844883 主要经济指标一览表 PAGEREF _Toc111844883 h 4 HYPE

2、RLINK l _Toc111844884 四、 项目背景分析 PAGEREF _Toc111844884 h 5 HYPERLINK l _Toc111844885 五、 建设区基本情况 PAGEREF _Toc111844885 h 6 HYPERLINK l _Toc111844886 六、 项目工程设计总体要求 PAGEREF _Toc111844886 h 8 HYPERLINK l _Toc111844887 七、 董事 PAGEREF _Toc111844887 h 8 HYPERLINK l _Toc111844888 八、 公司经营宗旨 PAGEREF _Toc1118448

3、88 h 12 HYPERLINK l _Toc111844889 九、 保障措施 PAGEREF _Toc111844889 h 12 HYPERLINK l _Toc111844890 十、 项目建设期原辅材料供应情况 PAGEREF _Toc111844890 h 14 HYPERLINK l _Toc111844891 十一、 环境保护结论 PAGEREF _Toc111844891 h 14 HYPERLINK l _Toc111844892 十二、 质量管理 PAGEREF _Toc111844892 h 15 HYPERLINK l _Toc111844893 十三、 项目节能措

4、施 PAGEREF _Toc111844893 h 16 HYPERLINK l _Toc111844894 十四、 建设投资估算 PAGEREF _Toc111844894 h 18 HYPERLINK l _Toc111844895 建设投资估算表 PAGEREF _Toc111844895 h 19 HYPERLINK l _Toc111844896 十五、 建设期利息 PAGEREF _Toc111844896 h 20 HYPERLINK l _Toc111844897 建设期利息估算表 PAGEREF _Toc111844897 h 20 HYPERLINK l _Toc11184

5、4898 十六、 流动资金 PAGEREF _Toc111844898 h 21 HYPERLINK l _Toc111844899 流动资金估算表 PAGEREF _Toc111844899 h 21 HYPERLINK l _Toc111844900 十七、 项目总投资 PAGEREF _Toc111844900 h 22 HYPERLINK l _Toc111844901 总投资及构成一览表 PAGEREF _Toc111844901 h 23 HYPERLINK l _Toc111844902 十八、 资金筹措与投资计划 PAGEREF _Toc111844902 h 24 HYPER

6、LINK l _Toc111844903 项目投资计划与资金筹措一览表 PAGEREF _Toc111844903 h 24 HYPERLINK l _Toc111844904 十九、 经济评价财务测算 PAGEREF _Toc111844904 h 25 HYPERLINK l _Toc111844905 二十、 项目盈利能力分析 PAGEREF _Toc111844905 h 26 HYPERLINK l _Toc111844906 二十一、 招标组织方式 PAGEREF _Toc111844906 h 28 HYPERLINK l _Toc111844907 二十二、 项目总结 PAGE

7、REF _Toc111844907 h 28报告说明坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，完整、准确、全面贯彻新发展理念，构建新发展格局，坚持党委领导、政府主导、社会参与、全民行动，实施积极应对人口老龄化国家战略，以加快完善社会保障、养老服务、健康支撑体系为重点，把积极老龄观、健康老龄化理念融入经济社会发展全过程，尽力而为、量力而行，深化改革、综合施策，加大制度创新、政策供给、财政投入力度，推动老龄事业和产业协同发展，在老有所养、老有所医、老有所为、老有所学、老有所乐上不断取得新进展，让老年人共享改革发展成果、安享幸福晚年。根据谨慎财务估算，项目总投资45946.12万元，其中：建设投资34

8、744.39万元，占项目总投资的75.62%；建设期利息508.63万元，占项目总投资的1.11%；流动资金10693.10万元，占项目总投资的23.27%。项目正常运营每年营业收入102800.00万元，综合总成本费用80406.10万元，净利润16413.52万元，财务内部收益率29.68%，财务净现值30312.40万元，全部投资回收期4.82年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。项目名称及建设性质（一）项目名称老年人监护项目（二）项目建设性质本项目属于技术改造项目项目承办单位（一）项目承办单位名称xx集团有限公司（二）项目联系人陶xx项目定位及建设理由实

9、现“十三五”时期的发展目标，必须全面贯彻“创新、协调、绿色、开放、共享、转型、率先、特色”的发展理念。机遇千载难逢，任务依然艰巨。只要全市上下精诚团结、拼搏实干、开拓创新、奋力进取，就一定能够把握住机遇乘势而上，就一定能够加快实现全面提档进位、率先绿色崛起。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积58000.00约87.00亩1.1总建筑面积102352.831.2基底面积35380.001.3投资强度万元/亩384.752总投资万元45946.122.1建设投资万元34744.392.1.1工程费用万元29626.872.1.2其他费用万元3953.482.1.3预备费万元1164.

10、042.2建设期利息万元508.632.3流动资金万元10693.103资金筹措万元45946.123.1自筹资金万元25185.583.2银行贷款万元20760.544营业收入万元102800.00正常运营年份5总成本费用万元80406.106利润总额万元21884.697净利润万元16413.528所得税万元5471.179增值税万元4243.4010税金及附加万元509.2111纳税总额万元10223.7812工业增加值万元33940.4113盈亏平衡点万元31737.44产值14回收期年4.8215内部收益率29.68%所得税后16财务净现值万元30312.40所得税后项目背景分析坚持

11、稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，完整、准确、全面贯彻新发展理念，构建新发展格局，坚持党委领导、政府主导、社会参与、全民行动，实施积极应对人口老龄化国家战略，以加快完善社会保障、养老服务、健康支撑体系为重点，把积极老龄观、健康老龄化理念融入经济社会发展全过程，尽力而为、量力而行，深化改革、综合施策，加大制度创新、政策供给、财政投入力度，推动老龄事业和产业协同发展，在老有所养、老有所医、老有所为、老有所学、老有所乐上不断取得新进展，让老年人共享改革发展成果、安享幸福晚年。（一）现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业，公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度，产品销售形势良好，产

12、销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。随着业务发展，公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段，不断挖掘产能潜力，但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设，公司将有效克服产能不足对公司发展的制约，为公司把握市场机遇奠定基础。（二）公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动，不断研发新产品，提升产品精密化程度，将产品质量水平提升到同类产品的领先水准，提高生产的灵活性和适应性，契合关键零部件国产化的需求，才能在与国外企业的竞争中获得优

13、势，保持公司在领域的国内领先地位。建设区基本情况银川，简称银，是宁夏回族自治区首府，国务院批复确定的中国西北地区重要的中心城市。截至2018年，全市下辖3个区、2个县、代管1个县级市，总面积9025.38平方千米，建成区面积170平方千米，常住人口225.06万人，城镇化率77.57%。2019年常住人口229.31万人。银川地处中国西北地区、宁夏平原中部，东踞鄂尔多斯西缘、西依贺兰山，黄河从市境穿过，是古丝绸之路商贸重镇，宁夏的军事、政治、经济、文化、科研、交通和金融中心，宁蒙陕甘毗邻地区中心城市，沿黄城市群核心城市，中蒙俄、新亚欧大陆桥经济走廊核心城市，是国家向西开放的窗口。银川是国家历史

14、文化名城，历史悠久的塞上古城，早在3万年前就有人类在水洞沟遗址繁衍生息，史上西夏王朝的首都，是国家历史文化名城，民间传说中又称凤凰城，古称兴庆府、宁夏城，素有塞上江南、鱼米之乡的美誉，城西有著名的国家级风景名胜区西夏王陵。城市综合竞争力跻身全国百强，荣获全国文明城市、国家节水型城市、国家卫生城市、国家园林城市、国家环保模范城市、中国人居环境范例奖等殊荣，被评为中国十大新天府之一。2018年1月，获评2017中国智慧城市发展示范城市。2018年10月，获评健康中国年度标志城市。2018年10月，获全球首批国际湿地城市称号。2018年重新确认国家卫生城市。2019年10月23日，被确定为第三批城市

15、黑臭水体治理示范城市。2019年12月，被命名为全国民族团结进步示范市。项目工程设计总体要求（一）设计原则本设计按照国家及行业指定的有关建筑、消防、规划、环保等各项规定，在满足工艺和生产管理的条件下，尽可能的改善工人的操作环境。在不额外增加投资的前提下，对建筑单体从型体到色彩质地力求简洁、鲜明、大方，突出现代化工业建筑的个性。在整个建筑设计中，力求采用新材料、新技术，以使建筑物富有艺术感，突出时代特点。（二）设计规范、依据1、建筑设计防火规范2、建筑结构荷载规范3、建筑地基基础设计规范4、建筑抗震设计规范5、混凝土结构设计规范6、给排水工程构筑物结构设计规范董事1、公司董事为自然人，有下列情形

16、之一的，不能担任公司的董事：（1）无民事行为能力或者限制民事行为能力；（2）因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行期满未逾5年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾5年；（3）担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，对该公司、企业的破产负有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾3年；（4）担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾3年；（5）个人所负数额较大的债务到期未清偿；（6）法律、行政法规或部门规章规定的其他内容。违反本条规定选举、委派董事的，该选举、委派或

17、者聘任无效。董事在任职期间出现本条情形的，公司解除其职务。2、董事由股东大会选举或更换，任期三年。董事任期届满，可连选连任。董事在任期届满以前，股东大会不能无故解除其职务。董事任期从就任之日起计算，至本届董事会任期届满时为止。董事任期届满未及时改选，在改选出的董事就任前，原董事仍应当依照法律、行政法规、部门规章和本章程的规定，履行董事职务。董事可以由总经理或者其他高级管理人员兼任，但兼任总经理或者其他高级管理人员职务的董事，总计不得超过公司董事总数的1/2。本公司董事会不可以由职工代表担任董事。3、董事应当遵守法律、行政法规和本章程，对公司负有下列忠实义务：（1）不得利用职权收受贿赂或者其他非

18、法收入，不得侵占公司的财产；（2）不得挪用公司资金；（3）不得将公司资产或者资金以其个人名义或者其他个人名义开立账户存储；（4）不得违反本章程的规定，未经股东大会或董事会同意，将公司资金借贷给他人或者以公司财产为他人提供担保；（5）不得违反本章程的规定或未经股东大会同意，与本公司订立合同或者进行交易；（6）未经股东大会同意，不得利用职务便利，为自己或他人谋取本应属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与本公司同类的业务；（7）不得接受与公司交易的佣金归为己有；（8）不得擅自披露公司秘密；（9）不得利用其关联关系损害公司利益；（10）法律、行政法规、部门规章及本章程规定的其他忠实义务。（11）董事

19、违反本条规定所得的收入，应当归公司所有；给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。4、董事应当遵守法律、行政法规和本章程，对公司负有下列勤勉义务：（1）应谨慎、认真、勤勉地行使公司赋予的权利，以保证公司的商业行为符合国家法律、行政法规以及国家各项经济政策的要求，商业活动不超过营业执照规定的业务范围；（2）应公平对待所有股东；（3）及时了解公司业务经营管理状况；（4）应当对公司定期报告签署书面确认意见。保证公司所披露的信息真实、准确、完整；（5）应当如实向监事会提供有关情况和资料，不得妨碍监事会或者监事行使职权；（6）法律、行政法规、部门规章及本章程规定的其他勤勉义务。5、董事连续两次未能亲自出席，也

20、不委托其他董事出席董事会会议，视为不能履行职责，董事会应当建议股东大会予以撤换。6、董事可以在任期届满以前提出辞职。董事辞职应向董事会提交书面辞职报告。董事会将在2日内披露有关情况。如因董事的辞职导致公司董事会低于法定最低人数时，在改选出的董事就任前，原董事仍应当依照法律、行政法规、部门规章和本章程规定，履行董事职务。除前款所列情形外，董事辞职自辞职报告送达董事会时生效。7、董事辞职生效或者任期届满，应向董事会办妥所有移交手续，其对公司和股东承担的忠实义务，在任期结束后并不当然解除，其对公司和股东承担的忠实义务在其辞职或任期届满后三年之内仍然有效。8、未经本章程规定或者董事会的合法授权，任何董

21、事不得以个人名义代表公司或者董事会行事。董事以其个人名义行事时，在第三方会合理地认为该董事在代表公司或者董事会行事的情况下，该董事应当事先声明其立场和身份。9、董事执行公司职务时违反法律、行政法规、部门规章或本章程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。10、独立董事应按照法律、行政法规及部门规章的有关规定执行。公司经营宗旨公司通过整合资源，实现产品化、智能化和平台化。保障措施(一)优化产业发展环境引导企业积极履行社会责任，严格规范市场秩序。积极发展混合所有制经济，大力发展民营经济，进一步增强市场主体活力。(二)加大投入力度优化产业扶持资金，鼓励各类社会资本以多种形式参与产业发展，形成多元

22、化的投入保障机制。适应产业发展管理服务的需要，加大对产业发展信息化建设的投入，切实提高服务效率和质量。(三)开展宣传教育和检查加大培训力度，开展行业生产和应用的培训。通过形式多样的宣传活动，提高对行业政策的理解与参与，使行业的生产与应用成为全行业和社会各界的自觉行动。开展行业行动检查，对不执行行业生产和使用有关规定的，要加强舆论监督和通报批评。(四)优化创新体系完善创业体系，大力推动大众创业、万众创新，优化“双创”制度环境，建设双创示范基地，夯实产业创新基础。依托重大工程，前瞻布局、重点突破可能引发重大变革的颠覆性技术，创新重大项目组织实施方式，落实项目单位预算调整自主权，推进实施科研项目间接

23、费用补偿机制，探索实行创新资源开放共享法人责任制。(五)加大政策引导支持围绕打造全国先进产业基地的定位目标，建立支持区域产业发展的投资基金，积极对接产业结构调整基金等大型基金，加大对先进产业发展的政策支持。建立先进产业统计评价体系，制定并发布发展先进产业导向目录，确定发展方向和发展目标，引导社会资源投向。引导社会资本参与产业重大项目建设。积极推进先进产业与金融融合发展，支持金融机构研发推广符合先进产业发展实际需求的各类金融产品，提升产业水平和市场竞争力。(六)推动区域交流合作积极参与“一带一路”建设，采取园区共建、技术合作、资本合作和贸易换资源等多种方式，加强与市场需求大的沿线国家开展贸易合作

24、。加强同区域内优势产业合作，在重点领域合作实现突破，合作取得积极成效。项目建设期原辅材料供应情况本期项目在施工期间所需的原辅材料主要是：混凝土、水泥、砂石等建筑材料，建设地周边市场均有供货厂家（商户），完全能够满足项目建设的需求。环境保护结论本项目生产过程中产生的“三废”和产生的噪声均可得到有效治理和控制，各种污染物排放均满足国家有关环保标准。因此在设计和建设中认真按“三同时”落实、执行，严格遵守国家关于基本建设项目中有关环境保护的法规、法令，投产后，在生产中加强管理，不会给周围生态环境带来显著影响。二级环境保护标题建议1、建设单位应认真贯彻执行有关建设项目环境保护管理文件的精神，建立健全各项

25、环保规章制度，严格执行“三同时”。2、加强生产设施及污染防治设施运行的管理，定期对污染防治设施进行保养检修，确保污染物达标排放。3、完善管理机制，强化企业职工自身的环保意识。环境管理专职人员应落实、检查环保设施的运行状况，保证装置长期、安全、稳定运行，配合当地环保部门做好本项目的环境管理、验收、监督和检查工作。4、加强对员工的安全教育，定期对员工进行安全生产培训，杜绝意外事故的发生。质量管理（一）质量控制体系与标准公司设立了质量管理部，全面负责公司质量管理体系和质量管理规程的建立、维护、审核和完善工作，并按照质量管理体系的要求，制定了完善的质量控制实施细则，明确了各部门、各生产环节质量管理的职

26、责，保证公司质量控制体系的正常运行。（二）质量控制措施为保证公司质量目标的实现，提高产品质量水平，公司采取了一系列质量控制措施。主要措施如下：1、建立和完善质量管理组织体系，设立了质量管理部，各生产车间建立了质量小组，配备了专职的质量管理员，保证质量管理工作的正常进行； 2、按照质量管理体系的要求，制定了严格的质量控制制度，建立了完善的各项质量控制细则，规范了公司的质量管理行为； 3、加强产品质量标准体系建设，严格执行国家和行业相关标准，保持公司产品质量在行业中的优势地位； 4、完善产品质量检测手段，建立了原材料和产品检测中心，配备了先进的检测设备、仪器，为保证产品的质量提供了坚实的基础。项目

27、节能措施1、在总图布置及车间和生产工艺布置上，尽量做到紧凑合理、物流畅通、运输短捷，避免生产过程中的来回倒运现象。2、设计中尽可能地提高设备的利用率，一则能够减少设备的数量，从而减少设备的占地面积和相应的辅助设施，二则可以减少设备的投资，可能收到资金的效果。3、选用节能高效的设备，提高生产设备的负荷率，从提高设备负荷率方面来达到节能能源的目的。所有机电设备均选用节能效果好以及国家推荐的新型节能机电产品，减少无功消耗，提高设备效率同时降低电耗。4、合理选用供配电线路，选用高效节能型灯具，供配电系统要配置谐波、滤波及静态无功补偿装置，提高功率因数降低电能的消耗。5、设置循环水系统，充分利用生产用水

28、，尽量循环使用可用水资源，减少水资源的浪费达到节约用水的目的。采取分质用水，一水多用中水回用，减少取水量和废水排放量，提高水的重复利用率，推广废水资源化和“零”排放技术。6、锅炉运行推广新型燃烧技术，使锅炉燃烧风阻小、着火快、升温快、炉温高，达到锅炉额定输出功率提高锅炉的热效率，实现节（气）煤、节电、环境保护的目的。7、选用热效率高的冷却器，减少循环水的使用量。同时积极回收利用蒸汽冷凝液，充分回收热量。凡表面温度大于50的设备和管道，均采用高性能的保温材料对加热设备和管道进行保温，减少热能的损失。8、办公及生活用水，选用节水水嘴等产品，节约水资源。生产场所和办公及福利设施照明等选用节能型灯具及

29、设备，避免不必要的浪费。要求做到人走灯灭，空调机、计算机、饮水机等设施必须做到无人时全部关闭。9、采用DCS系统优化控制工艺参数，以便节省能源及原材料消耗。在各工段的水、电、汽入口处安装计量仪表，加强能源计量管理工作，坚决杜绝各种超额用能及浪费的现象发生。建设投资估算本期项目建设投资34744.39万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计29626.87万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为13116.16万元。2、设备

30、购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为15431.59万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为1079.12万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为3953.48万元。（三）预备费本期项目预备费为1164.04万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用13116.1615431.591079.1229626.871.1建筑工程费13116.1613116.161.2设备购

31、置费15431.5915431.591.3安装工程费1079.121079.122其他费用3953.483953.482.1土地出让金1780.031780.033预备费1164.041164.043.1基本预备费573.04573.043.2涨价预备费591.00591.004投资合计34744.39建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款20760.54万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息508.63万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息508.63508.630.001.1.1期初借款余额20760.541.1.2

32、当期借款20760.5420760.540.001.1.3当期应计利息508.63508.630.001.1.4期末借款余额20760.5420760.541.2其他融资费用1.3小计508.63508.630.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计508.63508.630.00流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特

33、点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为10693.10万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产53066.6357148.6869394.8281640.971.1应收账款23879.9925716.9131227.6736738.441.2存货18573.3220002.0424288.1928574.341.2.1原辅材料5571.996000.617286.458572.301.2.2燃料动力278.60300.03364.33428.621.2.3在产

34、品8543.739200.9411172.5713144.201.2.4产成品4179.004500.465464.856429.231.3现金4245.334571.905551.596531.281.4预付账款6368.006857.848327.389796.922流动负债46116.1249663.5160305.6970947.872.1应付账款16601.8017878.8621710.0525541.232.2预收账款29514.3231784.6538595.6445406.643流动资金6950.527485.179089.1410693.104流动资金增加6950.5253

35、4.651603.971603.975铺底流动资金15919.9917144.6020818.4524492.29项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资45946.12万元，其中：建设投资34744.39万元，占项目总投资的75.62%；建设期利息508.63万元，占项目总投资的1.11%；流动资金10693.10万元，占项目总投资的23.27%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资45946.12100.00%1.1建设投资34744.3975.62%1.1.1工程费用29626.8764.48%1.1.1.1建筑工程

36、费13116.1628.55%1.1.1.2设备购置费15431.5933.59%1.1.1.3安装工程费1079.122.35%1.1.2工程建设其他费用3953.488.60%1.1.2.1土地出让金1780.033.87%1.1.2.2其他前期费用2173.454.73%1.2.3预备费1164.042.53%1.2.3.1基本预备费573.041.25%1.2.3.2涨价预备费591.001.29%1.2建设期利息508.631.11%1.3流动资金10693.1023.27%资金筹措与投资计划本期项目总投资45946.12万元，其中申请银行长期贷款20760.54万元，其余部分由企业

37、自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资45946.12100.00%1.1建设投资34744.3975.62%1.2建设期利息508.631.11%1.3流动资金10693.1023.27%2资金筹措45946.12100.00%2.1项目资本金25185.5854.82%2.1.1用于建设投资13983.8530.44%2.1.2用于建设期利息508.631.11%2.1.3用于流动资金10693.1023.27%2.2债务资金20760.5445.18%2.2.1用于建设投资20760.5445.18%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金

38、2.3其他资金经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入102800.00万元。根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=4243.40万元。（二）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年

39、份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用80406.10万元，其中：可变成本70404.70万元，固定成本10001.40万元。正常经营年份项目经营成本77501.84万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。（三）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加509.21万元。（四）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=21884.69（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=21884.6925