国际结算知识讲义

1、国际结算知识讲义中国银行赣州市分行国际结算部 1 内容提要第一篇 国际结算第二篇 贸易融资第三篇 国际金融市场jxgzjs100:2第一篇 国际结算3 主要内容一、汇入汇款二、汇出汇款三、进口信用证四、出口信用证4一、汇入汇款国外汇入汇款(Inward人Remittance)：-最方便快捷的出口结算 5一、汇入汇款WHAT什么是汇入汇款l 指代理行、海外联行接受客户委托，将款项汇入国内银行并指示其将该笔款项解付给收款人的结算方式。l 汇款方式包括电汇、票汇和信汇，目前常用的有电汇和票汇。6一、汇入汇款对公单位汇款、对国外个人汇款两大部分。 7一、汇入汇款WHY汇入汇款可以为您带来哪些好处l 电

2、汇速度最快，有利于您及时收款，加快资金周转速度；l 票汇和信汇费用较低，有利于您降低财务费用、控制成本；l 适用范围广，操作简单易行。8一、汇入汇款WHEN在哪些情况下宜采用汇入汇款l 对资金周转速度或控制财务费用有较高要求，宜选择汇入汇款；l 对于非贸易以及资本项下的结算，需采用汇款方式。9一、汇入汇款HOW如何办理汇入汇款业务l 办理业务的流程（实线为电汇和信汇，虚线为票汇）1011 一、汇入汇款ADVANTAGES中国银行的优势12一、汇入汇款卓越的信誉保证中国银行具有90年的悠久历史，先后八次被权威金融杂志欧洲货币评为“中国最佳银行”。逐步完善的公司治理机制、全方位的业务流程整合、全面

3、提升的服务内涵和效率、丰富且个性化的金融产品，共同打造出属于世界的中国银行； 13 创新的金融产品中国银行率先推出“环球汇兑一日通”，在中国银行开户的企业客户可以享受24小时入帐的高效服务；一、汇入汇款14一、汇入汇款一流的服务水平中国银行以客户为中心，坚持“随到随解、谁款谁收”的服务宗旨，为客户提供一流的服务； 15一、汇入汇款畅通的清算渠道中国银行拥有世界主要货币的清算渠道，清算地位得天独厚：美元清算中心纽约分行；港币清算中心中银香港；欧元清算中心法兰克福分行；日元清算中心东京分行；16一、汇入汇款先进的科技水平中国银行于1993年率先加入SWIFT国际组织，拥有先进的SWIFT操作系统，

4、能够方便、快捷、规范地为客户办理出口托收业务；17一、汇入汇款遍布全球的网络中国银行拥有12529个国内分支机构、 560个港、澳及海外分支机构，与近4000家外资银行建立了代理关系，网点遍布全球。经过90年的积累已建立起多国家、多层次的高速通汇网络。18一、汇入汇款有效的避险机制中国银行是国内最早开办远期售汇业务的商业银行，在帮助客户规避远期汇率风险方面有着丰富的经验。19一、汇入汇款银行为客户办理汇款解付的原则1、电汇最迟不超过2个工作日完成，信汇最迟不超过5个工作日完成；2、汇款解付坚持“谁款谁收”的原则。对公司为收款人的，只能办理入账；收款人是私人的，须交验有效身份证件；3、坚持“有询

5、必查、有查必复、电查电复、先内后外”的原则，电查在个工作日内答复，函查在5个工作日内答复；4、坚持“为客户保密”的原则。 20一、汇入汇款汇入汇款的退汇 1、因收款人名称、帐户、地址不清等原因而无法解付汇入款超过3个月，银行将主动退汇；2、汇出行提出退汇的，若查明头寸确已收妥，且汇款末解付的，可办理退汇；若已解付，由汇款人直接与收款人联系退汇事宜；3、因收款人拒收要求办理退汇的，应由收款人说明原因，经银行查实同意，退还原汇出行。21二、汇出汇款 汇出国外汇款是国际贸易支付结算方法之一，是银行接受客户的委托，把外汇款项通过银行的海外联行或国外代理行，汇到汇款人指定的收款人所在银行账户的业务。 2

6、2二、汇出汇款汇款方式电汇、信汇和票汇。 服务对象各企事业单位、团体、三资企业、驻华机构、持外籍护照人员、公派出国人员。 23二、汇出汇款客户办理汇出汇款的步骤 1、外汇管理局规定的对外付汇进口单位名录之内的企业；如不在名录内的企业，需办理有关备案手续；2、有关批汇文件；3、填写业务申请书；4、提供国际收支申报表；5、填写贸易进口付汇核销单。 24二、汇出汇款 中国银行凭借海外联行和代理行众多以及1993年率先加入“环球同业银行金融电讯协会”（即SWIFT系统）等优势，为客户方便快捷地办理汇出汇款业务。中国银行江西省分行的SWIFT代码：BKCHCNBJ550 25二、汇出汇款汇款单位按以下情

7、况向银行提交有效凭证： 1、贷到付款：进口合同、发票和正本进口货物报关单、正本提单；2、预付货款：进口合同、商业发票或形式发票、经银行核对密押或印鉴的外方银行开立的预付货款保函或备用信用证（未超过等值3万美元（不含）的预付货款，无须提供）同一合同项下，累计超过合同总额15%（含15%）且超过等值10万（含10万）美元的预付货款，凭外汇局核准件办理。26二、汇出汇款3、支付资料费、技术费、信息费及支付专利权、著作权、商标、计算机软件等费用：正本合同或协议发票或单位负责人签字的说明书。4、支付出口项下佣金：出口合同或佣金协议，结汇进账单。5、支付运输费、保险费、仓租费等贸易从属费用：贸易合同，运输

8、单据或保险费单据等。6、出口项下对外追赔外汇：结汇进账单以及外管局冲减出口收汇核销证明或索赔协议等。27优点 省快低安二、汇出汇款 与信用证和托收方式相比，汇款具有手续简便、费用低廉的特点； 电汇速度最快，您可及时付款，树立良好信誉，赢得收款人信任； 票汇的费用较低，有利于您降低财务费用、控制成本； 货到付款下的汇出汇款，可以避免收货不着、货物短缺或货物质量不合标准等交易风险。28二、汇出汇款 电汇、信汇的退汇由汇款人提出书面申请，汇款回单，汇出行凭此向付款行要求退汇，待接到付款行同意退汇的答复并收妥汇款头寸后，方可办理退汇。 29二、汇出汇款 汇票的挂失止付由汇款人向出票行提出书面申请，出票

9、行凭此向付款行发出挂失止付通知，在接到付款行同意挂失或止付的回复后，再办理退汇或重汇。若汇票在挂失、止付前或在途中付款行已办理解付，由汇款人承担损失。30三、进口信用证进口信用证(Import Letter of Credit)31三、进口信用证WHAT什么是进口信用证 进口信用证是银行应国内进口商的申请，向国外出口商出具的一种付款承诺，承诺在符合信用证所规定的各项条款时，向出口商履行付款责任。32三、进口信用证业务范围：1.开立各种信用证，如：即期、延期、承兑、议付、可转让、保兑、循环、对开信用证等；2.业务处理包括：开证、修改、审单、付款/承兑或拒付等（其中开证有授信开证和凭保证金开证两种

10、）；叙做进口押汇、提货担保等融资业务；协助进口商对外进行出口商资信调查，备货和船情查询等。33三、进口信用证 WHY进口信用证可以为您带来哪些好处l 改善谈判地位开立信用证相当于为出口商提供了商业信用以外的有条件付款承诺，增强了您的信用，您可据此争取到比较合理的货物价位；l 货物有所保证变商业信用为银行信用，银行的介入可以使贸易本身更有保证，通过单据和条款，有效控制货权、装期以及货物质量；l 减少资金占压对于使用授信开证的进口商来讲，在开证后到付款前可减少自有资金的占用。34三、进口信用证WHEN在哪些情况下宜选择进口信用证 进出口双方希望对彼此的行为进行一定约定以提升贸易的可信度； 进口商品

11、处于卖方市场，且出口商坚持使用信用证方式进行结算； 进出口双方流动资金不充裕，有使用贸易融资的打算。35三、进口信用证HOW如何办理进口信用证业务 业务流程3637 注意事项1 申请开证时须提交：开证申请书；贸易合同；外贸进口批文（如进口配额许可类证明、机电产品进口登记证明等）；外管部门规定的有关文件（如购汇申请书、进口付汇核销单、进口付汇备案表等）。2 首次办理业务还须提供经营进出口业务的批文、工商营业执照等，办理保证金账户的开立手续。3 开立进口信用证，您将以承担较多银行费用为代价为出口商收款提供额外保证，因此建议您在合同签订时据此要求出口商给予价格方面的优惠或提供其他便利。三、进口信用证

12、38三、进口信用证ADVANTAGES中国银行的优势39三、进口信用证 卓越的信誉保证中国银行具有90年的悠久历史，先后八次被权威金融杂志欧洲货币评为“中国最佳银行”。逐步完善的公司治理机制、全方位的业务流程整合、全面提升的服务内涵和效率、丰富且个性化的金融产品，共同打造出属于世界的中国银行；40有力的信用增强中国银行信誉卓著，对外开出的信用证为各国出口商普遍接受，能够有效提升进口商的信用和谈判地位，争取有力的合同条款；三、进口信用证41三、进口信用证领先的专业水平中国银行是国内最早办理国际结算业务的银行，拥有大批精通国际结算业务、国际惯例、国家外汇管理条例以及海内外相关法律法规的专业人士，外

13、语人才济济，处理信用证业务及业务纠纷的水平和能力在国内银行界首屈一指；42积极的授信政策中国银行是国内最早推行统一授信体系的商业银行，经过多年积累，统一授信体制已日臻完善，有效地提高了开立信用证的效率；三、进口信用证43丰富的服务内容中国银行可为各类进口商提供一站式服务，包括客户资信调查、船情查询、国家风险咨询、产品走势、政策咨询等；三、进口信用证44有效的避险机制中国银行是国内最早开办远期售汇业务的商业银行，在帮助客户规避远期信用证项下汇率风险方面有着丰富的经验；三、进口信用证45畅通的清算渠道中国银行拥有世界最主要货币的清算渠道，清算地位得天独厚：美元清算中心纽约分行；港币清算中心中银(香

14、港)；欧元清算中心法兰克福分行；日元清算中心东京分行三、进口信用证46先进的科技水平中国银行于1993年率先加入SWIFT国际组织，拥有先进的SWIFT操作系统，能够方便、快捷、规范地为客户办理进口信用证业务；三、进口信用证47三、进口信用证遍布全球的网络中国银行拥有12529个国内分支机构、 560个港、澳及海外分支机构，与近4000家外资银行建立了代理关系，网点遍布全球。经过90年的积累已建立起多国家、多层次的高速通汇网络。48四、出口信用证 出口信用证：指出口商所在地银行收到开证行开来的信用证后，为出口商提供的包括来证通知、接单、审单、寄单、索汇等一系列服务。49四、出口信用证 审核出口

15、来证和信用证修改的真实性，并通知国内出口商；转让及异地转证；审核出口商交来的货运单据和寄单；在客户提出需求时办理议付、押汇、贴现等贸易融资；人民币远期售汇；查询、催收、追短付款、追收利息、补寄单据等；考核进口商信用。 50四、出口信用证出口信用证的好处风险较低 开证行的银行信用取代了进口商的商业信用， 并为您提供了有条件付款承诺。 只要保证单据质量，就可取得开证行的无条件付款承诺， 而单据质量完全处于您的控制之下； 费用转嫁 开立信用证等银行费用一般由进口商承担； 履约保证 您收到信用证，表明进口商已经基本落实了进口所 需的手续，保证了贸易合约的履行。 主动性高51第二篇 贸易融资52主要内容

16、一、出口押汇二、进口汇利达三、保理四、福费廷五、远期结售汇六、出口全益达七、保函53一、出口押汇出口押汇(Export Bill Purchase)-应用最广泛的出口贸易融资54一、出口押汇WHAT什么是出口押汇l 在出口商发出货物并交来信用证或合同要求的单据后，银行应出口商要求向其提供的以出口单据为抵押的在途资金融通。l 中国银行办理出口押汇的范围包括：信用证下出口押汇和跟单托收下出口押汇；外币出口押汇和人民币出口押汇55一、出口押汇WHY出口押汇对您有哪些好处l 加快资金周转在进口商支付货款前，您就可以提前得到偿付，加快了资金周转速度；l 简化融资手续融资手续相对于流动资金贷款等简便易行；

17、l56一、出口押汇WHY出口押汇对您有哪些好处改善现金流量可以增加您当期的现金流入量，从而改善财务状况，提供融资能力；节约财务费用在中国银行办理出口押汇，您可以根据不同货币的利率水平选择融资币种，从而实现财务费用的最小化。57一、出口押汇WHEN在哪些情况下宜选择出口押汇l 流动资金有限，依靠快速的资金周转开展业务；l 发货后、收款前遇到临时资金周转困难；l 发货后、收款前遇到新的投资机会，且预期收益率肯定高于押汇利率。58一、出口押汇HOW如何办理出口押汇 业务流程5960 注意事项1 您需与银行签定正式的出口押汇总协议；2 向银行（通常为通知行或议付行）提出正式的出口押汇申请书；3 信用证

18、项下的押汇申请人应为信用证的受益人；一、出口押汇61一、出口押汇注意事项4 限制其他银行议付的信用证无法办理出口押汇；5 申请信用证下出口押汇，应尽量提交单证相符的出口单据；。62注意事项6 如果您希望通过出口押汇进行融资，最好避免以下情况：a.运输单据为非物权单据；b.未能提交全套物权单据；c.转让信用证；d.带有软条款的信用证；e.提交存在实质不符点的单据一、出口押汇63ADVANTAGES中国银行的优势一、出口押汇64信誉卓越90年的悠久历史、先后八次被权威金融杂志欧洲货币评为“中国最佳银行”、 逐步完善的公司治理机制、全方位的业务流程整合、全面提升的服务内涵和效率、丰富且个性化的金融产

19、品，共同打造出属于世界的中国银行；一、出口押汇65一、出口押汇锐意改革重视中间业务，尤其各类贸易融资的发展战略；66一、出口押汇产品丰富可以办理信用证下出口押汇、出口托收押汇，并首创人民币出口押汇，积累了丰富的业务经验；67一、出口押汇资金充裕外汇资金实力最强的中资银行，人民币资金实力也不断加强，有足够的资金支持客户办理这项业务；68一、出口押汇价格优惠根据不同货币的市场利率水平提供最有利于客户的融资方案，最大限度地帮助客户降低财务费用；69一、出口押汇授信支持国内最早推行统一授信体制的商业银行，为贸易融资设计了多样化的授信办法；70二、进口汇利达 “进口汇利达”：是中国银行为帮助您在进口贸易

20、活动中抓住外汇市场有利时机，有效控制财务成本而专门打造一个灵活适用、独具特色的贸易融资新产品。 71二、进口汇利达 它由进口贸易融资、人民币定期存款和远期售汇三项业务组合而成：您在进口贸易结算项下需要进行对外支付时，由中国银行凭您所提交的人民币保证金或人民币定期存款存单作为质押，为您提供进口融资并代为对外支付，同时办理一笔相同期限的远期售汇交易；在融资到期时，由中国银行释放质押的人民币保证金或人民币定期存款存单，并用于远期售汇交割以归还进口融资款项。72二、进口汇利达主要特点 “汇”无论您属于何种类型的贸易企业，在银行有无授信额度，也无论您采取信用证、托收或汇款中的那种结算方式，您都可以把进口

21、贸易中的付汇需求“汇”集到“进口汇利达”产品上。73二、进口汇利达主要特点 “利”通过对本外币间、贸易融资与资金交易间相关业务的组合和运用，“进口汇利达”的最终目的就是要帮助您巧妙获“利”。且不需要增加业务风险、操作环节、占用在银行授信额度。74二、进口汇利达主要特点“达” “达” 中国银行在贸易融资领域和外汇交易领域具有公认的人才优势、技术优势、品牌优势和产品优势，“进口汇利达”产品将为您把这些优势整合到一起，帮助您通过成本节约促进业务发展，进而实现生意发“达”。75三、保理保理的应运而生（背景）：随着全球经济及贸易的发展趋势，市场的主动权逐步由卖方转向买方；尤其是在我国加入WTO后，市场竞

22、争日趋激烈，不仅是商品质量和价格竞争，也是支付条件和结算方式的竞争。如何把握时机做大市场份额、创造公司品牌是国内企业所面临的一个严峻的问题。76三、保理对于买方而言，谁给他的条件优惠，他就与谁做业务.为了进一步增强自身在国内、国际市场中的竞争优势，出口商采用了较为灵活的结算方式-赊销（OPEN ACCOUNT）。在实际业务中我们会发现，以L/C做结算的比例逐步下降，而赊销（O/A）比重日趋上升。在目前的结算方式中赊销（O/A）不占用买方资金，买方通常很乐意用该种方式结算，卖方由此可赢得更多的商业机会，因而它具有较强的竞争力。77三、保理 但O/A方式造成公司应收账款余额的持续上升使公司财务占用

23、大，资金流动困难，大量的应收账款存在，造成财务状况紧张在一定意义上影响了资产负债表，尤其对一些上市公司的财务报表造成了不利的影响；同时遇到买方信用状况不佳又无收汇保障。出口商一方面想通过赊销拓展业务，另一方面又想最大限度地保障自身利益，同时迫切希望得到银行的融资支持。 78三、保理 保理业务，作为一项新兴综合性金融服务，能够很好的解决赊销方式中出现的SELLER资金占压、及BUYER的信用风险问题，于是适应市场的这些需求和商业发展的趋势应运而生。近年来该项业务的业务量占世界贸易总额的比例逐年递增，尤其在欧美发展迅速，在亚洲,香港和台湾的保理年交易额都已超过20亿美元。79三、保理二、保理的概念

24、及业务分类1. 定义保理是保付代理的简称, 英文为factoring。系指卖方与保理商间存在一种契约关系。保理商通过接受卖方A/R 的全额转让，为其提供包括贸易融资、买方的资信调查与信用担保、应收帐款的管理及催收等综合性金融服务，从而大大提高买卖双方的资金流动性，扩大交易额。80三、保理保理的服务内容有： 贸易融资：出口商在履行合同后将应收账款的收款权转让给保理商，保理商据此给出口商予有追索权的融资。 销售分户帐管理：在卖方叙做保理业务后，保理商根据卖方的要求，定期或不定期地向其提供关于应收帐款的回收情况、逾期帐款情况、信用额度变化情况、对帐单等各种财务和统计报表(数据)，协助卖方进行销售管理

25、。81三、保理保理的服务内容有： 应收帐款催收：保理商一般有专业人员和专职律师进行账款追收。保理商会根据应收账款逾期的时间采取信誉通知、打电话、上门催款直到采取法律手段。 信用风险控制与坏帐担保：卖方与保理商签订保理协议后，保理商会为债务人核定一个信用额度，并且在协议执行过程中，根据债务人资信情况的变化对信用额度进行调整。对于卖方在核准信用内的发货所产生的应收账款，保理商提供100的坏账担保。82三、保理保理业务的分类 保理的四个当事方：买方、卖方、进口保理商、出口保理商83三、保理主要种类有：按当事方所处地域分： 国际保理与国内保理国际保理：国际双保理项下出口保理、国际双保理项下进口保理、出

26、口信用综合险模式下的单保理国内保理：国内综合保理国内商业发票贴现84三、保理国际保理业务介绍国际出口保理业务介绍通过国内保理商与国际保理商的合作来完成对跨境贸易的结算。（1）采用的最佳时机出口项下因国外进口商不能或不愿开出信用证，致使交易规模不能进一步扩大，限制了出口量的提高或进口商因不愿提供信用付款方式而准备转向其它供应商时；85三、保理国际出口保理业务介绍出口项下准备采用信用付款方式（O/A，D/A），但对国外进口商的资信和财务能力存有疑虑时；出口项下希望解除帐务管理和应收帐款追收的麻烦和烦恼，减少有关业务费用时；进口项下在争取有利于自己的信用付款方式（O/A，D/A）为打消出口商对自身资

27、信状况的疑虑时。86三、保理操作流程流程1：额度申请与核准1、出口商委托出口保理商要求进口保理商为进口商核准信用额度（额度=预计O/A年交易量O/A天数3601.5）。进口保理商应在14天内回复初步评估结果，信用够好额度会被核准，相反则不核额度。这一过程不需手续费，不需BUYER提供保证金。87三、保理流程1：额度申请与核准2、获初步额度后，出口商应与出口保理商签定出口保理协议书；并以同样的程序申请正式额度。获正式额度之后，出口商可向买方发货，进口保理商对额度之内出口商发货所产生的A/R负有担保责任。88三、保理流程2：出单与融资3、如果进口商同意购买出口商的商品或服务,出口商开始供货,并将附

28、有应收帐款转让条款的发票等单据寄送进口商。4.出口商将附有A/R转让条款的发票副本、正本提单复印件、A/R转让通知书交出口保理商。5.出口保理商发送报文通知进口保理商有关发票及A/R被转让详情。6.如出口商有融资需求,需向出口保理商递交附有A/R转让条款的发票副本、正本提单复印件、A/R转让通知书、融资申请书、合同等相关单据，即可获得不超过发票金额80%的融资款。89三、保理流程3：催收与结算7.进口保理商于发票到期日前若干天开始通过电话、上门、寄律师信等方式向进口商催收。8.进口商于发票到期日向进口保理商付款，进口保理商将款项付出口保理商9.出口保理商收汇后扣除融资本息(如有)及进出口保理商

29、费用,将余额付出口商。90三、保理流程3：催收与结算10.如果进口商在发票到期日90天后仍未付款：前提1.若未提出争议则由进口保理商做担保付款；前提2.若提出争议，进口保理商的担保责任暂时搁置，由进出口双方协商（180天）或移交法院仲裁（3年），若结果有利于卖方则买方必须付款，买方在指定到期日未付，应由进口保理商担保付款；若争议结果有利于买方，买方需支付的款项可能被部分扣减，进口保理商也只对被扣减后的款项负担保责任。91三、保理收费结构1)出口保理商佣金: 发票金额的0.2-0.4% （0.2%） 进口保理商佣金: 发票金额的0.4-1% （0.8%）2)银行费用: 约30美元（指款项划拨清算

30、费用），通常O/A方式下此部分可建议由BUYER承担。3)单据处理费: 10美元/单 (或有)视发票金额而定。上述所有费用约1%，原则上由SELLER承担，可由买卖双方按比例分摊。92三、保理2.出口信用综合险模式下单保理凡享有出口业务经营权、在我行开立了基本帐户或结算户、与我行保持一年以上正常结算业务往来的独立法人均可向我行申请叙做此项保理业务。*针对信誉好的出口商投保出口信用险后，可在我行获取融资。与双保理的区别在于：只有EF和保险公司介入，无IF 参与。93三、保理出口商如何降低和消化保理费用 选择资信较好的进口商 扩大交易量 相应提高合同单价 与进口商分摊保理费用94三、保理国内保理业

31、务介绍1.国内综合保理（1）定义国内综合保理业务：卖方将货物销售产生的应收帐款转让中行，由中行为卖方提供保理项下的四大服务（贸易融资、销售分户账管理、应收帐款的催收、信用风险控制与坏账担保）。95三、保理（2）客户资格审查1具有独立的法人资格2以纳入我行统一授信3以向我行提供了有权签字人签样所涉及的商业交易适合用于国内保理方式作业96三、保理（3）特点1.办理该业务的买卖双方一般应为中行客户在中行开有结算帐户2.采用赊销等信用销售方式进行商品交易3.期限原则上自卖方出具商业发票之日起不超过90天4.由不同地区间的中行担任买卖双方的保理商，提供全方位的保理服务，通过中行提供无追索权的贸易融资，加

32、速企业资金周转和优化财务指标，有效地规避了买方的信用风险，97三、保理2.商业发票贴现模式（1）定义商业发票贴现业务：卖方将货物销售产生的应收帐款转让中行，由中行为卖方提供以下三项服务：贸易融资、销售分户账管理、应收帐款的催收。98三、保理（2）特点两个当事方：卖方和卖方保理商（无BUYER、IF 介入）仅要求卖方为中行客户即可办理该项业务收费低，费率基本上为发票金额的0.2-0.4%99三、保理（3）业务操作步骤：1、卖方提交“国内商业发票贴现额度申请书”；2、我行批准其申请的贴现额度，与卖方签署“国内商业发票贴现协议”；3、卖方向我行提交“商业发票贴现申请书”及带有转让条款的拟贴现商业发票

33、后，我行为卖方办理贴现手续并扣减相应的授信额度； 100三、保理（3）业务操作步骤： 4、到期日收回卖方付款后，应恢复卖方相应的授信额度； 5、如已贴现的应收帐款到期未能收回，我行将自发票到期日15天后从卖方帐户以扣款方式收回贴现款并开始计收罚息。101三、保理采用保理方式的优势增加营业额风险保障节约成本简化手续扩大利润102三、保理中国银行开办保理业务的优势1.丰富的业务经验。1993年成为国际保理商联合会的正式会员（目前国内尚属中行为FCI准会员），1999年，中国银行又创国内保理业务的先河。9年来积累了许多的经验，具有较强的处理复杂情况的能力。目前在江西省中行是唯一有权限可受理上述业务的

34、机构。103三、保理2.专业化的人才中行的保理业务从业人员都经过了严格的业务培训，获得FCI的从业资格证书，具有良好的知识水平。3.卓著的信誉中国银行良好的国际声誉、拥有庞大的国内外分支机构网络，目前已和全球上百家保理公司签署了国际保理协议，能向广大客户提供优质、满意的保理服务。104三、保理同时，中行在结算领域方面，还有许多其他的金融产品，今后我们应通过此类营销会，不断加强跟客户间的沟通，和各分行间的协调，不断加深客户对金融新产品的了解和认知程度。我们中行在此忠心希望通过我们的不懈努力能为企业增强竟争能力，实现新的效益增长点而奉贤力量。105四、福费廷 定义特点适用范围风险转移出口商的益处报

35、价单据文本可融资国家106四、福费廷 福费廷(Forfaiting)-定义福费廷是对未到期的国际贸易应收账款进行无追索权的贴现。福费廷也称包买票据或买断，即包买商从出口商那里无追索权地购买已经承兑的、并通常由进口商所在地银行担保的远期汇票或本票。107四、福费廷 福费廷-特点包买行对出口商/背书人无追索权融资期由三个月至十年融资金额为几十万美元以上融资币种为主要交易货币固定利率通常由进口地银行担保108四、福费廷 福费廷-适用范围任何正常贸易出口项目均可使用福费廷融资除个别政治或商业风险过大的国家外，该业务可在世界范围内开展109四、福费廷 福费廷-风险转移商业风险政治风险利率风险汇率风险买方

36、及担保人的信贷风险110四、福费廷 福费廷-出口商的益处剔除政治、商业、利率、汇率风险高达100%的融资交易迅速，融资单据简单明了不占用出口商授信额度无追索权的融资修饰财务报表，以现金收入取代应收账款可考虑与高风险贸易地区的业务往来，增加贸易机会提前结汇退税111四、福费廷 结果-对出口商而言满足进口商融资要求，使产品更具吸引力出口业务增加、无风险，自身状况更佳112四、福费廷 结果-对包买行而言满足客户要求，带动其它业务增进与客户关系赚取中间利润113四、福费廷 福费廷报 - 价格构成贴现率宽限期（GRACE DAYS）承诺费（COMMITMENT FEE） 114四、福费廷 贴现率定义 -

37、 指可流通票据按面值贴现的比率。一般分为直接贴现和复利贴现两种贴现率。构成因素： 筹资成本-LIBOR 融资期限 进口国信用状况 担保银行的信贷评级 115四、福费廷 贴现率种类直接贴现（STRAIGHT DISCOUNT） 适用于一年期以内的贴现 公式： 面值利率天数 = 贴现额 360100 面值 - 贴现额 = 净额116四、福费廷 贴现率种类复利贴现（DISCOUNT TO YIELD） 通常一年期以上的贴现采用复利贴现，利率适用于同档期S ，每半年计息一次。 公式如下： 利率天数 + 1 = 除数 360100 面值/除数 = 净额117直接贴现 10% 360天USD700,000

38、.00（面额）USD70,000.00（贴现额）USD630,000.00（净额） 四、福费廷 福费廷- 利率比较复利贴现半年滚利计息 10% 360天 USD700,000.00 USD65,078.97 USD 634,921.03 118四、福费廷 宽限期及承诺费宽限期（GRACE DAYS） 指从票据到期日至实际收款日的估计平均延迟天数。在宽限期（GRACE DAYS） 指从票据到期日至实际收款日的估计平均延迟天数。在计算净额时，会把宽限期加入实际贴现天数（一般为3-5天 ）。承诺费（COMMIT宽限期（GRACE DAYS） 指从票据到期日至实际收款日的估计平均延迟天数。在计算净额时

39、，会把宽限期加入实际贴现天数（一般为3-5天 ）。119四、福费廷 宽限期及承诺费承诺费（COMMITMENT FEE） 适用于自福费廷协议签订日到包买银行贴现付款日，一般以年利率表示，通常为贴现率的一半MENT FEE） 适用于自福费廷协议签订日到包买银行贴现付款日，一般以年利率表示，通常为贴现率的一半。 计算净额时，会把宽限期加入实际贴现天数（一般为3-5天 ）。承诺费（COMMITMENT FEE） 适用于自福费廷协议签订日到包买银行贴现付款日，一般以年利率表示，通常为贴现率的一半。120远期信用证经进口商/买方承兑的汇票由进口商/买方签发的本票四、福费廷 单据文本121四、福费廷 适用

40、范围远期承兑/议付/延期付款信用证跟单托收D/A项下，由银行保付加签的汇票122无追索权，除外责任：法院止付、出口商涉嫌欺诈。固定利率（LIBOR+MARGIN）手续费：USD50.00/笔（20万美元以上减 免）占用对金融机构的授信额度，我海外分支机构及中银（香港）除外。无须占用出口商的授信额度四、福费廷 做法与特点123四、福费廷 做法与特点须在我行交单议付或通过我行转交单宽限期3-5天承诺费的利率以年率表示，利率定为贴现率的一半，承诺期间不超过30天，则免收承诺费，如中途取消福费廷业务，承诺费按实际占用额度的天数算收。融资入帐后，应向客户出具出口收汇核销专用联，供其办理核销退税124四、福费廷 拒付的处理当到期的应收帐款遭拒付或迟付时，包买商通常凭拒付通知或拒付证明向风险参与银行索赔。根据协议风险参与银行必须立即无条件付款并向保险商一样自动获得对债务人和担保人的代位求偿权。125 五