工程付款作业指引

1、.工程付款作业指引编号：ZGFZ-WI-PR017版号：A/0页码： 第 PAGE 8 页 共 NUMPAGES 8 页PAGE ：.；PAGE 8工程付款作业指引编制日期审核日期同意日期修订记录日 期修订形状修正内容修正人审核人同意人0408建议、补充详见内页刘辉黄海雄0413建议、补充马敏杲0413建议、补充陈增光目的为规范中庚集团福州地域工程工程付款任务的操作程序，加强对任务中各环节的监控，到达确保质量、效率，控制本钱的目的。适用范围2.1 适用于中庚集团福州地域工程工程付款的任务流程管理。2.2由于物业公司只担任工程主体建安类保修款事宜，因此，对于桩基等物业公司不担任的保修款，在付款时

2、不用经其审核。 术语及定义应付款：本期合同内应付工程款。预付款：已支付尚未收到发票的工程款。职责4.1. 工程部4.1.1. 接受施工单位的付款恳求，控制合同付款次数。4.1.2. 组织施工单位、监理公司根据合同及样品填写，对验收单内容的真实性担任。4.1.3. 对付款的合理性、正确性担任。4.1.4. 及其附件的报签。4.1.5. 将按公司相关时限的规定送至相关部门。4.1.6. 保管、原件、复印件。4.1.7. 及时整理对施工单位的罚款资料及代施工单位垫付水电费等确认资料，并提交成控管理部和财务管理部。4.2. 物业公司4.2.1. 整理工程维修资料，并就维修款项承当问题与原工程承包单位洽

3、谈，对应由原工程施工单位承当的维修金额的准确性担任。4.2.2. 审核保修款有关付款期限的规定，对提早于合同商定时间付款担任。 成控管理部4.3.1 合同付款执行的审核。严厉按照工程质量、进度和合同商定审核对外付款确保按照合同的商定执行，对付款金额的准确性以及合同超付担任。4.3.2. 编制和，并请相关人员签字。根据工程部提供的罚款、水电费等工程扣款资料正确扣款，并定期与财务管理部核对。4.3.3. 填写4.3.4. 登记并填写成控管理软件“付款方案。4.3.5. 保管、原件；并及时复印和送交财务管理部留存。4.4. 财务管理部本钱岗会计4.4.1. 管理各种本钱合同、协议等。4.4.2. 建

4、立、健全，并及时准确登记台帐。4.4.3. 严厉按照合同条款规定，审查对外付款。对票据的合法性、准确性、审批手续和附件的完好性担任，对超合同金额付款担任。4.4.4. 核算工程付款。对本钱类支出账务的准确性与及时性担任。4.4.5. 按月整理工程部提供的应扣施工单位水电费分解表等资料，并与成控部核对在应付工程款中扣回。4.4.6. 成控管理软件的引入与录入。4.4.7 付款审批4.4.7.1单笔支出在3万元以下的含3万元，根据审批流程，由审计部及财务部经理审批后支付。4.4.7.2 单笔支出在3万元以上、30万元以下的含30万元，根据审批流程，由分管成控副总及财务总监审批后支付。4.4.7.3

5、单笔支出在30万元以上、80万元以下的含80万元，根据审批流程，由总经理审批后支付。4.4.7.4单笔支出在80万以上、200万以下的含200万元由执行总裁审批后支付，超越200万由执行总裁知会董事长赞同后付款。4.5 财务管理部出纳4.5.1 严厉审核付款单据能否符合公司规范、审批程序等要求。4.5.2 及时办理全部付款业务，包括网上付款操作和特殊情况开据支票等。对实付金额与付款恳求单金额的一致性担任。4.5.3编制，财务经理确认后，上报资金部，由资金部制定付款方案。4.5.4 受理付款查询。4.6 公司总经理和成控经理、财务担任人 4.6.1 按各自权限审批工程付款。5任务程序5.1 工程

6、付款恳求阶段5.1.1. 非工程保修款付款的恳求5.1.1.1. 施工单位出具请款报告书面资料，工程经办人在确保符合合同付款条件的前提下，接受施工单位的付款恳求。5.1.1.2. 需求留意的是，普通情况下每单合同每月至多付款一次，但特殊情况除外，如工期非常短的合同，可以经总经理签字确认后添加一次付款。以下凡提及“每月至多付款一次均与此处同义。5.1.1.3. 工程部召集监理单位和施工单位三方共同验收，验收内容包括工程进度、工程质量和工程平安，并在及工程款付款审批单上签署量化意见。5.1.1.4. 将、原件/复印件及合同付款条款复印件、交至成控部。5.1.1.5. 工程部水电工程师根据水电费发票

7、和施工单位用量分配水电费，请施工单位在分配表上签字确认，并提交成控管理部和财务管理部。5.1.2. 工程保修款付款的恳求。5.1.2.1. 由施工单位出具请款报告、开工结算造价确认书、工程/物资验收单等，工程部经办人审核能否符合合同保修时间的商定，防止提早付款，并将符合要求的付款恳求提交物业公司审核；5.1.2.2. 物业公司对保修款的付款恳求进展审核，并整理相关工程维修资料，就维修款承当问题与施工单位洽谈。确定应付保修款金额。5.1.2.3. 达成一致意见后，将洽谈结果提交成控管理部。5.2 制单成控管理部审核、签署5.2.1.(成控管理部)工程本钱对每单合同每月至多付款一次进展监控。5.2

8、.2.成控管理部) 工程本钱复核列明的工程量、工程进度，如有异议，须现场实测实量，据以编制，再根据上期累计付款金额，控制全部工程进度款的支付比例，确定本期合同内应付工程款。5.2.3.根据工程部、物业公司提供的相关资料，扣除施工单位应承当的罚款、预付款、代垫维修款、代垫水电费及其他代垫款，据此计算出本次实付款，填写相关内容。5.2.4. 在扣款中需特别留意以下几点：5.2.4.1. 扣除施工单位的罚款和代垫水电费、代垫合同备案费等要表达及时性原那么， 尽快从工程款中扣除。5.2.4.2.应开发票金额应付款+预付款+扣款5.2.4.3. 对于日常代垫资料款等，应在合同结算时从工程进度款中扣除，罚

9、款应另外收取不在工程款中直接扣除。5.2.4.4. 代垫维修款在付工程保修款时一次扣除，特殊情况也可分次提早在进度款中扣除。5.2.5(成控部) 工程本钱根据填写成控管理软件的“付款方案。和“付款台帐。5.2.6. 工程本钱根据核定的付款金额填制，附齐相关附件，并按照的规定报签。5.2.6.1. 合同类付款恳求单后附相关附件包括以下几项：请款报告原件票据原件原件/复印件复印件结算期付款复印件初次付款合同付款条款复印件原件收款单位非合同签约乙方原件/复印件只限网上结算，假设属于反复运用的账户阐明，第二次以后可运用复印件5.2.6.2. 非合同类付款恳求单后附相关附件包括以下几项：票据原件原件相关

10、报告 其他附件5.2.7. 工程部部门秘书将签字齐全的及其附件按公司相关时限规定送至财务管理部。5.3 财务管理部对工程付款的复核阶段5.3.1. 对每单合同每月付款至多一次进展监控。5.3.2. 按照公司相关规定收单并登记。5.3.3. 审核工程付款恳求单能否附件齐全。5.3.4. 查验相关票据的合法性，审核票据的抬头、金额、摘要、日期等要素的准确性。5.3.5. 合同执行的审核。进展合同资料管理，准确登记并核对合同台帐，根据工程/物资验收单所列工程进度，核对累计付款金额，防止超合同金额付款、超比例付进度款、提早于合同规定时间付款等，确保按照合同商定付进度款和保修款。5.3.6. 审核付款签

11、字。包括审核付款恳求单以及后附附件的签字能否齐全，详细参考。5.3.7. 将审核无误的工程付款在相关台账上登记。5.3.8. 在集中付款时限内，由财务管理部主管会计按时将财务经理签字后的付款恳求单送至财务担任人和总经理处签字。在集中付款时限外，由工程部将财务经理签字后的付款恳求单送至财务担任人和总经理处报签。5.3.9. 财务担任人和总经理根据合同商定和公司相关规定审核付款恳求单，并签署意见。5.4 工程付款阶段5.4.1. 对完成审核后的付款恳求单，出纳再次审核签字能否齐全，能否清楚、正确，发票能否符合税法规定，金额能否正确。5.4.2. 根据付款恳求编制上报资金部。按照工程和工程款类别整理

12、需求次日付款的付款恳求单，编制，财务经理确认后，发送集团资金管理中心。由资金部担任款项拨付。5.4.3. 网上付款的操作。出纳根据的内容，录入网上付款恳求单的账户、账号等信息，与资金部核对网上付款资料，资金部、财务部相关授权人操作付款。5.5 财务核算阶段 5.5.1. 编制记帐凭证。对于已付出的工程款，每日末或次日初出纳岗及时进展当日本钱类原始凭证的账务处置，并署名真实做账人姓名后，附原始凭证后交会计审核于当日末或次日初打印记账凭证，；5.5.2. 会计与财务主管对记帐凭证及时审核。5.5.3. 财务管理部会计根据审核无误的记帐凭证整理应扣施工单位款资料并与工程本钱核对。5.6 付款凭证归档阶段5.6.1. 凭证归档。全部凭证审核无误后，由财务管理部会计按照记帐凭证类别，将工程付款记帐凭证和前述5.2.6.中所列原始凭证装订成册，并按照不同公司进展归档。5.7 成控管理软件的引入与录入5.7.1. 工程付款的引入。包括合同付款的引入和非合同付款的引入。5.7.2. 对于无法引入的工程付款，如需求拆分的利