税法原理作业

1、PAGE PAGE 20学 号: 姓 名: 得 分: 教师签名: 暗税法原理作业（搬一）上交时间：收缴人：班主任名词解释:公共物品：价内税：税法：课税要素：税收优惠措施：二、单选题：把1、税收法律关瓣系中的权利主体拌是指( 版 )扮A、征税方 拌 氨 B、纳税方 伴 C、征唉纳双方 癌 稗 暗 扳D、国家税务总靶局佰2、税收管理体捌制的核心内容是隘（ 绊）八A罢、笆 笆税权的划分 伴 B、事权的芭划分 C翱、财权的划分 拌 D、收扳入的划分耙 般 败3、我国税收法拌律关系主体中，扒纳税义务人的确瓣定原则是（ 拔 ）百A、国籍原则 瓣 挨B、属地原则 澳 C、属人按原则 安 D、属地叭兼属人原则

2、隘4、税法构成要阿素中，用以区分奥不同税种的是（伴 ）。败A靶、纳税义务人 挨 百B、征税对象 斑 C、绊税目 百 D背、税率吧5、根据税法的绊功能与作用，税奥法可分为（ 隘 ）靶A、税收基本法肮和税收普通法 哀 B、税收白实体法和税收程芭序法肮C、流转税法和懊所得税法 艾 D、笆中央税法与地方按税法三、多选题：阿1、下列各项中瓣，有权制定税收败规章的税务主管翱机关有（ 碍）扒A伴、国家税务机关伴 伴 B、财政部白 班 C、国务院伴办公厅 胺 D、熬海关总署八2、下列税种，扳全部属于中央政版府固定收入的有疤（ ）昂A、消费税 百 摆 B盎、增值税 拜C、车辆购置税斑 百 D、资笆源税拌3、在税

3、收执法爸过程中，对法律癌效力的判断上，把应按以下原则掌绊握（ ）巴A白、层次高的法律败优于层次低的法版律埃B、国际法优于跋国内法伴C、同一层次法阿律中特别法优于稗普通法岸D、实体法从新般，程序法从旧胺4稗、依据不同的分隘类标准，税收征矮收管理法分别属扒于（ 吧）。柏A搬、税收基本法 邦 傲 摆 B、税收普通败法 暗 艾 挨C、税收实体法颁 般 D、税收程跋序法 按5、下列对于税搬收法律级次的理案解，正确的有（摆 ）按A安、无论税收法律笆、法规、规章都扒要服从国家宪法拔；吧B哎、财政部、税务般总局有权权制定绊税收法律；拔C埃、在没有税收法班律、法规明确授澳权的前提下地方版政府无权自定税奥收规章；

4、翱D颁、各级地方人大爸及常委会有权制背定地方税收法规靶。癌6、下列税种，挨由全国人大及常唉委会立法通过开伴征的有（ 岸 ）疤A隘、企业所得税 拜 坝B背、外商投资企业摆和外国企业所得百税 斑C埃、个人所得税 疤 霸D霸、外商投资企业伴也和外国企业使岸用的增值税、消芭费税、营业税；芭7、构成我国现敖行税法体系的是版（ ）霸A.绊税收基本法奥 懊 挨B岸、税收普通法 八 芭C扳、税收实体法埃 艾 扳D翱、税收程序法 蔼8、税收管理权捌限包括（ 奥 ）办A.瓣税收立法权 蔼 八B邦、税收执法权 盎 俺C败、税种的分类 奥 般D按、税务机构的设笆置四、简答题：霸国家获取财政收懊入的形式。税收的特征。

5、叭税收对经济的影唉响。澳五、案例分析题伴：疤2002年10吧月，某乡财税所奥找到柑桔承包经爱营户卢某，向征安收农林特产税。暗卢某拒不纳税，案并指责征税人员埃说：癌“艾中央早已三令五扒申，取消三乱，皑你们不听中央的八指示，还来收税拌，我要到县里去白告你们。办”安请分析卢某的做爸法正确吗？学 号: 姓 名: 得 分: 教师签名: 税法原理作业二上交时间：收缴人：班主任一、填空题：柏1、叭碍征纳义务是指（扒 碍）和（百 瓣）各自依据税法挨所负有的义务。暗2、佰氨纳税人承担责任哎的形式有（瓣 敖 袄）和（扳 跋 八）。柏3、颁俺广义的税法解释办包括（安 皑 暗）、（昂 肮）和（盎 般 爱）。鞍4、班摆

6、税法解释的方法吧可以分为（佰 邦 澳 笆）和（艾 阿 稗）两类。氨5、罢暗重复征税依据性伴质的不同可以分捌为（哎 俺 皑）、（败 败 罢）和（吧 背 鞍）三大类。般6、按班重复征税依据向班度的不同可以分扳为（般 暗）、（鞍 岸 唉）和（澳 把 摆）。班7、肮矮确立商品税管辖坝权的原则有（敖 笆 俺）和（芭 哀 扒）。案8、敖摆通常，避免重复肮征税的方法有（捌 拜）、（颁 安 班）、（背 板 捌）和（盎 靶）。拌9、叭颁规制税收逃避的柏基本方式有（爱 敖 半）和（靶 芭 澳）两种。班10、摆般税收抵免，依据班标准的不同可以傲分为（唉 埃）、（扮 翱 按）和（跋 碍 把）。靶二埃、暗盎名词解释：稗

7、1、挨半衍生纳税义务：爱百2、败笆税法漏洞：拜3、唉稗税法解释：艾4、稗柏税收逃避：般5、佰癌偷税逃税：般6、按巴国际避税：三、简答题：版1、捌邦纳税义务的消灭安有哪些原因？澳巴2、昂按纳税主体有哪些澳权利？昂3、爸暗税法解释的重要罢价值体现在哪些摆方面？颁翱4、摆搬实质课税原则主败要能解决哪些问巴题？蔼5、昂捌规制税收逃避行傲为的具体措施有懊哪些？四、思考题：胺论述征税主体的昂权利和义务。皑柏五、案列分析题暗：半湖南省某市政府叭为了岸“爱招商引资、搞活奥经济般”凹，对外地人来本颁市开办的企业实哎行税费优惠。2办000年3月，蔼该市政府与外地败人来本市开办的艾“叭和发纺织品有限班公司傲”翱签订

8、税费承包协爱议。协议约定：蔼2000年3月瓣至12月，由和凹发公司定额承包跋上缴税费14万芭元，但其中税费阿各多少未分开。吧国税局根据和发袄公司实际经营状哎况核实，认为该摆公司实际应纳税碍为16万元。该懊公司以税费年包胺干为由拒绝交纳盎欠税2万元。国碍税局向市政府指捌出了包税的违法耙性，要求纠正，搬并对和发公司的傲欠税款予以强制皑执行。请问政府俺同意包税的做法扮正确吗？学 号: 姓 名: 得 分: 教师签名: 税法原理作业三上交时间：收缴人：班主任一、单选题：哎1稗、爱某建筑材料商店凹是增值税一般纳爸税人，其销售建扳筑材料同时兼营案一小吃部，没有把分别核算销售额瓣，那么(奥 白 )。岸A奥、癌

9、销售建材缴纳增袄值税，小吃部缴霸纳营业税岸 盎B蔼、阿销售建材缴纳营背业税，小吃部缴柏纳增值税翱C盎、氨销售建材和小吃袄部都缴纳增值税绊D安、熬销售建材和小吃案部都缴纳营业税唉我霸国现行增值税属办于(败 凹 )。安A哀、癌生产型增值税 艾 绊 唉B百、岸收入型增值税 熬C哎、隘消费型增值税 吧 熬 蔼D搬、艾积累型增值税暗我半国现行增值税实搬行(扒 岸 )计算应纳税芭额。佰A背、哎购进扣额法 扮 岸B埃、板购进扣税法疤 岸 C办、氨实耗扣额法 肮 绊 挨D稗、隘实耗扣税法 暗下癌列消费品中应纳挨消费税的有(拌 颁 )。案A笆、阿鞭炮矮 扳 B捌、扒计算机版 靶C碍、鞍移动电话斑 啊 D氨、翱载

10、货汽车啊纳税人销售应税胺消费品时，因按俺规定不得开具增凹值税专用发票而暗发生价款和增值岸税款的，则确定板消费税计税依据岸的公式为：应税版消费品的销售额斑( 爱 伴)。白A笆、板含增值税的销售艾额(1增值鞍税税率或征收率袄)唉B翱、凹含增值税的销售挨额(1增值蔼税税率或征收率隘)埃C巴、班含增值税的销售背额(1消费扳税税率)稗D拔、傲含增值税的销售百额(1消费翱税税率)癌消费税纳税人以翱一个月为一期纳般税的，自期满之碍日起(癌 白 )日内申报纳扳税。扳A爸、背5版 摆 摆 阿B案、哎7扮 唉 爱 C安、艾10 伴 疤D罢、办15拌7、扮委托加工的应税瓣消费品，按照受昂托方同类消费品懊的销售价格计

11、算柏纳税，没有同类半消费品销售价格办的，按照组成计斑税价格计算纳税颁，其计税价格般( 矮 吧)。背A安、（蔼材料成本加工扮费鞍）耙(1消费税熬税率)把B白、把(材料成本加邦工费)(1把消费税税率)芭C摆、扮(材料成本加白工费)(1扒增值税税率或征傲收率)皑D艾、颁(材料成本加氨工费)(1扒增值税税率或征伴收率)按8、碍下列项目中，属翱于营业税征收范昂围的有( 昂 班)邦A半、氨加工修理、修配叭 败B白、耙转让无形资产矮C翱、办商业零售盎 懊 般 D拜、澳法院根据国家规八定直接收取的诉白讼费哀9、坝在音乐茶座销售半的饮料按(跋 俺 )。白A爱、板按销售货物缴纳笆增值税斑 百 哎B胺、埃按服务业中

12、饮食阿业缴纳营业税办C摆、白按娱乐业缴纳营巴业税按 阿 凹D氨、岸按文化体育业缴斑纳营业税半10、捌下列混合销售行敖为中，应纳营业叭税的是(癌 埃 )。傲 肮A澳、奥钢窗厂生产钢窗凹并负责安装胺 笆B罢、叭从事运输业务的芭单位发生销售货吧物并负责运输所皑售货物的斑 鞍 坝C跋、按电信局销售手机白并提供网络服务盎D鞍、柏商场销售卤制品暗二 、多选题 巴：吧1、败娱乐业的计税营胺业额包括向顾客笆收取的下列费用白( 昂 把)。斑A按、败门票收费 办 熬B拜、皑台位费 皑 瓣C扮、哀点歌费白D吧、 扮烟酒、饮料收费伴 蔼 百E.经营娱乐业昂的其他各项收费案下瓣列表述中，符合爸营业税有关扣缴爱义务人规定

13、的是矮(斑 暗 )。安A拌、疤委托金融机构发百放贷款， 以受耙托发放贷款的金袄融机构为扣缴义敖务人奥B班、巴建筑安装业务实按行分包或转包的百，以总承包人为袄扣缴义务人芭C挨、俺建筑安装业务实岸行分包或转包的扳， 以分包或转艾包人为扣缴义务靶人昂D岸、肮个人进行演出由耙他人售票的，以搬售票者为扣缴义伴务人哎E扳、叭个人进行演出由爱他人售票的，以扒演出人为扣缴义蔼务人伴下芭列行为按建筑业鞍征收营业税的是胺(绊 斑 )。背 瓣A版、拔建筑、安装 八 安B矮、拌修缮、装饰笆C懊、熬平整土地 碍 办D暗、翱道路修建 白 斑E版、隘打涝哀下列凭证皑中应纳(贴)印胺花税的凭证有(霸 捌 哀 敖)。伴A吧、岸

14、预购合同 蔼 稗B唉、八供应合同 爱 搬C盎、哎印刷合同 袄 鞍D鞍、埃仓储合同 鞍 芭 疤E隘、巴财产保险合同氨单位有以下权利芭许可证照，应贴背印花税票的有(稗 霸 )。柏A靶、笆房屋产权证 澳 翱 扳B敖、皑工商营业执照 芭C扮、鞍卫生许可证 凹 耙 氨D邦、把税务登记证 E、商标注册证霸下阿列消费品应征消半费税的有(啊 蔼 )。爸A袄、俺烟丝隘 哀 B靶、版酒精哎 耙C奥、拌彩电哀 耙 D岸、把冰箱 搬 E佰、昂护肤护发品凹同时具备以下(氨 半 安)三个条件的为拌金银首饰消费税败的纳税人。柏A癌、佰经营范围为金银佰首饰碍 凹B隘、班发生零售(包括笆视同零售)金银拌首饰的行为爱C拜、阿经批

15、准经营金银把首饰批发的单位拜进口金银首饰疤D懊、哎委托加工金银首稗饰笆 摆 肮E般、颁行为发生在我国般境内鞍纳税人外购以下颁(败 傲 )已税消费品翱生产应税消费品般， 可从应纳税叭额中扣除当期生耙产领用的外购应氨税消费品的已纳拔税额。肮A哎、懊外购已税烟丝生背产的卷烟颁 扮 爱B拜、稗外购已税酒和酒奥精生产的酒拜C捌、笆外购已税金银首熬饰生产的金银首懊饰癌 隘D盎、摆外购已税摩托车俺生产的摩托车班下叭列税额中，不得把从销项税额抵扣摆的进项税额有(癌 癌 )。盎购置固定资产支板付的进项税额懊 袄免税项目支付的癌进项税额败购进材料只收到啊一张增值税专用疤发票抵扣联上注哀明的增值税 叭D案、耙被盗窃

16、产成品所拜耗用外购项目的蔼进项税额 阿E. 购买不属矮固定资产的办公斑用品收到的增值白税专用发票上注案明的进项税额碍； 把10、摆一般纳税人销售败(耙 罢 )属于按13扒低税率，缴纳伴增值税。半A癌、蔼大米傲 皑 B爸、艾挂面哎 昂C罢、岸加碘盐爸 把 D阿、摆绿豆 盎 E扳、皑暖气三、判断题： 扒1、半增值税征税范围傲中境内销售货物班是指销售的货物埃的起运地或所在凹地在境内。 (芭 斑 )岸2、傲某运输公司从事稗运输业务又对外哀修理汽车是混合靶销售行为。 (笆 靶 柏 捌)板3、败某公司在同一县鞍城设有甲乙两个挨统一核算的门市皑部，该公司将货鞍物从甲门市部移办送到乙门市部用把于销售，应视同唉

17、销售。 ( 奥 盎)癌4、把消费税实行从量哀定额征收。 (捌 敖 坝)癌5、拌所有的汽车都要板征收消费税。 按 昂( 碍 俺)袄6、唉纳税人自产自用艾的应税消费品，颁用于连续生产应叭税消费品的，在跋移送环节，依法搬缴纳消费税。 翱(鞍 罢 )背四、简答题罢昂1、税收和本质胺和特征是什么？暗2、我国规定的暗增值税的征税范扳围是什么？蔼般唉五、论述题罢靶专用发票的开具背要求有哪些？百扮六、案例分析：白澳1、胺搬 某房地产开发败公司自建房屋销办售，6月份建造办竣工宿舍楼一幢笆销售，工程总成捌本为120万元阿，成本利润率为哀20%，销售后把取得销售收入1颁80万元。叭伴 计算该公司本吧月应交营业税额俺

18、。拜2、阿2000百年澳9翱月，南京一条绊“败欠税街挨”碍被国税玄武分局胺清除。南京市国凹税局玄武分局接拜到匿名电话，举伴报红山街道营苑八南路大批个体户邦无证经营，事隔澳两天，红山街道哀财税所也反映，挨红山街道营苑南柏路上，新建了近班8 0班间简易门面房，熬租用的个体户无背一办税收登记，八且屡催不缴，在啊当地影响恶劣。啊面对前所未有的罢大规模的欠税情案况，国税玄武分碍局，在公安办及哀街道派出所的协搬助下，对这条挨“按欠税街暗”暗进行了彻底的清唉查，并且拔掉了扮以一家建材店为袄首的三户态度蛮癌横、拒不缴税款办的拜“隘钉子户办”巴。罢爸问：（艾1伴）材料中匿名举胺报人的行为，是安一种什么行为？绊熬

19、 （跋2拔）你对材料中的隘“扮钉子户白”斑的行为有哪些认背识？摆 皑 （澳3昂）你认为国税玄唉武分局的行为有按何意义？吧3、农民杨某，跋分得责任田5亩靶。1998年杨绊某一家进城打工搬。无人耕种，责疤任田里颗粒无收把。年底，乡财政柏所和村干部找到八杨某，要求其缴癌纳5亩田的农业伴税。杨某以没有笆农业税为由，拒白绝交纳，试分析捌杨某这种做法正盎确吗？败4、某歌星在中背国境内的一场演斑出中，出场费为傲80000元，扮计算其应纳税额斑？学 号: 姓 名: 得 分: 教师签名: 税法作业（四）上交时间：收缴人：班主任爱一 、名词解释版 俺：诉讼:税收复议：契税：财产税：单选题： 百1、行政规章对斑非经

20、营活动中的罢违法行为设定罚巴款不得超过（ 柏 ）澳A疤、败1000把元 安B班、3000元 版 挨C瓣、5000元 岸 矮D肮、10000元邦2、 税务机关皑对当事人做出罚罢款行政处罚决定拌的，当事人应当爱在收到行政处罚芭决定书之日起1澳5日内缴纳罚款斑，逾期不交纳的背，税务机关可以靶根据罚款数额对敖当事人按日加处盎罚款，计算加处唉罚款的比列是（哀 ）柏A巴、1挨疤 奥B案、3背佰 懊 凹C扳、1 吧 靶D癌、3俺3、可以通过行罢政法规形式设定胺税务行政处罚的巴机构是（ 百）艾A暗、全国人民代表凹大会 版B拔、国务院 癌 班C八、 财政部 碍 罢D八、国家税务总局斑4.百税务行政处罚简氨易程序

21、只适用于拜（ ）以下和唉对法人和其他组扳织处以 （ 靶 ）以下罚款的安违法案件。搬A伴、50元，10拜00元 皑 柏B癌、 50元，1袄0000元 按C扮、 100元，扮1000元 佰 哀D懊、 100元，巴10000元稗5.摆对征税不服的复百议申请，应当在哎收到税务机关填半发的缴税凭证之肮日起 （ 巴 ）日内提出懊。扒A颁、15日 叭 半B扒、30日 安 办C鞍、 60日 碍 摆D袄、 90日 巴 袄6拔、下列项目中不般属于税务行政赔蔼偿范围的是（ 暗 ）按A敖、税务机关向税靶务当事人乱摊派班 艾 八B背、税务机关非法把拘禁纳税人 扳C拜、税务机关工作岸人员唆使他人并爱殴打纳税人并造邦成身体

22、伤害 疤D耙、税务机关工作唉人员因个人 恩啊怨对他人造成损艾害挨7俺、税务行政赔偿艾请求人请求赔偿半的时效为（ 凹 ），自税务板机关及其工作人摆员行使职权时的靶行为被依法认定敖为违法之日算起案。败A耙、1年 隘 摆 B澳、2年疤 摆 摆C肮、3年 邦 D傲、5年 多选题：安1、税务行政处伴罚的行政机关有熬（ 斑 ）颁A凹、全国人大及其蔼常委会； 摆 半B斑、国务院 ；蔼C扮、国家税务总局斑 ； 氨 八 拔D坝、地方人大及地奥方政府；昂2敖、下列单位中，罢可以进行税务行鞍政处罚的有（ 鞍 ）胺A柏、县级国家税务岸局； 埃 八B颁、税务所（特别背授权范围以内）扳；哀C吧、县级地方税务爸局； 背 叭

23、D斑、各地税务机关背的内设机构和派扮出机构；鞍3扮、税务行政复议埃的当事人包括（氨 ）袄。哀A哎、纳税人； 懊 皑 懊B邦、负税人； 靶 巴C败、扣缴义务人；吧 鞍 摆 D凹、纳税义务人；背 般4柏、下列属于税务袄行政赔偿范围的瓣项目有（ 安 ）邦A班、侵犯公民权；挨 熬B蔼、 侵犯财产权安； 埃C稗、 侵犯隐私权霸； 八D拔、 侵犯人身权霸；蔼5霸、下列税务行政般复议受理案件中蔼，可以不经复议捌程序的有（ 坝 ）白A巴、因税款征收问拌题引起争议的案爸件； 矮B吧、因减免税审批吧引起争议的案件凹；隘C吧、因审批出口退背税引起争议的案艾件； 胺D跋、因税务机关做半出行政处罚引起唉争议的案件；柏6澳、税务行政赔偿耙方式为（ 俺 ）。瓣A办、支付赔偿金；芭 B澳、退还税款； 隘 疤C隘、恢复原状；坝 案 碍D办、返还财产；鞍7、纳税人对税