州杭高级中学财务管理制度

1、第5页 共5页州杭高级中学财务管理制度为了加强学校财务管理，严肃财经纪律，进步经费使用效益，根据财政部和教育部颁发的中小学校财务制度、省教委和省财政厅公布的浙江省中小学校执行事业单位财务制度补充规定，结合本校实际情况，特制订本财务管理制度。1财务管理体制学校实行统一指导、统一管理&”的财务管理体制。学校的财务活动在校长的指导下，由财务部门统一管理。会计人员必须持证上岗，并报有关部门批准后任职；会计人员的领证、培训、考核、职评由批准机构负责管理；会计人员离岗均应按有关规定和程序办理移交手续。移交时，主管财务机构派员监交；会计人员的工作职责、工作权限，应严格按会计法规定执行。会计必须按照会计法，不

2、定时核对银行存款，每月以书面形式向校长和分管校长报告财务运行、帐目余额情况，协助校长管好财、理好帐，当好指导参谋。2预算管理学校坚持量入为出、统筹兼顾、保证重点、收支平衡&”的原那么，编制好单位预算。学校预算必须经学校指导班子集体研究，报市教育局、市财政局审批，批准后的预算向教代会或教职工大会公布。3收入管理学校的各项收入，必须全部纳入学校预算，设立一本帐&”、一个帐号&”，统一管理、统一核算。严禁不通过财务机构收费；严禁将有关收入以任何形式直接转入其他收入或私设小金库等。学校依法组织收入。收费工程标准根据有关文件及上级规定，不得另立工程进步标准。各项收费必须具备收费容许证，亮证收费；各项收入

3、的获得须严格按规定工程使用合法票据，严禁使用未经监制的自制、自印、外购的收据；严禁将各类票据混用；严禁不开票据收款。4支出管理必须按预算核销支出，不准核销无预算、无方案或超预算、超方案的支出。严格执行行政事业费开支标准，不得办理超标准和不合规定的支出。按合法合规的原始凭据核销支出。报销的原始凭据必须有经办人、验收人证明人和学校确定的一支笔&”签字人签字并注明用途才能报销。日常办公用品及消耗性材料购置等开支，由行政校长或委托总务主任审批总务主任的审批权限在壹千元以下。培训费、会议费、差旅费、劳务费、招待费等工程的开支，必须由行政校长审批。购置费用额度较大的固定资产要根据招标法的有关规定，并经校办

4、会议研究决定原始凭据上必须注明研究日期；购置专控商品必须报市教育局认可并经市控办&”批准后才能购置。5支票管理1500元以上原那么上使用转帐支票。2办事人员需领取支票，必须先填写支票领用单&”。必须如实填写支票领用单所列工程，假设发生瞒报、谎报等情况，一切责任由支票领用人负责。由财务主管审批及签字后，方能领取支票；财务人员必须凭指导签字同意后的支票领用单，方能办理支票领用手续。3财务人员必须按支票管理要求，完好填写支票应填因素，假设违犯管理制度而造成学校损失，将追究有关财务人员责任，并赔偿损失。4支票领用人应在一周内上缴已使用支票，以便财务室及时结帐、报帐。假设在规定时间内未归还，财务人员应催

5、交，直至归还。5设立支票领用登记簿，领用人必须签字核收，交回时，必须由财务人员签收核销。假设因核收、核销手续不全，发生的一切损失，将追究当事人责任。6假设发生支票遗失或其他事项，应及时与财务室联络，报请指导，采取应急措施，尽可能减少损失。假设因使用支票不当或遗失等原因，学校发生重大损失，将按有关规定追究使用人责任，并赔偿损失。7不得签发远期支票和空头支票。6现金管理1严格执行上级有关部门的现金管理制度和有关规定。2按规定标准使用现金，500元以上原那么使用支票。3收取现金必须出具财政统一监制的票据，不得使用白条收取现金。4除财务室外，学校任何部门不得收取现金，以杜绝小金库的产生。违者按上级有关文件精神处理，直至追究法律责任。5现金储存不得超过银行核定限额，不得座支，不得保存帐外公款。6借支公款，必须填写学校规定的票据，公款不得借给私人，不得挪用公款或以白条抵现金。7认真审核原始凭证，原始凭证必须具备日期、品名、数量、金额、单位等五要素，以及经手、验收手续是否符合财务制度，审批人签名_慎防涂改、伪冒，假设有不符，财务人员应当回绝支付。7票据管理1严格执行票据管理制度和有关文件。2收取现金必须出具财政统一监制的票据，不得使用白条收取现金。3严格按照各类票用途、使用范围使用票据，不得混淆使用各项收费票据。4设立票据专管员，任何票据必须专人保管，不得出借、代开、编造票据。5使用票据必须