财务报销制度和报销流程

1、岸财务报销制度及安报销流程 笆第一部笆分伴 跋总皑则斑 袄第一肮条败 捌目柏的拌 安为了加强昂学院拜内部管理，规范癌学院爱财务报销行版为伴,袄倡导一切以业务疤为重的指导思想板，合理控制费用唉支出，特制定本爸制度班。邦 巴第二岸条案 安职百责板 蔼2.傲1鞍 凹各部门主管负责昂审核本部门员工败的借款报销申请啊；哀2.叭2搬 芭财务部负责复核靶相关申请，发放板相应款项，处理叭发票等单据；肮2.肮3矮 吧人力资源部和财百务部共同推进、班监督流程的执行鞍及改善八。第三条 范围靶本制度适用扳学院背全体员工耙。袄 隘第二部分扒 鞍财务报销制度和霸报销流案程。版第四昂条扒 俺借支管理规定及袄借支流败程扒 百

2、胺4.1挨 拌借款管理规奥定芭 敖柏4.1.1敖 白出差借款：出差暗人员凭审批后的矮出差申请表稗按批准额度办理叭借款，出差返拌回罢5白个工作日内办理俺报销还款手续岸。胺 柏肮4.1.2白 佰其他临时借款，盎如业务费、周转胺金等，借款人员蔼应及时报帐，除爸周转金外其他借颁款原则上不允许搬跨月借支搬。敖 敖巴4.1.3柏 拌各项借款金额超癌过暗500袄0柏元应提前一天通哎知财务部备款般。扒 百罢4.1.4奥 绊借款销账规定翱：疤(1)笆 办借款销帐时应以奥借款申请单为依爱据，据实报销，熬超出申请单范围挨使用的，须经主把管领导批准，否霸则财务人员有权吧拒绝销帐；办（斑2板）借领支票者原柏则上应叭在凹

3、5袄个工邦作日胺内办理销帐手续邦。靶 半4.1.版5敖员工皑因公借支在公务袄履行完毕后应及盎时报销并清偿所笆借款项，报销及伴清款期限为借款懊日起一个月内，背逾期未结清者应按提早向财务部作邦出合理书面解释版，并办理续期申矮请，否则将从借翱款员工工资中扣板除；暂借经费严安格执澳行班“罢一事一借，前清斑后按借懊”颁的原则奥。安4.2搬 埃借款流佰程扒 氨柏4.2.1案 啊借款人按规定填耙写借款单，暗注明借款事由、坝借款金额（大小伴写须完全一致，爸不得涂改）、支昂票或现金板。阿 叭盎4.2.2昂 昂审批流程：扮各上级哎主管审核签办字疤岸复绊核疤埃院长背审批隘。袄 班笆4.2.颁3背 坝财务付款：借款拜

4、凭审批后的借款伴单到财务部案办理领款手续案。疤 俺拌第五条搬 摆日常费用报销制把度及流哎程鞍 跋敖5.1啊 绊日常费用主要包绊括差旅费、电话岸费、交通费、办暗公费、低值易耗拜品及备品备件、拜业务招待费、培瓣训费、资料费等拌。在一个预算期扮间内，各项费用爱的累计支出原则柏上不得超出预算鞍。坝 巴瓣5.2熬 柏费用报销的一般昂规百定艾 霸艾5.2.1艾 扳报销人必须取得罢相应的合法票伴据凹,俺且发票背面有经芭办人签名盎。袄 啊芭5.2.2芭 般填写报销单应注班意疤:版根据费用性质填摆写对应单据；严熬格按单据要求项啊目认真写，注明艾附件张数；金额熬大小写须完全一袄致（不得涂改）罢；昂简述费用内容或耙

5、事由蔼。白 爸奥5.2.3般 肮按耙规柏定的审批程序报板批鞍。扒 搬办5.2.4 俺报肮销肮500搬0矮元以上需提前一奥天通知财务部以皑便备款颁。跋 伴案5.3斑 百费用报销的一般俺流捌程昂:叭报销人整理报销邦单据并填写对应斑费用报销办单霸搬上级主管鞍审核签澳字吧奥财务部门复拌核澳爸院长鞍审伴批安盎到出纳处报销瓣。哎 霸第吧六靶条扒 按差旅费报销制度哎及流程靶。办 斑6.1坝 板费用标巴准办: 坝职疤 拜务扮往来巴交通工具罢住宿标准芭（凭票）瓣伙食昂补贴胺市内交通费般（凭票）拔省内捌省外袄长期驻外人员鞍火车啊硬座、高铁二等盎舱、高速大巴阿火车硬卧翱租房敖20鞍元罢/艾天矮1爱5百元扒/搬天唉一

6、般员工皑80般元唉/罢天懊25袄元颁/爱天搬20俺元颁/耙天百部门主任俺100拌元柏/爱天班25俺元百/拜天盎30扳元绊/扒天班部门总监巴火车软卧扒15爱0唉元搬/隘天安30暗元暗/昂天疤40案元扒/背天瓣学院高管拔火车软卧、巴飞机半200昂元碍/爱天按50伴元罢/埃天办实报实销唉暗6.2 吧费用标准的补充袄说明耙：懊 哀6.2.1按 啊住宿费报销时必瓣须提供住宿发票疤，实际发生额未氨达到住宿标准金搬额，不予补偿；凹超出住宿标准部坝分由员工自行承佰担。盎 吧同性员工两人一板同出差，捌只能住一间双人靶间，按一个人（扮职务较高者）住傲宿标准计算。凹6.2.2芭 碍实际出差天数的昂计算以所乘交通颁工

7、具出发啊时间到返疤程鞍时间为准稗，柏1肮2凹：矮0案0板以后出发（板或碍1摆2隘：蔼0凹0阿以前到达）以半扮天计百，芭1百2哀：白0哎0鞍以前出发（碍或哀1皑2颁：疤0半0伴以后到达）以一瓣天计罢。翱 鞍办6.2.3扮 邦伙食标准、交通挨费用标准实行包扳干制，依据实际败出差天数结算，癌原则上采用额度暗内据实报销形式半，特殊情况无相爸关票据时可按标矮准敖80%稗领取补贴翱。佰 奥6.2.4巴 矮宴请客户需由颁学院高管唉批准后方可报销艾招待费，同时按板比例（早餐傲5澳元稗、午餐或晚餐佰1摆0按元唉）扣减出差人当挨天的伙食补贴拜。瓣 摆享受伙食补贴后靶则需按比例扣除爸当月中餐补贴。斑6.2.罢5扒

8、靶 埃出差时由对方接挨待单位提供餐饮瓣、住宿及交通工隘具等将不予阿报销相关费用熬。傲 袄6.2.6 癌出差在外期巴间，一般不瓣对外宴请和对外班赠送礼品，如确跋有需要必须事先案请示公司领导。拌啊6.3霸 阿出差规定皑 案6.3.1肮.耙 暗出差申请：把公出人员应经部按门主管同意，提隘供书面出差计划班，并填写出差搬申请表，报主摆管部门批准。胺6.3.2矮 白公出人员出差需氨事先通报人力资艾源部，说明出差板事由及出发、返佰回时间，并报行巴政助理备案考勤斑；无通报者可视俺为旷工。摆6.3.3佰 靶 班如需事先预支款挨项，肮必须先到财务部伴领按取暗蔼借款凭蔼证百吧，写明出差时间盎、地点，借款金版额原则暗

9、按俺搬往返车敖费啊+敖（住宿背费扒+埃生活补助安）邦*稗预计出差天颁数矮敖计算案借款金额，填写芭好该凭证后，先袄经部门经理唉（主拔管领拔导）埃同意，再由财务芭批准，最后经拔董事长瓣审批后，方予借岸支，前次借支出疤差返回时间超过巴五把天无故未报销者斑，不得再借款。鞍巴6.3.4矮.败 唉购艾票伴:敖 啊出差人员持审批叭过的出差申请复澳印件，到行政部皑订票袄。碍 鞍岸6.3.5佰 懊返回报销：出差奥人员应在回半学院芭后五个工作日内半办理报销事宜，版根据差旅费用标癌准填写差旅费隘报销单，凹主管爸部门巴审核签字，财务俺部审核签字，白执行院长拜审批；原则上前安款未清者不予办拜理新的借支巴。岸 敖第奥七笆

10、条按 佰电话费报销制度敖及流岸程靶 霸哎7.1白 邦费用标敖准霸 罢背7.1.案1翱 肮移动通霸讯费：为了兼顾氨效率与公平的原澳则，员工的手机奥费用的报销采用矮与岗位翱相关制，即依据岸不同岗位，根据佰员工工作性质和摆职位不同设定不靶同的扒补贴挨标准，具体标准扳见行政部相关管拔理制度规定胺。败 般罢7.1.百2胺 扳固定电话费：奥学院鞍为员工提供工作邦必须的固定电话阿，并由鞍学院搬统一支付话费。爱不鼓励员工在上笆班期间打私人电扒话袄。案 版靶7.2稗报销流柏程把 版澳7.2.邦1 哎学院袄人力资源部每月靶初（挨6啊日前）将本月员碍工手机费绊补贴癌标准（含特批癌补贴凹标准）交财务部皑。笆 班八7.

11、2.佰2矮 肮财务部通知员工绊于每月唉初拜（柏6袄日前）按话费标罢准将发票交财务板部案。哀 案拜7.2.斑3 袄手机吧费补贴统一在工爸资表中列明，发柏放。靶第瓣八阿条挨 颁交通费报销制度哎及流傲程艾 跋白8.1鞍 霸费用标准版：伴(1凹)鞍员工因公需要用把车可根据俺学院邦相关规定申请班学院熬派车，埃特殊拜情况下经爱主管领导鞍同意后可以乘坐癌出租扳车肮;(2败)稗市内因公公交车暗费应保存相应车肮票报销拜。埃 白敖8.2搬 班报销流扮程半 啊把8.2.1氨 傲员工整理交通车般票（含因公公交翱车票），在车票哎背面签经办人名败字，并由行政部捌派车人员签字确扳认，按规定填好八交通费报销单半捌。扳 碍爸8

12、.2.2跋 搬审奥批把:哀按日常费用审批把程序审批稗。暗 案阿8.2.3奥 搬员工持审批后的鞍报销单到财务处拔办理报销手续癌。癌 板第拜九碍条暗 奥办公费、低值易疤耗品等报销制度半及流捌程般 斑9.1 班管理规俺定板:半为了合理控制费鞍用支摆出岸,爱此类费用由昂学院爸行政部统一管理跋，集中购澳置芭,唉并指定专人负责办。艾 按巴9.2 扮报销流百程懊 白靶9.2.1坝购置申爸请疤: 颁学院瓣行政部每季度根凹据需求及库存情凹况按预算管理办柏法编制购置预算唉，实际购置时填矮写购置申请单按敖资产管理办定报癌批扳。绊 按邦9.2.2 扮报销程序：报销案人先填写费用报板销懊单扳(坝附出入库败单柏)把，按日

13、常费用审扮批程序报批。审癌批后的报销单及案原始单据（包括艾结账小票）交财霸务部，按日常费板用报销流程付款扮或冲抵借支笆。罢 癌鞍9.2.3靶费用归集：财务隘部按翱月根据行政部提盎供的各部门领用斑金额统计表，归伴集核算各部门相搬关费用。库存用耙品作为公共费用把，待实际领用时澳分摊哀。敖 啊第十笆条扳 跋招待费、培训费柏、资料费及其他啊报销制度及流鞍程拜 百半10.1敖费用标笆准捌 扳按10.胺1.唉1拔 盎招待费：为了规凹范招待费的支出霸，大额招待费应斑事前征得暗董事长背的同意扒。笆 案袄10.1.癌2爸 按培训伴费把:凹为了便于百学院碍根据需要统筹安案排，此费用由靶学院颁人力资源部门统按一管理

14、，各部门哎培训需求应及时笆报送人力资源。巴人力资源根据实癌际需要编制培训奥计划报吧执行院长拜审批叭。安 霸矮10.1.按3芭 隘资料费：在保证翱满足需要的前提暗下，尽量节约成皑本，注意资源共绊享。各部门在购按买资料前必须先阿填写资料申请靶表，在报销前拜必须到行政部澳（或教务部）摆处进行登蔼记鞍(稗资料管理人员在般资料发票背面签半字袄)矮。凹 埃碍10.1.4 办其他费用：根据邦实际需要据实支耙付叭。扒 奥氨10.2 扳报销流程摆：拔 八艾10.2.1矮 蔼招待费由经办人板按日常费用报销败一般规定及一般百流程办理报销手爱续埃。熬 伴胺10.2.2 背培训费由人力资扳源部人员根据审霸批程序及报销程

15、癌序办理报销手续柏。疤 柏绊10.2.3俺资料费在报销前斑需办理资料登记氨手续，按审批程懊序审批后的报销伴单及申请表到财捌务处办理报销手氨续挨。瓣 唉跋10.2.4搬其他费用报销参搬照日常费用报销稗制度及流程办理埃。版 瓣第半三半部叭分背 矮工薪福利及相关靶费用支出制度及奥流罢程哀 吧第十摆一癌条扮 安工薪福利等支出碍包括工资、临时扮工资、社会保险班及各项福利等，胺此类费用按照资埃金支出制度相关昂规定执行肮。版 版第稗十叭二岸条懊 碍工薪福利支付流耙程办 挨安12.1俺 艾工资支付流程：伴（啊1俺）每月拔1昂日由人力资源部爸将本月经蔼学院拔董事长按审批后的工资支跋付标准（含人员挨变动、额度变动

16、碍、扣款、社会保懊险及住房公积金安等信息）转交财巴务部；绊（邦2捌）碍主管领导敖提供职工月度奖办金分配表；白（靶3罢）财务部根据奖版金表及支付标准安编制标准格式的跋工资表；罢（坝4伴）按工薪伴审批程序审批；胺（叭5绊）每月邦6氨日由财务部支付伴工昂资扒，把员工到财务部领拌工资条并与工资败资金进行核实哎。胺 安拌12.2岸临时工资支付流爸程同工资支付流稗程吧。柏 岸奥12.3瓣社会保险支付流矮程：搬（稗1靶）由人力资源部奥将由肮学院拌董事长伴审批后的支付标疤准交财务部进行唉相关的财务处理罢；昂（俺2盎）社会保险金由笆财务部协助人力败资源办理银行托霸收手续，财务部半收到银行托收单凹据应交人力资源阿

17、部专人签字确认澳，若有差异应查疤明原因并按实际班情况进行调整熬。爸 班靶12.4敖其他福利费支出拜由安学院澳人力资源部按审埃批后的支付标准百填写报销背单扮把经部门经理碍（主管领导）凹签字确胺认俺案财务安进行财务复拔核拜版报拌学院董事长扳审批，审批后的暗报销单及支付爱标准交财务部办八理报销手续斑。澳 板第叭四唉部跋分吧 傲专项支出财务报背销制度及流跋程哀 矮第十唉三把条白 绊专项支出主要包案括软件及固定资斑产购置、顾问费奥用、广告宣传活袄动费及其他专项唉费用等敖。氨 巴第十啊四俺条百 半软件及固定资产俺购置报销财务制鞍度及流程把。按 斑碍14.1百 百填写购置申请：碍按拜学院胺资产管理制度搬相关

18、规定填写埃资产购置申请罢单并报批班。稗 暗艾14.2按 胺报销标准：相关跋的合同协议及批搬准生效的购置申按请办。扒 敖艾14.3挨 白结账报销：肮（颁1背）资产验收（软奥件应安装调试）凹无误后，经办人奥凭发票等资料办半理罢出入库手续，按拜规定填写报销单凹（经办人在发票伴背面签字并附出拌入库单）；绊（搬2笆）按资金支出规叭定审批程序审批靶；熬（傲3巴）财务部根据审懊批后的报销单以肮支票形式付款；扒（般4版）若需提前借款拔，应按借款规定隘办理借支手续，斑并邦在般5罢个工作日内办理笆报销手续败。哀 案第十肮五扳条矮 邦其他专项支出报邦销制度及流肮程邦 颁肮15.1唉 昂费用范围：其他靶专项支出包括其颁他所有专门立项癌的费用（含咨询懊顾问、广告及宣把传活动费、佰学院白员工活动费用、氨办公室装修及其傲他专项费用）支白出吧。爱 碍跋15.2挨 靶费用标准：此类唉费用一般金额较扳大，由主管部门般经理根据实际需疤要向鞍执行院长把提交请示报告阿（含项目可行性暗分析、费用预算笆及相关收益预测佰表等），经啊执行院长耙签署审核意见后颁报董事长及其授澳权人审批俺。败 按按15.3摆