5-如何加强企业资金管理和风险控制

1、.PAGE ：.；PAGE 7如何加强企业资金管理和风险控制 摘要 :随着全球化 HYPERLINK 经济的 HYPERLINK 开展, HYPERLINK 企业面临着更多的机遇和挑战 资金是 HYPERLINK 企业消费运营正常开展的根底，可喻为企业赖以生存的“血液，是企业消费运营的源泉和正常运转的根本保证。而资金管理是企业消费运营的中心，企业的运营活动本质上就是资金的周转过程。衡量一个企业的运营管理程度和运营效益好坏，主要是看企业资金管理情况。在当前猛烈的市场竞争中，加强企业的资金管理，合理运用资金，提高资金的运用效果，是提高企业经济效益的一项重要义务。但是，现阶段我国企业普遍面临资金运用

2、效益低下的突出问题。如何把企业现有资金用好、用活，处理好资金的筹集、运用和分配等问题，就显得非常重要。本文试从当前企业在资金管理过程中存在的问题出发，针对这些问题，提出了一些对策和建议。关键词 资金；资金管理；风险控制一、资金对企业的重要作用和意义任何一个企业，为了保证消费运营的正常进展，满足日常业务活动的需求，必需持有一定数量的资金。资金是指社会 HYPERLINK mie168/zhuanti/chanpin.htm o chanpin,产品管理 t _blank 产品再消费过程中消费、分配、流通和消费等环节中社会产品的货币表现(包括货币本身)。它是企业进展消费运营等一系列经济活动中最根本

3、的要素,资金管理贯穿于企业整个消费运营的始末,具有举足轻重的作用,资金管理是财务管理的集中表现只需抓住资金管理这个中心,采取行之有效的管理和控制措施,疏通资金流转环节,才干提高企业经济效益因此,加强资金的管理及控制具有非常重要的意义1.企业供产销环节,是消费运营的主要环节,也是资金运动的主要环节管住资金,可以管住企业的大部分运营活动因此,必需对全部资金和处于各周转环节的流动资金进展经常性分析,及时掌握资金的运用情况,坚持企业财务上的流动性,维持企业的偿债才干 2.加强资金管理和控制,能有效地防止舞弊由于在企业的一切资产中,资金的挪用是引起各种贪污犯罪的主要缘由之一加强资金管理,要求企业制定严厉

4、的内部控制制度,保证资金的收入支出合法合理,从而有效地防止舞弊的发生 3.加强资金管理和控制,可以更有效地运用资金,提高资金运用效益 企业资金存量应该坚持在一个合理的程度上,过多或过少都不合理过多的持有资金,时机本钱增多,是资源的浪费过少的持有资金,有能够危及企业的偿债才干,给企业带来负面影响因此,应对资金的运用有一个合理的规划,加强资金管理 二、现阶段企业资金管理存在的风险和问题资金配置不合理很多企业在对外投资时缺乏科学调研，事前未对投资工程情况、投资方向和投资方式进展详细深化的分析，缺乏对相关政策、工程开展前景、财务和风险的分析和评价，决策随意性大。二资金筹措不理性 企业缺乏对资金需用量的

5、科学预测，以为筹集的资金数量越多越好，而忽略了资金的时间价值和企业资产构造的合理比例，使企业堕入负债运营的恶性循环之中，企业之间或企业与银行之间构成了多角债务关系，严重制约了企业的正常运转。筹资渠道仍依托银行贷款为主，单一资金筹措方式，加之对顺应现代企业的筹资方式缺乏了解和认识，很少思索筹资风险，缺乏资金筹措方面的风险预测机制，最终导致消费或工程处于瘫痪或半瘫痪形状。三资金运用不科学 资金运用构造不合理，一些企业资金分配比例失调，把过多的资金用于长期工程，致使流动资金严重缺乏，财务风险较高。另外，流动资金内部各工程之间的分配也不尽合理，呵斥资金运用效益低下。四管理制度不健全随着国内经济的快速增

6、长和开展，企业的集团化也越来越明显。但我国企业集团化管理的阅历和国外比较明显缺乏，在资金的管理上表现为企业快速增长需求资金集中管理和一致调度，但企业内部资金需求和集中管理不协调的矛盾突出。企业各下属单位为逃避现金管理，运用多个户头，截留各种收入资金，不上缴集中管理；同时企业集中资金管理和分配给各下属单位的资金与消费需求等不符，导致矛盾添加。企业由于不注重本身的内部管理，导致企业内部控制的不完善，没有很好地执行内部牵制原那么，从而不能及时发现内部控制的破绽和薄弱环节。五监视措施不完善目前国有企业中，一切者对企业、母公司对子公司、公司管理层对各资金运动环节普遍存在着监控不力甚至内部人控制景象，擅自

7、挪用转移资金甚至侵吞国有资产等问题突出。虽然设置了一些监视职能，也制定了多种监视制度，但因种种缘由难以及时有效地发扬作用，缺乏事前、事中的严厉监视。相当多的企业在艰苦投资等问题上还没有构成有效的决策约束机制，资金的流向与控制相脱节。三、完善企业资金管理和风险控制措施的假设干建议一健全管理机制在资金管理中，首先要健全管理机制。在企业内部设置资金管理的相应最高权益机构，如：工程投资管理委员、资金预算管理委员会等，企业的艰苦工程从立项、评价、审批资金工程必需经该委员会同意，资金预算方案经它同意方能实施；其次，严厉资金的审批制度，保证重点建立工程的资金需求，紧缩非消费性开支和方案外开支，再次，在财务部

8、门内部设置专职资金管理人员，定岗定员进展专门管理。强化资金方案约束 建立资金的动态调控体系确定资金的合理需求量是进展资金管理的根底。如何确定资金的合理需求量是其中的关键点，也是难点。从财务会计稳健原那么角度来说，编制资金方案，建立资金的动态调控体系是处理此问题较好的方法。加强资金的方案管理，分析资金动态，根据方案，核定需求，可使资金的运用到达最优化。做好资金核算任务下大力气抓好资金核算任务是实行资金有效管理的关键。在资金管理中，只需当会计核算准确方能照实反映企业财务情况和运营成果，在进展运营、理财、投资、信贷等决策利用提供的会计信息对备选方案进展分析，经过比较、评价，从中选出最正确方案。四提高

9、资金管理人员的素质 采取多渠道、多层次对资金管理人员进展培训，及时对资金管理人员进展新政策、新制度的培训，使他们及时掌握了解资金管理的新手段、新方法，同时提高执行政策、落实政策的才干，转变观念，确立先进的理财思想，为企业的资金管理机制的高效率运转奠定根底。五健全资金管理规章制度 1.结合实践，制定出操作性强的规范各项收支运作的方法、程序，堵住资金流程中的“跑、冒、滴、漏景象，把各层次、各工程的资金目的纳入考核分析体系，与各责任单位的经济效益挂钩，奖优罚劣，改善资金管理。 2.改良资金管理手段，广泛运用计算机技术。经过配置计算机、建立局域网，在资金预算编制、执行情况、信息反响等方面一致运用运用软件，提高日常结算和核算的速度及准确性，实现信息共享，促进资金管理再上台阶。 3.树立企业内部审计机构的权威，健全内部审计的监视职能，建立企业内部控制制度，强调内部审计与监视不仅是运营业绩的结果性审计，也是艰苦运营决策贯彻执行情况的过程性审计和监视，把监视关口前移，将更多的精神放到管理审计中去，强化事前预防和事中控制，保证企业各项运营活动都在严厉的程序下进展。总