1宜春附注-国企

1、【以下格式仅供参考，各单位根据实际情况在不影响披露内容完整性的前提下可做适当修 改；【 】中为提示性文字。 】公司会计报表附注2002年 12月 31日（单位：人民币元）一、公司基本情况1970 年 9 月成立四一四矿， 1972 年由四一四矿改名宜春钽铌矿， 隶属冶金 部。 1984 年 1 月企业转属职工有色金属工业总公司南昌公司（中国华兴钨业公 司）管理； 1999 年改隶属中国稀有稀土金属集团公司； 2000 年 7 月企业随在赣 有色金属企事业单位一起下放江西省统一管理， 现隶属江西稀有稀土金属钨业集 团公司。企业于 1982 年 7 月 1 日正式在宜春市工商局注册登记， 1986

2、 年 3 月 一期工程竣工投产； 1987 年注册资本为 3200 万元， 1993 年变更为注册资本 3339.8 万元， 1996 年变更为注册资本 5013.5 万元， 1998 年变更为注册资本 5364.7 万元， 2002 年变更为注册资本 10542 万元。宜春钽铌矿属于采矿业，主要产品为钽铌矿、锂云母、长石、白花岗岩、高 岭土。企业注册资本 10542 万元，法定代表人毛美心，经营范围包括采选、销 售、运输、加工和收购上述主要产品，还兼营汽车运输（限分支机构经营） 、来 料加工、产品收购。企业营业执照号为 3633001200400.二、不符合会计核算前提的说明公司无不符合会计

3、核算前提的情况。三、重要会计政策和会计估计的说明会计制度 宜春钽铌矿执行工业企业会计制度/ 20会计年度公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。记账基础和计价原则 公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。记账本位币和外币换算公司以人民币为记账本位币。 在报表期间内发生的所有外币经济业务， 按业务发 生当月一日（或当日） 中国人民银行公布的市场汇价 （中间价）折合人民币记账。 期末，对所有外币账户余额，按资产负债表日市场汇价进行调整， 产生的汇兑损 益计入当期损益或相关项目。现金等价物的确定标准凡同时具备期限短（从购买日起，三个月内到期） 、流动性强、易于转换为

4、已知金额现金且价值变动风险很小四个条件的投资，确认为现金等价物。坏账核算方法公司采用直接转销法核算坏账损失。不计提坏帐准备。存货核算方法公司存货主要包括原材料、 在产品和产成品，以计划成本记账核算，期末通过成本差异科目将计划成本调整为实际成本。存货的发出按加权平均法。低值易耗品、包装物的领用按一次摊销法核算。短期投资核算方法公司短期投资是指能够随时变现，持有时间不超过一年的有价证券以及不超 过一年的其他投资。短期投资按取得时的实际成本计价。长期投资核算方法/ 20公司长期投资包括股权投资、 债权投资及其它投资。 长期投资按取得时的实际 成本计价。公司对被投资企业没有实际控制权的，采用成本法核算

5、；拥有实际控制权的， 采用权益法核算。固定资产核算方法公司固定资产按实际成本计价。 固定资产的标准为： 使用年限在一年以上的 房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与生产经营有关的设备、器具等， 以及不属于生产经营主要设备，但单位价值在 2000 元以上，并且使用期限超过 2 年的物品。固定资产折旧采用直线法 /双倍余额递减法 /年数总和法 /工作量法计算， 并按 固定资产类别、预计使用年限和预计残值率（ %）确定折旧率。固定资产预计使 用年限及年折旧率列表如下。固定资产类别使用年限 （年）年折旧率（ %）房屋及建筑物25-35 年2.77-3.88%机器设备5-12 年8.08-19.4%

6、运输工具10 年9.7%其他设备年%11.在建工程核算方法公司在建工程按各项工程以实际发生金额核算，并于交付使用时转作固定资产。在建设期或安装期间为该工程所发生的借款利息支出、 汇兑损益计入该工程 成本。已交付使用的在建工程不能按时办理竣工决算的，暂估转入固定资产， 待 正式办理竣工决算后，调整已入账的固定资产和已提折旧。【包括利息资本化的计算方法和在建工程结转为固定资产的时点。 】无形资产核算方法/ 20公司的无形资产是指企业 /公司为生产商品或者提供劳务、出租给他人、或 为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产。包括专利权、 非专利权、商标权、著作权、土地使用权。公司的无形资产按

7、取得时的实际成本计价。无形资产从开始使用之日起， 在有效使用期限内平均摊入管理费用。 无形资 产的有效使用期限按照下列原则确定：法律和合同或者企业申请书分别规定有法定有效期限和受益年限的， 按照法 定有效期限与合同或者企业申请书规定的受益年限孰短的原则确定。法律没有规定有效期限， 企业合同或者企业申请书中规定有受益年限的， 按 照合同或者企业申请书规定的受益年限确定。法律和合同或者企业申请书均未规定法定有效期限或者受益年限的， 按照不 少于 10 年的期限确定。递延资产核算方法公司的递延资产是指不能全部计入当年损益， 应当在以后年度内分期摊销的各项费用，包括开办费、租入固定资产改良支出、固定资

8、产大修理支出等，以实 际发生额核算，按预计受益期限平均摊销。收入确认原则公司以产品或商品已经发出 /工程已经交付（或按进度） /服务或者劳务已经 提供/价款已经收讫或者已经取得收取价款的权利，即作为销售收入实现。所得税的会计处理方法公司采用应付税款法核算所得税。四、主要税项公司主要应纳税税种如下：/ 201.所得税所得税按应纳税所得额的 33%计缴。2.增值税 公司为增值税一般纳税人，其中：内销产品销项税率为 17%、13%；出口 产品销项税率为零。公司的增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。3.营业税 公司营业税按业务收入的 5%计缴。4.消费税 公司消费税按销售额（销售数量）%

9、计缴。个人所得税 公司个人所得税由员工个人 /本公司负担，本公司为其代扣代缴。城市维护建设税公司按流转税 1%计缴。教育费附加公司按流转税 3%计缴。【如有税收优惠的批准文件应加说明】五、重要会计政策和会计估计变更的说明，以及重大会计差错更正的说明会计政策变更的内容和理由会计政策变更的影响数累计影响数不能合理确定的理由会计估计变更的内容和理由会计估计变更的影响数/ 20会计估计变更的影响数不能合理确定的理由重大会计差错的内容重大会计差错的更正金额六、会计报表重要项目的注释1短期投资项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数（1）股权投资其中：股票投资（2）债权投资其中：国债投资 其他债券（3）

10、其他投资合计【说明短期投资跌价准备确认标准和计提方法。 】说明短期投资的期末市价、变现及投资收益汇回的重大限制。 】2应收账款1）账龄分析单位名称江西锂厂九江八 0 六厂宁夏九 0 五厂金额3411060.2710513931.91308733.75备注账龄期初数比例期末数比例6 个月以内%10387041.3568.17%6 个月 1 年%250577.731.27%1-2 年%286436.151.45%2-3 年%4973341.53 25.22%3 年以上%3823858.743.89%合计4732774.34100%19721255.50100%2）年末余额前十位的应收账款明细/ 2

11、0561923.33449663.88410000.00275937.48136860.99136680.49133225.1917338017.28说明本年度实际冲销的应收款项及其理由，其中，实际冲销的关联交易有色金属南昌供销公司 珠州光明浮法玻璃股份 有限公司 四川绵阳锂盐厂 湘乡铝厂 山东荣城华鹏玻璃厂 四川威远百舸瓷业厂 山西太原玻璃厂 合计说明坏帐的确认标准 ,以及坏帐准备的计提方法和计提比例。 】金额645494.32113164.68100000.0092863.7963177.2051102.6442534.2835122.90备注产生的应收款项单独披露。 】3其他应收款1）账

12、龄分析账龄期初数比例期末数比例6 个月以下%390224.6728.49%6 个月 1 年%00.00%1-2 年%645494.3247.13%2-3 年%7000.000.51%3 年以上%326828.8223.86%合计1646761.44100%1369547.81100.00%2）年末余额前十位的其它应收款明细单位名称浒坑矿务局备用金宜春农村邮电局广丰工程队地建行信贷部行政处矿内招待所矿内服务公司/ 20温汤疗养院采矿场食堂合计27634.6512313.871183408.33说明坏帐的确认标准 ,以及坏帐准备的计提方法和计提比例。 】说明本年度实际冲销的应收款项及其理由，其中，

13、实际冲销的关联交易产生的应收款项单独披露。 】4待摊费用项目期初数期末数合计说明主要摊销方法。 】5存货项目原材料 库存商品 低值易耗品期初数3802163.32期末数3700510.23超过 3 年以上的存货包装物在产品1173189.00818973.20产成品其他15564651.34 13702217.04278097.26287709.5318389859.8319806037.516待处理财产净损益类别期初数期末数合计说明处理情况。 2002 年财产清查的详细情况也需进行披露。 】7长期投资/ 20类别期初余额本期增加 本期减少 期末余额1）长期股权投资其中：对子公司投资 对合营企

14、业投资 对联营企业投资2）长期债权投资 其中：国债投资3）其他长期投资 合计长期股票投资被投资单占被投资单位股份类别股票数量初始投资成本位名称股权的比例合计 长期债券投资累计应收 债券种类 面值 年利率 初始投资成本 到期日 本期利息或已收利息合计 其它投资占被投投资收益被投资单投资账面资单位核算未收收益及原因位名称价值股权的方法应收收实收收比例益金额益金额 未收收 未收收益金额 益原因15 / 20合计注：实际持股比例与注册资本比例不一致的，应说明。 】说明投资总额占净资产的比例为%。】说明长期投资变现及投资收益汇回的重大限制。 】采用权益法核算时，还应说明投资企业与被投资单位会计政策的重大

15、差异。 】8固定资产类别期初余额本期增加 本期减少期末余额（一）按使用情况划分（原价）1、在用固定资产108,152,564.5241,596,864.05147,639,428.572、未使用固定资产262,507.69262,507.693、不需用固定资产（二）固定资产原价其中：土地资产2,110,000.002,110,000.00房屋建筑物75,417,422.5738,980,010.05114,397,432.62机器设备22,041,325.802,006,275.0024,047,600.80运输工具8,846,323.84610,579.009,456,902.84小计108

16、,415,072.2141,596,864.05 -150,011,936.26（三）累计折旧其中：房屋建筑物42,962,350.842,302,190.8245,264,541.66机器设备15,943,008.01148,464.3516,091,472.36运输工具2,953,038.561,129,771.514,082,810.07小计61,858,397.413,580,426.68 -65,438,824.09（四）固定资产净值其中：土地资产2,110,000.00- -2,110,000.00房屋建筑物32,455,071.7336,677,819.23 -69,132,89

17、0.96机器设备6,098,317.791,857,810.65 -7,956,128.44运输工具5,893,285.28-519,192.51 -5,374,092.77合计46,556,674.8038,016,437.37 -84,573,112.1716 / 20说明在建工程转入、出售、置换、抵押和担保等情况。 】9在建工程工程名称或类别 转运站综合楼 退休基地活动室 锂盐厂 2#尾矿库 合计期初数 期末数10372831.76 015751.00 09854818.13 9537837.0020972062.10 041215462.99 9537837.0010待处理流动资产净损

18、失类 别 期初数 期末数合计说明产生及处理情况。 2002 年的财产清查情况及结果应作单独说明】11无形资产种 类 实际成本 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数 专利权 非专利技术 商标权土地使用权 其他 合计6182548.996182548.99832,334.47 5,350,214.52832,334.47 5,350,214.5212递延资产（长期待摊费用）种 类 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 开办费租入固定资产改良支出 固定资产大修理支出 其他 合计13短期借款17 / 20借款来源工行期初数期末数 借款期限 年利率0 2001.08.16- 5.94% 2002.

19、08.16借款条件票据抵押合计014应付账款应付单位期初余额期末余额宜春石油公司286,584.94暂估入账676,871.61苏州东方冶机厂782.34福建晋江青阳汽配厂2,817.00宜春市电机修理厂1,500.00浙江嘉兴冶机厂1,895.11沈阳矿山配件厂2,200.00宣化采掘机械厂1,290.20太原重型机械厂803.00石城矿山摇床厂6,030.00宜春市机电公司1,340.08江西特种电机公司4,950.00阜新矿务局机电总厂10,070.97太原格搏机电公司36,124.00湘潭牵引机厂17,310.00南昌供销公司416,422.75南昌设备公司-1,763.93南昌华兴公

20、司12,984.03福建晋江德兴汽配厂21,416.69长沙铁五局备件厂1,216.80分宜水泥厂8,440.00宜春立达电器厂5,000.00赣州冶金化工厂237,791.38华电铸石有限公司12,000.00赣州冶金机械厂-66,288.00南昌恒茂210,326.00乐清三山设备厂70,402.25福建晋江重型汽配厂12,022.40安平豪冠制网厂5,170.00石家庄泵业公司13,090.0018 / 20新干福利塑编厂 郑州四通汽配公司 南昌合力叉车公司 合计 15预收账款预收单位山东龙口盛达玻璃制品有限公司南海务庄华兴玻璃厂佛山新美 （自贡 ）公司舒伟君四川威远扬帆瓷业公司合计16

21、其他应付款债权人名称期末数江西稀有稀土钨业公司16,780,457.50统筹养老金965,517.16921 集资352,500.84922 栋住宅285,606.40基地老住 宅115,390.5694 集资房530,288.4096 栋住 宅505,699.06南昌铁路工程公司（质保金 ）787,896.1917未交税金税种税率所得税33%增值税17%；13%营业税5%消费税城建税1%关税房产税1.2%土地使用税车船使用税个人所得税22,120.0035,660.003,750.002070329.62期初余额 期末余额1,828,966.53354,758.12144,000.00170

22、,836.50120,000.00261561.15期初数性质或内容3,000,000.00内部往来781,246.02养老金352,500.84集资款285,606.40集资款115,390.56集资款530,288.40集资款505,699.06集资款质保金期末数期初数1,427,163.821,096,952.46-482,596.83-1,051,306.543,625.0032,975.856,726.51-10,183.26121,998.76112,846.2895,333.7895,333.781,373.637,247.6319 / 20印花税33,000.0017,500.

23、00资源税40,879.30合计1,206,624.67301,366.2018预提费用类别期初数期末数合计说明期末留有余额的原因。 】19一年内到期的长期负债到期日年利率项 目 期初数期末数合计20长期借款 借款来源 期初数期末数借款期限年利率借款条件合计借款条件指抵押借款、担保借款或信用借款。 】21应付债券债券种类 面 值 发行日期发行金额债券期限 本期应 累计应付或付利息 已付利息合计22实收资本类别 国家资本 集体资本 法人资本期初数 本年增加 本期减少53647397.92期末数 比例（ %）53647397.92100%20 / 20其中：国有法人资本集体法人资本个人资本外商资本

24、合计53647397.9253647397.9253647397.9253647397.92国有法人资本应列投资名单及投资金额，所占比例。 】说明国家资本、国有法人资本增加、减少的逐项原因与数额。 】23资本公积项目 资本（股本）溢价 资产评估增值 接受捐赠 无偿划拨 外币资本折算差额 转增资本或股本 其他资本公积 合计期初数 本期增加 本期减少4937875.5622834707.69 3606871.1427772583.25 3606871.14期末数4937875.5626441578.8331379454.39【说明年末数中国有资本公积的数额；详细说明本年增加、减少的逐项原因 及数额

25、】。24盈余公积项目 法定盈余公积 公益金 任意盈余公积合计期初数 本期增加 本期减少2305908.63 274844.931152954.30 137422.47936153.224395016.15 412267.40期末数2580753.561290376.77936153.224807283.55说明年末数中国有盈余公积的数额；详细说明本年增加、减少的逐项原因及数额。】25未分配利润2001 年期末余额 加：期初余额调整金额19251712.5621 / 20本期增加 其中：本年净利润其他增加 本期减少 其中：提取法定盈余公积提取公益金提取任意盈余公积 分配股利 期末余额237763

26、6.952377636.95412267.40274844.93137422.4721217082.11说明年末数中国有未分配利润的数额； 详细说明增加、 减少的逐项原因及数额。】26主营业务收入类别 钽铌精矿 50% 锂云母 5% 长石粉上年数60427625.465624404.67285809.15本年数35125977.084736752.208915449.43合计73337839.2148778178.7127主营业务成本类别上年数本年数钽铌精矿 50%15368399.3325025701.24锂云母精矿 5%2788433.241671641.28长石粉2694818.2332

27、64983.67合计28财务费用20851650.80 29962326.19本年数680506.94411407.654810.85项 目 上年数 利息支出 减：利息收入 其他合计273910.1422 / 2029其他业务利润其他业务种类上年数销售包装袋477,351.95材料销售60,004.80销售花岗岩124,356.75销售高岭土汽车运输收入49,389.46其他合计711,102.9630投资收益上年数本年数998,677.185,562.641,032,887.99104,653.82692,042.1669,508.292,903,332.08本年数股票投资收益债券投资收益其

28、他投资收益合计重大投资净收益项目应单独披露。 】31营业外收入 项目 处置固定资产 净收益 罚款净收入 合计 321营业外支出 项目 处置固定资产 净损失 捐赠支出 罚款支出 合计上年数上年数本年数286,468.8738,917.24325,386.11 本年数1000.0030800.00130042.78161842.78七、或有事项的说明1.或有负债的类型及其影响23 / 201）已贴现商业承兑汇票形成的或有负债；2）未决诉讼、仲裁形成的或有负债；3）为其他单位提供债务担保形成的或有负债； （4）其他或有负债（不包括极小可能导致经济利益流出企业的或有负债） （ 5）或有负债预计产生的财务影响（如无法预计，应说明理由） ； （6）或有负债获得补偿的可能性。2如果或有资产很可能会给企业带来经济利益时， 则应说明其形成的原因及其产生的财务影响八、资产负债表日后事项的说明应说明股票和债券的发行、 对一个企业的巨额投资、 自然灾害导致的资 产损失以及外汇汇率发生较大变动等非调整事项的内容