山东中润投资控股集团股份有限公司财务报告

1、.：.；1山东中润投资控股集团股份财务报告(本次财务报告未经审计)第一章 财务报表合并资产负债表编制单位:山东中润投资控股集团股份 金额单位:人民币元资产注释号2021 年6月30 日2021 年12 月31 日负债和一切者权益(或股东权益)注释号2021年6月30日2021 年12 月31 日流动资产: 流动负债:货币资金 七.1 146,288,191.15 95,576,804.37 短期借款 七.12 268,008,466.14 133,708,466.14结算备付金 向中央银行借款拆出资金吸收存款及同业存放买卖性金融资产拆入资金应收票据 买卖性金融负债应收账款 七.2 48,418

2、,282.17 113,389,396.77 应付票据 七.13 96,000,000.00 ,000,000.00预付款项 七.3 98,194,292.58 38,709,468.94 应付账款 七.14 338,630,116.55 639,833,707.81应收保费 预收款项 七.15 885,746,401.80 756,886,005.67应收分保账款卖出回购金融资产款应收分保合同预备金应付手续费及佣金应收利息 应付职工薪酬 七.16 4,522,060.08 4,599,801.98应收股利 应交税费 七.17 227,585,283.41 200,592,468.97其他应收

3、款 七.4 184,400,230.79 123,134,484.49 应付利息 七.18 26,795,698.75 25,680,890.29买入返售金融资产应付股利存货 七.5 2,372,025,200.53 2,411,223,741.93 其他应付款 七.19 507,665,647.72 462,335,282.26一年内到期的非流动资产应付分保账款其他流动资产 七.6 49,158,925.31 42,007,173.31 保险合同预备金代理买卖证券款流动资产合计 2,898,485,122.53 2,824,041,069.81 代理承销证券款2一年内到期的非流动负债七.20

4、 77,000,000.00 157,500,000.00其他流动负债非流动资产: 流动负债合计 2,431,953,674.45 2,520,623.12发放贷款及垫款非流动负债:可供出卖金融资产长期借款 七.21 289,800,000.00 214,800,000.00持有至到期投资应付债券长期应收款 长期应付款长期股权投资 专项应付款投资性房地产 七.7 351,579,428.26 356,472,610.36 估计负债 七.22 17,150,000.00 17,150,000.00固定资产 七.8 11,547,800.13 12,213,219.81 递延所得税负债 七.23

5、14,537,500.00 14,537,500.00在建工程 其他非流动负债工程物资 非流动负债合计 321,487,500.00 246,487,500.00固定资产清理 负债合计 2,753,441,174.45 2,766,624,123.12消费性生物资产一切者权益(或股东权益):油气资产实收资本(或股本)七.24 774,181,468.00 774,181,468.00无形资产 资本公积 七.25 31,092,876.99 31,092,876.99开发支出 减:库存股商誉 盈余公积 七.26 15,763,521.14 15,763,521.14长等待摊费用 七.9 279,

6、744.85 372,993.14 普通风险预备递延所得税资产七.10 33,752,632.49 29,910,742.94 未分配利润 七.27 -278,834,312.32 -364,651,353.19其他非流动资产外币报表折算差额归属于母公司股东权益合计542,203,553.81 456,386,512.94非流动资产合计 397,159,605.73 398,969,566.25 少数股东权益一切者权益(或股东权益)合计542,203,553.81 456,386,512.94资产总计 3,295,644,728.26 3,223,010,636.06负债和股东权益总计3,29

7、5,644,728.26 3,223,010,636.06公司法定代表人:郑峰文 主管会计任务担任人:石鹏 会计机构担任人:石鹏3合并利润表编制单位:山东中润投资控股集团股份 金额单位:人民币元工程注释号 2021 年1-6 月份 2021 年1-6 月份一、营业总收入 七.28 334,296,740.55 597,767,121.63其中:营业收入 七.28 334,296,740.55 597,767,121.63利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总本钱 七.28 223,270,911.17 451,956,459.71其中:营业本钱 七.28 180,324,200.27 37

8、1,603,258.73利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同预备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加 七.29 25,446,869.26 63,113,382.44销售费用 4,050.30 9,053,985.16管理费用 10,216,022.62 15,573,393.95财务费用 七.30 2,693,006.43 686,498.64资产减值损失 七.31 455,762.29 -8,074,059.21加:公允价值变动收益投资收益其中:对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益三、营业利润 111,025,829.38 145,810,661.92加:营业外收入

9、 七.32 5,032,460.00 9,346,843.00减:营业外支出 七.33 2,446,157.95其中:非流动资产处置损失四、利润总额 116,058,289.38 152,711,346.97减:所得税费用 七.34 30,241,248.51 39,599,614.99五、净利润 85,817,040.87 113,111,731.98其中:同一控制下企业合并被合并方在合并日前实现的净利润归属于母公司一切者的净利润 85,817,040.87 113,111,731.98少数股东损益六、每股收益(一)根本每股收益 0.1108 0.1461(二)稀释每股收益 0.1108 0

10、.14614公司法定代表人:郑峰文 主管会计任务担任人:石鹏 会计机构担任人:石鹏5合并一切者权益变动表编制单位:山东中润投资控股集团股份 金额单位:人民币元2021 年1-6 月份归属于母公司股东权益工程实收资本 (或股本)资本公积减:库存股盈余公积普通风险预备未分配利润 其他少数股东权益一切者权益 合计一、上年年末余额 774,181,468.00 31,092,876.99 15,763,521.14 -364,651,353.19 456,386,512.94加:会计政策变卦前期过失更正二、本年年初余额 774,181,468.00 31,092,876.99 15,763,521.1

11、4 -364,651,353.19 456,386,512.94三、本年增减变动金额 85,817,040.87 85,817,040.87(一)净利润 85,817,040.87 85,817,040.87(二)直接计入一切者权益的利得和损失1、可供出卖金额资产公允价值变动净额2、权益法下被投资单位其他一切者权益变动的影响3、与计入一切者权益工程相关的所得税影响4、其他上述(一)和(二)小计 85,817,040.87 85,817,040.87(三)一切者投入和减少资本1、一切者投入资本2、股份支付计入一切者权益的金额3、其他(四)利润分配1、提取盈余公积2、提取普通风险预备3、对一切者(

12、或股东)的分配4、其他(五)一切者权益内部结转1、资本公积转增资本(或股本)2、盈余公积转增资本(或股本)3、盈余公积弥补亏损4、其他四、本年年末余额 774,181,468.00 31,092,876.99 15,763,521.14 -278,834,312.32 542,203,553.816公司法定代表人:郑峰文 主管会计任务担任人:石鹏 会计机构担任人:石鹏合并一切者权益变动表编制单位:山东中润投资控股集团股份 金额单位:人民币元2021 年度归属于母公司一切者权益工程实收资本(或股本)资本公积减:库存股盈余公积普通风险预备未分配利润 其他少数股东权益一切者权益合计一、上年年末余额

13、249,101,743.00 496,570,403.24 3,295,620.94 -492,466,843.16 3,002,565.00 259,503,489.02加:会计政策变卦前期过失更正二、本年年初余额 249,101,743.00 496,570,403.24 3,295,620.94 -492,466,843.16 3,002,565.00 259,503,489.02三、本年增减变动金额 525,079,725.00 -465,477,526.25 12,467,900.20 127,815,489.97 -3,002,565.00 196,883,023.92(一)净利润

14、 199,885,588.92 199,885,588.92(二)直接计入一切者权益的利得和损失 59,602,198.75 12,467,900.20 -72,070,098.95 -3,002,565.00 -3,002,565.001、可供出卖金额资产公允价值变动净额2、权益法下被投资单位其他一切者权益变动的影响3、与计入一切者权益工程相关的所得税影响4、其他 59,602,198.75 12,467,900.20 -72,070,098.95 -3,002,565.00 -3,002,565.00上述(一)和(二)小计 59,602,198.75 12,467,900.20 127,8

15、15,489.97 -3,002,565.00 196,883,023.92(三)一切者投入和减少资本 474,570,000.00 -474,570,000.001、一切者投入资本 474,570,000.00 -474,570,000.002、股份支付计入一切者权益的金额3、其他(四)利润分配1、提取盈余公积2、提取普通风险预备3、对一切者(或股东)的分配4、其他(五)一切者权益内部结转 50,509,725.00 -50,509,725.001、资本公积转增资本(或股本) 50,509,725.00 -50,509,725.002、盈余公积转增资本(或股本)73、盈余公积弥补亏损4、其他

16、四、本年年末余额 774,181,468.00 31,092,876.99 15,763,521.14 -364,651,353.19 456,386,512.94公司法定代表人:郑峰文 主管会计任务担任人:石鹏 会计机构担任人:石鹏合并现金流量表编制单位:山东中润投资控股集团股份 金额单位:人民币元工程注释号 2021 年1-6 月份 2021 年1-6 月份 工程注释号 2021 年1-6 月份 2021 年1-6 月份一、运营活动产生的现金流量:处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额销售商品、提供劳务收到的现金 523,592,476.74 323,629,962.09 处置

17、子公司及其他营业单位收到的现金净额客户存款和同业存放款项净添加额 收到其他与投资活动有关的现金向中央银行借款净添加额 投资活动现金流入小计向其他金融机构拆入资金净添加额 购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 447,702.00 563,785.30收到原保险合同保费获得的现金 投资支付的现金收到再保险业务现金净额 质押贷款净添加额保户储金及投资款净添加额 获得子公司及其他营业单位支付的现金净额处置买卖性金融资产净添加额 支付其他与投资活动有关的现金收取利息、手续费及佣金的现金 投资活动现金流出小计 447,702.00 563,785.30拆入资金净添加额 投资活动产生的现金流量净

18、额 -447,702.00 -563,785.30回购业务资金净添加额 三、筹资活动产生的现金流量:收到的税费返还 吸收投资收到的现金收到的其他与运营活动有关的现金 七.35 65,429,055.80 59,186,678.99 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金运营活动现金流入小计 589,021,532.54 382,816,641.08 获得借款收到的现金 297,000,000.00 203,000,000.00购买商品、接受劳务支付的现金 533,989,256.15 257,266,067.58 发行债券收到的现金客户贷款及垫款净添加额 收到其他与筹资活动有关的现金存放中央银

19、行和同业款项净添加额 筹资活动现金流入小计 297,000,000.00 203,000,000.00支付原保险合同赔付款项的现金 归还债务支付的现金 168,200,000.00 265,590,000.00支付利息、手续费及佣金的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 22,599,887.18 28,907,171.20支付保单红利的现金 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付给职工以及为职工支付的现金 8,088,881.19 7,552,705.49 支付其他与筹资活动有关的现金支付的各项税费 37,674,732.56 46,787,007.52 筹资活动现金流出小计 190

20、,799,887.18 294,497,171.20支付的其他与运营活动有关的现金 七.36 64,309,686.68 5,109,923.28 筹资活动产生的现金流量净额 106,200,112.82 -91,497,171.208运营活动现金流出小计 644,062,556.58 316,715,703.87 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响运营活动产生的现金流量净额 -55,041,024.04 66,100,937.21 五、现金及现金等价物净添加额 50,711,386.78 -25,960,019.29二、投资活动产生的现金流量: 加:期初现金及现金等价物余额 95,576,

21、804.37 175,017,820.51收回投资收到的现金获得投资收益收到的现金 六、期末现金及现金等价物余额 146,288,191.15 149,057,801.22公司法定代表人:郑峰文 主管会计任务担任人:石鹏 会计机构担任人:石鹏母公司资产负债表编制单位:山东中润投资控股集团股份 金额单位:人民币元资产注释号2021 年6月30 日2021 年12 月31 日 负债和一切者权益(或股东权益)注释号2021 年6月30 日2021 年12 月31 日流动资产: 流动负债:货币资金 184,255.75 44,026.82 短期借款 79,008,466.14 34,708,466.1

22、4买卖性金融资产 买卖性金融负债应收票据 应付票据应收账款 应付账款预付款项 预收款项应收利息 应付职工薪酬 64,387.72 65,599.72应收股利 应交税费 122,579.98 1,525,794.57其他应收款 八.1 21,121,048.37 10,507,324.08 应付利息 26,244,326.70 25,129,518.24存货 应付股利一年内到期的非流动资产 其他应付款 46,258,808.60 74,897,708.70其他流动资产 一年内到期的非流动负债其他流动负债流动资产合计 21,305,304.12 10,551,350.90 流动负债合计 151,6

23、98,569.14 ,327,087.37非流动资产: 非流动负债:9可供出卖金融资产 长期借款持有至到期投资 应付债券长期应收款 长期应付款长期股权投资 八.2 599,249,001.98 599,249,001.98 专项应付款投资性房地产 估计负债 17,150,000.00 17,150,000.00固定资产 63,077.05 63,247.43 递延所得税负债在建工程 其他非流动负债工程物资 非流动负债合计 17,150,000.00 17,150,000.00固定资产清理 负债合计 168,848,569.14 153,477,087.37消费性生物资产油气资产 一切者权益(或

24、股东权益):无形资产 实收资本(或股本) 774,181,468.00 774,181,468.00开发支出 资本公积 155,771,878.97 155,771,878.97商誉 减:库存股长等待摊费用 盈余公积 3,295,620.94 3,295,620.94递延所得税资产 未分配利润 -481,480,153.90 -476,862,454.97其他非流动资产 一切者权益(或股东权益)合计 451,768,814.01 456,386,512.94非流动资产合计 599,312,079.03 599,312,249.41资产总计 620,617,383.15 609,863,600.

25、31负债和一切者权益(或股东权益)总计620,617,383.15 609,863,600.31公司法定代表人:郑峰文 主管会计任务担任人:石鹏 会计机构担任人:石鹏10母公司利润表编制单位:山东中润投资控股集团股份 金额单位:人民币元工程注释号2021 年1-6 月份 2021 年1-6 月份一、营业收入 九.3 2,020,000.00减:营业本钱 九.3 303,674.53营业税金及附加 112,110.00销售费用管理费用 1,993,184.12 1,434,581.36财务费用 2,601,786.87 1,114,989.63资产减值损失 22,727.94 -170,667.

26、84加:公允价值变动收益投资收益其中:对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润 -4,617,698.93 -774,687.68加:营业外收入减:营业外支出其中:非流动资产处置损失三、利润总额 -4,617,698.93 -774,687.68减:所得税费用四、净利润 -4,617,698.93 -774,687.68五、每股收益(一)根本每股收益(二)稀释每股收益公司法定代表人:郑峰文 主管会计任务担任人:石鹏 会计机构担任人:石鹏1112母公司现金流量表编制单位:山东中润投资控股集团股份 金额单位:人民币元工程注释号2021年1-6月份 2021 年1-6 月份 工程注释号2021 年

27、1-6 月份2021 年1-6 月份一、运营活动产生的现金流量: 获得子公司及其他营业单位支付的现金净额销售商品、提供劳务收到的现金 2,020,000.00 支付其他与投资活动有关的现金收到的税费返还 投资活动现金流出小计 7,100.00收到的其他与运营活动有关的现金 6,963,602.46 1,995,600.98运营活动现金流入小计 6,963,602.46 4,015,600.98 投资活动产生的现金流量净额 -7,100.00购买商品、接受劳务支付的现金 304,312.53 三、筹资活动产生的现金流量:支付给职工以及为职工支付的现金 403,542.37 424,307.19

28、吸收投资收到的现金支付的各项税费 1,473,386.86 1,340,804.81 获得借款收到的现金 45,000,000.00支付的其他与运营活动有关的现金 46,637,616.87 1,182,401.53 收到其他与筹资活动有关的现金运营活动现金流出小计 48,514,546.10 3,251,826.06 筹资活动现金流入小计 45,000,000.00运营活动产生的现金流量净额 -41,550,943.64 763,774.92 归还债务支付的现金 700,000.00 700,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,601,727.43二、投资活动产生的现金流量:

29、 支付其他与筹资活动有关的现金收回投资收到的现金 筹资活动现金流出小计 3,301,727.43 700,000.00获得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额筹资活动产生的现金流量净额 41,698,272.57 -700,000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响投资活动现金流入小计五、现金及现金等价物净添加额 140,228.93 63,774.92购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,100.00 加:期初现金及现金等价物余额 44,026.82 28,291.1513

30、投资支付的现金 六、期末现金及现金等价物余额 184,255.75 92,066.07公司法定代表人:郑峰文 主管会计任务担任人:石鹏 会计机构担任人:石鹏母公司一切者权益变动表编制单位:山东中润投资控股集团股份 金额单位:人民币元2021 年1-6 月份工程实收资本 (或股本)资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 一切者权益合计一、上年年末余额 774,181,468.00 155,771,878.97 3,295,620.94 -476,862,454.97 456,386,512.94加:会计政策变卦前期过失更正二、本年年初余额 774,181,468.00 155,771,878

31、.97 3,295,620.94 -476,862,454.97 456,386,512.94三、本年增减变动金额 -4,617,698.93 -4,617,698.93(一)净利润 -4,617,698.93 -4,617,698.93(二)直接计入一切者权益的利得和损失1、可供出卖金额资产公允价值变动净额2、权益法下被投资单位其他一切者权益变动的影响3、与计入一切者权益工程相关的所得税影响4、其他上述(一)和(二)小计 -4,617,698.93 -4,617,698.93(三)一切者投入和减少资本1、一切者投入资本2、股份支付计入一切者权益的金额3、其他(四)利润分配1、提取盈余公积2、

32、对一切者(或股东)的分配3、其他(五)一切者权益内部结转1、资本公积转增资本(或股本)2、盈余公积转增资本(或股本)3、盈余公积弥补亏损144、其他四、本年年末余额 774,181,468.00 155,771,878.97 3,295,620.94 -481,480,153.90 451,768,814.01公司法定代表人:郑峰文 主管会计任务担任人:石鹏 会计机构担任人:石鹏母公司一切者权益变动表编制单位:山东中润投资控股集团股份 金额单位:人民币元2021 年度工程实收资本 (或股本) 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 一切者权益合计一、上年年末余额 249,101,743.0

33、0 81,602,601.99 3,295,620.94 -492,466,843.16 -158,466,877.23加:会计政策变卦前期过失更正二、本年年初余额 249,101,743.00 81,602,601.99 3,295,620.94 -492,466,843.16 -158,466,877.23三、本年增减变动金额 525,079,725.00 74,169,276.98 15,604,388.19 614,853,390.17(一)净利润 15,604,388.19 15,604,388.19(二)直接计入一切者权益的利得和损失1、可供出卖金额资产公允价值变动净额2、权益法下

34、被投资单位其他一切者权益变动的影响3、与计入一切者权益工程相关的所得税影响4、其他上述(一)和(二)小计 15,604,388.19 15,604,388.19(三)一切者投入和减少资本 474,570,000.00 124,679,001.98 599,249,001.981、一切者投入资本 474,570,000.00 124,679,001.98 599,249,001.982、股份支付计入一切者权益的金额3、其他(四)利润分配1、提取盈余公积2、对一切者(或股东)的分配3、其他(五)一切者权益内部结转 50,509,725.00 -50,509,725.00151、资本公积转增资本(或

35、股本) 50,509,725.00 -50,509,725.002、盈余公积转增资本(或股本)3、盈余公积弥补亏损4、其他四、本年年末余额 774,181,468.00 155,771,878.97 3,295,620.94 -476,862,454.97 456,386,512.94公司法定代表人:郑峰文 主管会计任务担任人:石鹏 会计机构担任人:石鹏16第二章 2021 年1-6 月份财务报表附注(如无特别阐明,以下货币单位均为人民币元)一、公司根本情况山东中润投资控股集团股份(以下简称本公司)更名前为山东惠邦地产股份(以下简称惠邦地产),惠邦地产更名前为四川东泰产业(控股)股份有限公司(

36、以下简称东泰控股),东泰控股更名前为四川峨眉集团股份(以下简称峨眉集团),峨眉集团的前身是 1956 年6月成立的四川省五通桥制盐厂.1993 年1月经同意,本公司股票在深圳证券买卖所上市,股票简称川盐化.1998 年4月本公司更名为四川峨眉集团股份.1998 年5月,本公司因每股净资产低于面值而被特别处置,股票被简称ST 峨眉.本公司从 1999 年9月起进展了大规模的资产重组和置换,并进展规范的股份公司运营,于2001 年3月取消了ST,股票简称变卦为东泰控股. 2006年5月,由于本公司 2004 年和 2005 年延续两个会计年度的净利润均为负值而被特别处置,股票被简称S*ST 东泰.

37、近几年来,本公司进展了一系列的资产置换和重组,其根本情况:根据财政部财管字(1999)182 号文,1999 年6月芜湖东泰实业(以下简称东泰实业)协议受让国家股 6000 万股,入主成为第一大股东,于1999 年10 月27 日在深交所办理了股权转让、过户登记手续.本公司于 1999 年9月30 日进展艰苦资产置换,主营业务发生变化.本公司资产转让和置换后,保控制盐业消费线(包括本公司本部部分资产、矿山公司,制盐一厂、三厂、供销公司 、塑编厂全部资产),置换进入本公司的资产是东泰实业的造纸消费线.资产置换后主营业务由盐业为主变卦为盐业和纸业均为本公司主业.按2000 年12 月29 日股东大

38、会决议,以本公司应收账款 7,262.51 万元置换东泰实业合法拥有的江阴长江新型建材有限责任公司 99%的股权,资产置换日为 2000 年12 月31 日.2001 年3月31 日本公司又用除钻井、采卤、输卤资产以外的全部制盐资产及其资产相关的配套设备与东泰实业所持有的江阴长江磁卡股权进展资产置换.这部分盐业资产约 2 亿元,负债 1.34 亿元,净资产 0.65 亿元与江阴长江磁卡 55%的股权置换,本次置换后本公司与本公司的子公司芜湖东泰纸业合并持有江阴长江磁卡有限公17司70%的股权.2002 年8月本公司与山东大有签署协议,将所持有的江阴长江磁卡55%的股权及本公司的子公司芜湖东泰纸

39、业持有的江阴长江磁卡 15%的股权转让给山东大有.2003 年2月经本公司 2003 年第一次暂时股东大会同意,本公司将所持有的江阴长江新型建材 99%的股权转让给山东中寰环保科技开发.2003 年12 月29 日经本公司 2003 年第二次暂时股东大会同意,本公司受让上海黄河资产管理有限责任公司所持有的浙江瑞森纸业 75%的股权;并将本公司所拥有的盐矿资产出卖给四川和邦投资(集团).2000 年11 月,本公司第一大股东东泰实业的股东出现变卦.东泰实业的控股股东安徽东方纸业(以下简称东方纸业)与江阴长江科技投资(以下简称长江科技)签署股权调整协议书:东方纸业将其所持有东泰实业 99.57%股

40、权中的 55%转让给长江科技.股权调整后,东泰实业股权构造变卦为长江科技持有 55%,东方纸业持有 44.57%,芜湖新东方实业开展持有 0.43%,东泰实业的第一大股东为长江科技.2001 年10月,长江科技依法受让东泰实业所持有的 4500 万国有法人股,长江科技成为本公司第一大股东.2004 年1月,长江科技称号变卦为上海瑞森投资.2005 年3月,上海瑞森投资称号变卦为山东世纪煤化工程设备.2006 年9月28 日,济南市中级人民法院委托山东舜天拍卖公开拍卖了山东世纪煤化工程设备所持有的本公司 4500 万股股权,由惠邦投资开展竞得.11 月23 日,上述股权的过户手续办理终了,惠邦投

41、资开展成为本公司第一大股东.2007 年12 月24 日,经山东省工商行政管理局同意本公司称号变卦为山东惠邦地产股份.根据 2021 年5月21 日本公司第一次暂时股东大会会议决议,本公司以资本公积金向股权分置改革方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东定向转增股本,转增数量为5,050.97 万股,股权转增日为 2021 年12 月29 日.根据 2021 年6月17 日本公司第二次暂时股东大会会议决议,并于 2021 年12 月12 日经中国证券监视管理委员会(证监答应20215 号)核准,本公司经过向中润置业集团有限公司和惠邦投资开展分别增发人民币普通股(A 股)36,457 万股份和

42、 11,000 万股份,发行价钱根据本公司股票被暂停上市前 20 个买卖日的买卖均价,每股定价为 3.52 元,中润置业集团以其持有的山东中润置业 100%股权和山东中润集团淄博置18业 12%股权出资,惠邦投资开展以其持有的山东盛基投资有限责任公司100%股权出资.2021 年2月12 日,经山东省工商行政管理局同意本公司称号变卦为山东中润投资控股集团股份.本公司最近一次工商登记情况为:注册资本:人民币 77418.1468 万元;注册地址:山东省济南市顺河街 176 号;法定代表人:郑峰文;企业法人营业执照号:370000000000068;本公司运营范围:不动产及相关公司股权投资;房地产

43、租赁、谋划咨询;房地产经纪;资源类公司股权投资.二、财务报表的编制根底公司以继续运营为根底,根据实践发生的买卖和事项,按照和其他各项会计准那么的规定进展确认和计量,并在此根底上编制财务报表.三、遵照企业会计准那么的声明公司声明编制的财务报表符合企业会计准那么的要求,真实、完好地反映了公司的财务状况、运营成果和现金流量等有关信息.四、公司采用的重要会计政策和会计估计(一)会计期间公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止.(二)记账本位币公司以人民币为记账本位币.(三)记账根底及会计计量属性公司会计核算以权责发生制为记账根底.公司在对会计要素进展计量时,普通采用历史本钱,当可以保证获得并可靠计

44、量会计要素的金额时,采用公允价值、重置本钱、可变现净值或现值计量.(四)现金流量表之现金及现金等价物确实定规范公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款.现金流量表之现金等价物是指本公司持有的期限短(普通是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为知金额现金、价值变动风险很小的投资.(五)外币业务折算对于发生的外币经济业务,初始确认采用买卖发生日的即期汇率将外币金额折算为记帐19本位币金额.在资产负债表日,外币货币性工程采用资产负债表日即期汇率计算,由此产生的汇兑差额,除了按照企业会计准那么的规定,与购建或消费符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外

45、,均计入当期损益.以历史本钱计量的外币非货币性工程,仍采用买卖发生日的即期汇率折算,不改动其记帐本位币金额;以公允价值计量的非货币性工程,假设期末的公允价值以外币反映,将该外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算,折算后的记帐本位币金额与原记帐本位币金额的差额,作为公允价值变动损益,计入当期损益或资本公积.(六)金融工具确实认和计量1、金融资产和金融负债的分类和计量公司按照获得金融资产的目的,将持有的金融资产划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括买卖性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;持有至到期投资;贷款和应收款项;可供出卖金融资产.公司按

46、经济本质将承当的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债两类.2、金融资产和金融负债的计量(1)本公司初始确认金融资产或金融负债,按照公允价值计量.对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关买卖费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关买卖费用计入初始确认金额.(2)金融资产和金融负债的后续计量方法主要包括:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,按照公允价值进展后续计量,一切已实现和未实现的损益均计入当期损益.持有至到期投资、贷款和和应收款项,采用实践利率法,按摊余本钱计量.其终止确认、发生减值或摊销产生的

47、利得或损失,均计入当期损益.可供出卖金融资产按照公允价值进展后续计量,公允价值变动构成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产构成的汇兑损益外,直接计入一切者权益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益.在活泼市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须经过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照本钱计量.20其他金融负债采用摊余本钱进展后续计量.但是以下情况除外:与在活泼市场中没有报价,公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须经过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照本钱计量;不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指

48、定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按确定的金额,和按的原那么确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进展后续计量.3、金融资产转移确实认与计量本公司对于已将金融资产一切权上几乎一切的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保管了金融资产一切权上几乎一切的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确以为一项金融负债.本公司既没有转移也没有保管与金融资产一切权有关的一切风险和报酬的,分别以下情况处置:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认

49、有关负债.金融资产整体转移满足终止确认条件的,将以下两项金额的差额计入当期损益:所转移金融资产的账面价值;因转移而收到的对价,与原直接计入一切者权益的公允价值变动累计额之和.金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进展分摊,并将以下两项金额的差额计入当期损益:终止确认部分的账面价值;终止确认部分的对价,与原直接计入一切者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和.对于公司既没有转移也没有保管金融资产一切权上几乎一切的风险和报酬,但未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金

50、融资产,并相应确认有关负债.4、金融资产和金融负债终止确认满足以下条件之一的公司金融资产将被终止确认:收取该金融资产现金流量的合同权益终止.该金融资产已转移,且符合规定的金融资产终止确认条件.21公司金融负债的现时义务全部或部分曾经解除的,才干终止确认该金融负债或其一部分.5、金融资产和金融负债公允价值确实定存在活泼市场的,公司已持有的金融资产或拟承当的金融负债,采用活泼市场中的现行出价,公司拟购入的金融资产或已承当的金融负债采用活泼市场中的现行要价,没有现行出价或要价,采用最近买卖的市场报价或经调整的最近买卖的市场报价,除非存在明确的证听阐明该市场报价不是公允价值.不存在活泼市场的,公司采用

51、估值技术确定公允价值,估值技术包括参考熟习情况并自愿买卖的各方最近进展的市场买卖中运用的价钱、参照本质上一样的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等.6、金融资产减值(1)金融资产减值确实认期末,公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进展检查,有客观证听阐明该金融资产发生减值的,计提减值预备.金融资产发生减值的客观证据,包括以下各项:发行方或债务人发生严重财务困难;债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;债务人出于经济或法律等方面要素的思索,对发生财务困难的债务人做出退让;债务人很能够倒闭或进展其他财务重组;因发行方发生艰

52、苦财务困难,该金融资产无法在活泼市场继续买卖;无法识别一组金融资产中的某项资产的现金流量能否曾经减少,但根据公开的数据对其进展总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的估计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付才干逐渐恶化,或债务人所在国家或地域失业率提高、担保物在其所在地域的价钱明显下降、所处行业不景气等;债务人运营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生艰苦不利变化,使权益工具投资人能够无法收回投资本钱;权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;其他阐明金融资产发生减值的客观证据.(2)金融资产减值的测试方法和计提方法22以摊余本钱计量的金融资产以摊余本钱计量的金融资

53、产发生减值时,根据其账面价值与估计未来现金流量现值(不包括尚未发生的未来信誉损失)之间的差额确认资产减值损失.估计未来现金流量现值,按照该金融资产的原实践利率折算确定,并思索相关担保物的价值.应收款项减值测试及计提方法见附注四(七)应收款项.对以摊余本钱计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证听阐明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.但是转回后的账面价值不超越假定不计提减值预备情况下该金融资产在转回日的摊余本钱.可供出卖金融资产可供出卖金融资产发生减值时,原直接计入股东权益的因公允价值下降构成的累计损失,予以转出,计入当期损益.该

54、转出的累计损失,为可供出卖金融资产的初始获得本钱扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.对于已确认减值损失的可供出卖债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失该当予以转回,计入当期损益.可供出卖权益工具投资发生的减值损失,不得经过损益转回.以本钱计量的金融资产假设有客观证听阐明该项金融资产发生减值,将该金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确以为减值损失,计入当期损益.发生的减值损失一经确认,不得转回.(七)应收款项(1)坏账确实认规范:因债务人破产

55、或死亡,以其破产财富或者遗产清偿后,依然不能收回的应收款项;因债务人逾期未履行偿债义务超越三年,并有确凿证据证明依然不能收回,经本公司董事会或股东大会同意后列作坏账的应收款项.(2)坏帐损失的计提方法:合并范围内的关联方不计提坏账损失.期末对于单项金额艰苦且有客观证听阐明发生了减值的应收款项和单项金额非艰苦但信誉风险较大的应收款项(包括应收账款和其他应收款),根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账预备.单项金额艰苦的款项指:应收款项余额超越 500 万元的款项.对单项非艰苦以及经过单独测试后未减值的单项金额艰苦的应收款项(包括应收账款和23其他应收款),以账龄为根底划分为假设干不同

56、信誉风险特征的,并根据历史阅历与之一样或类似风险特征组合的实践损失率为根底计提坏账预备.计提比例如下:账龄计提比例(%)1 年以内 512 年1023 年2034 年3045 年405 年以上 100对其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等),有确凿证据阐明其可收回性存在明显差别的,采用个别认定法计提坏账预备.(八)存货确实认和计量1、存货分类本公司存货包括已开发完工产品、在建开发产品、拟开发土地、受托开发产品、原资料、低值易耗品等.已开发完工产品是指已开发、待出卖的物业.在建开发产品是指尚未建成、以出卖为开发目的的物业.拟开发土地是指所购入的、已决议将之开展成为出卖或出

57、租物业的土地.受托开发产品是指本公司接受委托,代为开发的物业.2、存货获得和发出的计价方法存货购进采用实践进价核算.低值易耗品于领用时一次性摊销.在工程整体开发时,拟开发土地全部转入在建开发产品;工程分期开发时,将分期开发用地部分转入在建开发产品,后期开发的土地仍保管在拟开发土地工程中.公共配套设备按实践本钱计入开发本钱,完工时,摊销转入住宅等可售物业的本钱.3、存货盘存制度本公司存货盘存采用永续盘存制.4、存货跌价预备确认规范及计提方法期末存货按照本钱与可变现净值孰低计量.存货跌价预备按单个存货工程的本钱与可变现净值计量,但假设某些存货与在同一地24区消费和销售的产品系列相关、具有一样或类似

58、最终用途或目的,且难以与其他工程分开计量,可以合并计量本钱与可变现净值;对于数量繁多、单价较低的存货,可以按照存货类别计量本钱与可变现净值.可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的本钱、估计的销售费用以及相关税费后的金额.(九)投资性房地产确实认和计量投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或者两者兼有而持有的房地产.投资性房地产该当可以单独计量和出卖.投资性房地产包括已出租的土地运用权、持有并预备增值后转让的土地运用权和已出租的建筑物.1、投资性房地产的初始计量投资性房地产按其本钱作为入账价值.其中,外购投资性房地产的本钱,包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产

59、的其他支出;自行建造投资性房地产的本钱,由建造该项资产到达预定可运用形状前所发生的必要支出构成;以其他方式获得的投资性房地产的本钱,按照相关会计准那么的规定确定.2、投资性房地产的后续计量公司采用本钱方式对投资性房地产进展后续计价,并采用与固定资产和无形资产一样的方法计提折旧和进展摊销.3、投资性房地产的减值预备在资产负债表日有迹象阐明投资性房地产存在减值的,按本财务报表附注四(十四)所述方法计提减值预备.(十)长期股权投资确实认和计量1、初始计量公司长期股权投资的初始投资本钱按获得方式不同分别采用如下方式确认:(1)本公司经过同一控制下的企业合并获得的长期股权投资,以合并日获得被合并方一切者

60、权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资本钱.长期股权投资初始投资本钱与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积,资本公积缺乏冲减的,调整留存收益.合并方为进展企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益,为企业合并发行的债券或承当其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额,企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性25证券溢价收入,溢价收入缺乏冲减的,冲减留存收益.(2)非同一控制下企业合并获得的长期股权投资,以购买日确定的合并本钱作为长期股权投资的初始投资本钱,合并本钱为购买日公司为获得对被购买方的控制权而付出的