子公司财务分析模板

1、.XXXXXX公司：.；经济活动分析报告 目 录第一部分：公司消费运营活动全面完成情况一、公司运营目的完成情况二、公司重点任务三、运营管理目的完成情况及主要成果总结第二部分：本年度公司运营情况一、主要经济目的完成情况二、公司资产情况分析三、现金流量分析四、综合分析第三部分：艰苦事项阐明第四部分：存在的问题分析第五部分：采取的措施和建议第六部分：运营预测分析第一部分：公司消费运营活动全面完成情况一、公司运营目的完成情况见下表： 单位：元调整金额必需逐项进展阐明：1、2、二、公司重点任务完成情况：资产运营责任书列示内容：进度、完成情况 1、2、三、运营管理目的完成情况及主要成果总结 1、根据年初各

2、单位签署的运营责任管理目的，一一对比，阐明完成情况并分析缘由。 2、在全面反映企业总体财务情况的根底上，主要对企业运营管理中获得的成果及缘由进展阐明。第二部分：公司运营情况。可以列表阐明 公司运营价值树： 单位：万元固定资产净资产收益率 销售费用财务费用无形资产存货应收帐款净利润净资产销售收入产品本钱费用营运资金管理费用税收现金和存款预算实践数毛利率对比 一、主要经济目的完成情况 1、收入目的完成情况分析截止*月末，实现主营业务收入 万元，完成年度预算的 ，较上年同期增长 %；实现净利润 万元，完成年度预算的 %，较上年同期增长 %。、公司各主要产品收入实现情况见下表：预算完成分析阐明：、主营

3、业务收入与上年同期分析：与上年同期分析阐明：、销售增长分析：公司收入构成分析现销收入和赊销收入：主营业务构成分析地路内路外：影响收入的价钱要素与销售量要素分析：、详细分析运营情况： 2、利润目的完成情况分析。截止*月末，公司累计实现利润总额*万元，占全年预算的%。其中销售毛利*万元，期间费用*万元。、销售价钱变化对销售毛利的影响*万元，详细情况见下表：、主营业务本钱对销售毛利的影响*万元，详细见下表：预算完成情况分析阐明：主营业务本钱与上年同期分析，详细见下表：与上年同期分析阐明：(主营业务本钱降低额=本年实践本钱按本年实践销售量计算的上年实践本钱 主营业务本钱降低率=主营业务本钱降低额按本年

4、实践销售量计算的上年实践本钱) 、主要可比产品单位本钱与预算本钱对比表：上表中，单位本钱和预算比较差距较大的产品主要是*、*、*，详细缘由分析于下：产品1产品2主要可比产品与上年同期单位本钱对比表： 上表中，单位本钱和上年同期比较差距较大的产品主要是*、*、*，详细缘由分析于下：产品1产品2、制造费用及期间费用分析。营业费用、管理费用和财务费用分析，找出添加及节余的主客观影响要素。物耗、修缮费、科研经费、办公费、款待费、差旅费等能否突破预算，与去年同期比较，如何控制，抓住重点和异常问题，重点分析。可列表阐明 二、公司资产情况分析 截止*月末，资产总额*万元,负债总额*万元,一切者权益*万元,资

5、产负债率*%，期末存货*万元，期末应收账款*万元，主要目的列示如下表：1、企业财务情况全面分析。资产总额、负债总额、一切者权益总额变动分析，阐明缘由。2、资产分析。资产构造与变动分析流动资产、长期投资、固定资产、形资产等占总资产的比重及其变动；资产构造优化分析； 3、流动资产分析。流动资产增减变动分析；流动资产构造及变动分析。 应收账款分析。重点阐明本年应收账款变动缘由及采取的措施；坏帐预备分析。 存货分析。存货规模与变动情况分析；存货构造和变动情况分析；存货计价和计提存货跌价预备对利润的影响。 4、投资分析。长期投资分析；短期投资分析。 5、负债分析。负债构造变动及其对负债本钱的影响分析；流

6、动负债构造及变动分析；长期负债构造及变动趋势分析。 6、税金分析。已交税金；应交税金。 7、股东权益分析。一切者权益构造及变动分析；资产保值增值才干分析。 三、现金流量分析重点分析，可列表阐明 1、现金流量总体分析。预算完成情况；与上年相比变动情况，分析缘由；现金流量构造分析。 2、运营活动现金流量分析。与预算和上年相比，分析缘由；构造及变动分析；当期销售回款、应收款清欠分析；分产品和路内外回款分析；原资料采购付款率分析。 3、投资活动现金流量分析。投资收益、投资前景分析。 4、筹资活动现金流量分析。筹资方式、筹资构造、筹资本钱能否合理，筹资才干分析。 5、采用目的：、净现金流量适当比率 净现

7、金流量适当比率是用于确定企业从运营活动所产生的现金能否充分用于支付其各项资本支出、存货净投资及发放现金股利的程度。其计算公式如下: 净现金流量适当比率运营活动的现金净流量之和/(资本支出存货添加额现金股利)四、综合分析重点分析 见附件：杜邦分析表净资产收益率是一个综合性最强的财务分析目的，是杜邦分析系统的中心。经过杜邦分析体系看出，决议净资产率高低的要素有三个：销售净利率、总资产周转率和资产负债率。杜邦分析方法的作用，主要是解释各项主要财务比率目的的变动缘由和提示各项财务比率目的相互之间的关系，利用杜邦分析方法分析以下目的：1、盈利才干、主营业务利润率 、销售现金比率 =运营现金净流量销售收入

8、100% 、净利润现金含量，净利润现金含量在一切评价盈利质量的目的中最为综合，它对识别人为支配利润、防备信息运用者决策失误有重要作用。该目的低，阐明企业净收益质量不高；该目的较高，阐明收入、费用确实认与现金收付之间差距较小，净收益有足够的现金保证，净收益质量较高。计算公式： 净利润现金含量=运营活动产生的现金流量净额净利润相关目的：销售现金率=运营现金流量净额/销售额；注：净利润剔除投资收益和营业外收支净额等，用运营活动净利润替代净利润； 、总资产报酬率和现金流量与总资产的比率现金流量与总资产的比率反映企业营业所得现金占其资产总额的比重,反映以现金流量为根底的资产报酬率。其计算公式如下:现金流

9、量与总资产的比率运营现金净流量/资产总额注：现金流量与总资产的比率反映企业总资产的运营效率。该目的越高,阐明企业的资产运营效率越高。该目的应该与总资产报酬率目的相结合运用,对于总资产报酬率较高的企业,假设该目的较低,阐明企业的销售收入中的现金流量的成分较低,企业的收益质量就会下降。综合分析、评介，要求结合公司详细运营情况，详细分析。 2、偿债才干分析 、速动比率=速动资产流动负债 、资产负债率=负债总额资产总额 、现金流动负债比率 =运营现金净流量 流动负债 3、资产管理才干分析重点分析 、应收账款周转率，应收帐款周转天数 应收账款周转率=销售收入平均应收账款 应收账款周转天数=360应收账款

10、周转率=(平均应收账款360)销售收入注： 1第一要明确其局限性：季节性运营企业；大量分期收款，大量现金结算；应收款大幅变动等情况计算的结果是没有用途的。2在销售收入中应该参与税金这一块；3平均应收款取期末和期初两个数计算。4把应收款中实践不能收回部分剔除。、存货周转率，存货周转天数 存货周转率=销货本钱平均存货 存货周转天数=360存货周转率=(平均存货360)销货本钱 第三部分：艰苦事项阐明1、公司资本性支出情况； 2、公司专项运营性支出情况3、重要资产转让及其出卖情况； 4、艰苦诉讼、仲裁事项； 5、公司收买兼并、资产重组事项；6、对公司有艰苦影响的国家政策、行业政策变化； 7、或有事项、承诺事项，艰苦合同担保、抵押等事项； 8、艰苦投资、融资活动。 第四部分：存在的问题分析重点分析在全面财务分析的根底上，对影响财务情况、运营成果和现