上海机电：风险管理手册

1、上海机电股份有限公司风险管理手册 TOC o 1-5 h z HYPERLINK l bookmark1 o Current Document 第一章总则3第一条目的3第二条制定依据3第三条适用范围4第四条 风险管理工作目标4第五条风险管理基本原则4第六条风险管理执行原则5第二章定义与分类6第一条风险定义6第二条风险管理定义6第三章组织体系与基本职责分工7第一条风险管理体系7第二条风险管理的组织机构及职责7第四章风险管理信息收集10第一条范围10第二条职责分工12第五章风险评估13第一条定义13第二条风险评估整体流程13第三条风险识别15第四条风险分析15第五条风险评价16第六条风险应对18第

2、七条评估时间安排20第六章风险管理报告体系22第一条日常汇报22第二条紧急事项汇报22第七章风险管理的监督与持续改进24第一条风险管理的监督24第二条风险管理的持续改进24第八章风险管理考核与追究25第一条绩效考核25第二条责任追究25第九章附则26第一条解释与修订26第二条 实施日期26第一章总则第一条目的本手册为完善和加强上海机电股份有限公司（以下简称“机电股份”或“公司”） 的风险管理工作，提高经营质量，促进机电股份总体战略和经营目标的实现而编制，旨 在说明风险管理体系的性质和任务，实施风险管理体系应遵循的原则、方法、步骤以及 对各相关责任人的要求，力图实现风险管理工作规范化、标准化。第

3、二条制定依据本手册所使用的风险管理工作方法主要依据下述方法论及规定：COSO风险管理框架：COSO风险管理框架广泛应用于公司风险管理体系中，它 指出风险管理包括八个互相关联的构成要素：内部环境、目标设定、事项识别、风险评 估、风险应对、控制活动、信息与沟通、监控。这八个要素源于管理当局经营公司的方 式，并与管理过程整合在一起。COSO框架期望达到四个目标：战略、运营、报告、 合规。本手册的制订采纳及借鉴了 COSO风险管理框架的理念和方法。国资委中央企业全面风险管理指引：国务院国有资产监督管理委员会于2006 年6月6日颁布了中央企业全面风险管理指引，作为中央企业开展全面风险管理工 作的指导文

4、件，并要求中央企业结合企业自身实际情况贯彻该指引。本手册的制订旨在 符合中央企业全面风险管理指引的要求。企业内部控制基本规范：财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会于008 年6月28日颁布了企业内部控制基本规范，其中第二十条至第二十七条对上市公 司风险评估工作做出了明确的指导和规范。本手册的制订遵循了企业内部控制基本规 范的要求。第三条适用范围本手册适用于上海机电股份有限公司风险管理工作，相关人员有责任遵守本手册中 的各项规定。第四条 风险管理工作目标（1）整体目标机电股份风险管理工作的整体目标是通过合理、统一、科学的管理模式，以实现： z控制那些有碍战略目标实现的风险，将其控制在公司管理层可承受的范围内； z逐步提高经营的效率和效果，降低实现战略目标的不确定性；z确保财务报告可靠性；z合理保障机电股份遵从监管机构相关法律法规和电气股份有关规章制度。第五条风险管理基本原则（1）全面与重点相结合的原则：机电股份的风险管理工作应覆盖机电股份经营与管理 过程中所面临的各种风险，并对其中关键风险实施重点管理。（2）分级分类管理