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文档简介

1、Word - 4 -生物科技公司销售财务管理制度 生物科技公司销售财务管理制度 进一步规范企业销售管理行为，强化内部掌握，防范经营风险，提高公司管理水平和经济效益，实现公司经营目标，特对有关销售方面的财务制度做以下规定： 一、关于费用的规定 1.费用的管理原则 依据公司预算管理制度的要求,公司全部涉及价值形式的经营管理活动均应纳入预算管理,公司预算一经批准下达，即具有指令性，各预算责任部门必需仔细组织实施。因此财务部对销售费用的支付以经董事会审批的预算草案为执行标准. 2.费用的分类 依据公司的销售政策及会计制度的要求,营销部门的费用将分为以下两类: 内部的费用: 1.应付职工薪酬(含工资、提

2、成、社会保险) 2.差旅费 3.款待费 4.福利费 5.办公费 6.展览费 7.广告费 8.印刷费 9.租赁费 10.其他 用于经销商支持的费用 1. 进场费 2. 促销陈设费 3. 海报宣扬费 4. 陈设买断费 5. 促销员费用 6. 堆头费 7. 其他 3.费用的使用流程 预算内费用用拨付:预算内费用拨付的基本条件为： 1、预算责任部门下达的方案或签署的审查看法；此处隐蔽2516个字按公司规定予以结算。详见销售管理流程。 2.关于我公司对经销商进货嘉奖的支持：由销售部门向财务部门供应客户的进货记录，财务部经核对确认后将嘉奖款以销售折扣的方式返还客户。详见销售 管理流程。 六：退货的管理 货

3、品包装完整、无质量问题一律不得退货，更不准以退货抵缴货款，但变质产品可依公司有关规定办理退货。 1. 运输的联络 物料管理部门接到销售部门送达的成品退货单应先审查有无注明依据及处理说明，若没有应将成品退货单退回业务部门补充若，有则依成品退货单上的客户名称及承运地址联络承运商运回。 2.退货品的验收 （1）退货品运回工厂后仓储部门应会同有关人员确认退回的成品特别缘由是否正确，若确属事实应将实退数量填注于成品退货单上并经点收人员质量管理人员签章后第一联存于会计科，其次联送收货部门存，第三联由承运人携回依此申请费用，第四联送销售部门部门向客户取回原发票或销货证明书。 （2）. 物料管理部门收到尚无成品退货单的退货品时应马上联络销售部门主管确认无误后先暂予保管等收到成品退货单后再依前款规定处理。 3.退货品的处理方式 退货品的处理方式确需重处理者物料管理部门应督促处理部门领回处理。 4.退货的更正 1若退回成品与退货单记载的退货品不符时物料管理部门应暂予保管不入库，同时于成品退货单填注实收状况后第三联由运输公司携回依此申请运费，其次联送回销售部门处理，第一

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