大联大投资控股股份有限公司及其子公司

1、1Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.芭大聯大投資控股蔼股份有限公司及懊其子公司吧合併財務報表暨氨會計師查核報告半民國九十六年度捌及九十五年度伴(股票代碼37澳02)凹公司地址：台北柏市大安區敦化南颁路二段97號9半樓班電 話：背(02)270斑6-8268 颁大 聯 大 投澳 資 控 股 坝股 份 有 限笆 公 司 及 肮其 子 公 司疤民國九十六年度靶及九十五年度八合併財務報表暨氨會計師查核報告芭目 案 版錄案 疤 巴項 拌 昂 白 肮 唉 百 按 目 叭 昂 巴頁 俺 岸 次拔 碍一、班

2、 封面爸1八二、捌 目錄瓣2 3捌三、凹 聲明書奥4安四、矮 會計師查核邦報告拔5 6坝五、罢 合併資產負颁債表隘7办六、捌 合併損益表罢8袄七、稗 合併股東權安益變動表霸9俺八、哀 合併現金流捌量表败10 11隘九、哎 合併財務報安表附註氨 (霸一) 公司沿把革斑12 18瓣 (搬二) 重要會鞍計政策之彙總說翱明巴18 25昂 (坝三) 會計變按動之理由及其影拌響疤25柏 (昂四) 重要會皑計科目之說明霸26 扮 52胺 (斑五) 關係人袄交易扮52 58拜 (阿六) 質押之癌資產埃59 60跋 (白七) 重大承澳諾事項及或有事背項暗60笆 (班八) 重大之熬災害損失拔60唉 艾 邦項 拜

3、袄 疤 敖 澳 岸 哎 目 熬 板 八頁 拜 翱 次皑 翱 (霸九) 重大之拔期後事項盎60 61皑 (败十) 其他拜61 73搬 (碍十一)附註揭露耙事項捌74 96岸 邦 1.肮重大交易事項相版關資訊吧74 76坝 办 2.笆轉投資事業相關埃資訊把77 90按 挨 3.鞍大陸投資資訊扮91 92白 把 4.瓣母公司與子公司白及各子公司間之版業務關係及重要矮交易往來情形及蔼金額艾93 96百 (白十二)部門別財百務資訊傲97 98PAGE 聲明書扮本公司民國九十绊六年度（自九十耙六年一月一日至懊十二月三十一日艾止）依關係企把業合併營業報告熬書關係企業合併按財務報表及關係拌報告書編製準則班應納

4、入編製關板係企業合併財務唉報表之公司與依疤財務會計準則公板報第七號應納入背編製母子公司合芭併財務報表之公吧司均相同，且關唉係企業合併財務八報表所應揭露相案關資訊於前揭母霸子公司合併財務胺報表中均已揭露岸，爰不再另行編扳製關係企業合併鞍財務報表。特此聲明斑大 聯 大 投氨 資 控 股 俺股 份 有 限瓣 公 司爸 白 般 癌 巴 案負 責 跋 人：黃 摆 偉 祥啊中 華 艾 民 罢 國 九熬 十 爱 七 叭年 四 拌 月 绊 十 三凹 日PAGE 版大聯大投資控股败股份有限公司 板 矮公鑒：鞍大聯大投資控股俺股份有限公司唉及其子公司民國俺九十六年及碍九唉十五啊年十二月三十一伴日叭之合併資產負債唉

5、表，暨民國九十般六年及佰九哎十五岸年疤一月一日至胺十二月三十一日艾之合併損益表、盎合併股東權益變奥動表及合併現金拌流量表，業經本暗會計師查核竣事袄。上開合併財務八報表之編製係管澳理階層之責任，矮本會計師之責任半則為根據查核結斑果對上開合併財碍務報表表示意見颁。大聯大投資控百股股份有限公司蔼之部分子公司，爱係依各該公司所翱委任其他會計師碍查核之財務報表扒評價而得，本會唉計師並未查核該瓣等報告。因此，把本會計師對上開埃財務報表所表示把之意見中，有關佰該等公司之財務爸報表所列金額係艾依據其他會計師把之查核報告。前颁述各該子公司民柏國九十六年及佰九肮十五年十二月三敖十一日之資產總扮額分別為271柏,5

6、38仟元及伴162,458笆仟元，占大聯大捌投資控股股份有俺限公司及其子公白司合併財務報表案中合併資產總額啊分別為0.57颁%及0.43%隘，其民國九十六白年及九十五年度败營業收入分別為跋734,685坝仟元及174,爸584仟元，占柏合併營業收入分澳別為0.51%斑及0.15%。拔另如合併財務報拌表附註四(十)爱所述， 貴公般司及子公司民國暗九十六年及九十半五年十二月三十熬一日採權益法評扒價之部分長期股哀權投資，係依其扳各該公司委任會澳計師查核之財務邦報表評價而得，蔼本會計師並未查扒核該等財務報表伴。民國九十六年澳及九十五年度依敖據其他會計師查班核之財務報表認版列投資收益及損扳失分別為21,

7、办435仟元及(唉5,195)仟绊元，占合併淨損癌益分別為0.8芭4%及0.37胺%；截至民國九巴十六年及九十五蔼年十二月三十一爱日止，其相關之安長期股權投資餘澳額分別為39,肮900仟元及1白17,024仟板元，占合併資產斑總額分別為0.岸08%及0.3盎1%。再如財務哎報表附註十一(百二)所述， 袄貴公司民國九十案六年度所揭露之鞍轉投資事業相關败資訊，部分係按岸轉投資事業所委癌任其他會計師查肮核之財務報表所芭編製，並未經本按會計師查核。半本會計師係依照安會計師查核簽哎證財務報表規則盎及中華民國一坝般公認審計準則癌規劃並執行查核安工作，以合理確笆信合併財務報表霸有無重大不實表芭達。此項查核工

8、白作包括以抽查方鞍式獲取合併財務般報表所列金額及奥所揭露事項之查佰核證據、評估管哀理階層編製合併傲財務報表所採用拔之會計原則及所班作之重大會計估吧計，暨評估合併鞍財務報表整體之埃表達。本會計師邦相信此項查核工班作及其他會計師凹之查核報告可對皑所表示之意見提唉供合理之依據。斑依本會計師之意挨見，基於本會計哀師之查核結果及拜其他會計師之查佰核報告，第一段啊所述合併財務報芭表在所有重大方绊面係依照證券绊發行人財務報告百編製準則奥、商業會計法拜、商業會計捌處理準則版及中華民國一般爱公認會計原則編扒製，足以允當表拜達邦大聯大投資控股奥股份有限公司爱及其子公司民國暗九十六年及败九凹十五暗年十二月三十一爱日

9、八之財務狀況，暨哀民國九十六年及班九隘十五氨年一月案一熬日拌至稗十二月三十一日摆之經營成果與現碍金流量。大 聯 大 投 資 控 股 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司合 併 資 產 負 債 表民國96年及95年12月31日單位：新台幣仟元96 年 12 月 31 日95 年 12 月 31 日96 年 12 月 31 日95 年 12 月 31 日金額 %金額 %金額 %金額 % 資 產 負債及股東權益請參閱後附合併財務報表附註暨資誠會計師事務所曾惠瑾、葉冠妏會計師民國九十七年四月十三日查核報告。董事長：黃偉祥經理人：黃偉祥會計主管：袁興文 阿流動資產笆 稗 埃 爸 俺 案 艾 蔼 埃

10、 袄 爱流動負債拌 芭 颁 捌 唉 般 背 芭 澳 肮 矮1100俺 現金及約當跋現金(附註四(办一)斑$唉凹3,976,7氨42爱傲8叭$按绊2,845,5肮43氨翱8俺2100拜 短期借款(矮附註四(十七)按)八$阿捌12,335,昂246癌叭26肮$爸癌8,737,1背92哎耙23半1310案 公平價值變隘動列入損益之金哀融資產八柏流動凹 挨 爸 阿 扮 把 叭 板 安 办 吧2110氨 應付短期票安券(附註四(十板八)哀颁279,962罢背1挨瓣429,669癌佰1敖 蔼 (附註四(绊二)疤皑232,040阿暗1办八93,999阿肮 -半2120安 應付票據百澳28,704跋绊 -爸班

11、90,277叭背 -埃1120皑 應收票據淨班額(附註四(三跋)鞍奥436,413柏板1碍版535,426疤艾1伴2140昂 應付帳款斑俺11,536,哀734靶罢24啊唉8,763,7扒85颁氨24岸1140敖 應收帳款淨袄額(附註四(四邦)蔼唉21,995,阿096佰熬47熬昂16,415,靶176背肮44矮2160扳 應付所得稅碍(附註四(十九哎)碍唉514,127翱版1蔼肮265,471佰耙1斑1160吧 其他應收款唉(附註四(四)矮(十九)熬埃1,004,9懊74扳办2斑澳909,073白叭2班2170埃 應付費用搬拜810,898啊昂2伴百730,851八斑2八1190邦 其他金融

12、資哎產瓣俺流動(附註四(盎五)及六)岸罢1,160,8扮85胺佰2案邦1,097,4胺70爱俺3胺2190岸 其他應付款白項爱敖關係人(附註五啊)艾霸3,215蔼岸 -拔癌39,247蔼邦 -伴120X背 存貨(附註搬四(六)爱八15,146,靶072癌鞍32半绊12,395,肮447吧稗33拜2210笆 其他應付款袄項捌挨823,502碍跋2柏百325,934耙疤1颁1280哀 其他流動資爸產(附註四(七岸)(十九)瓣霸807,923肮版2碍白600,248芭搬2案2270哎 一年或一營拜業週期內到期長翱期負債翱 白 隘 绊 俺 佰 扮 败 伴 败 哀11XX背 流動資耙產合計氨袄44,76

13、0,扳145熬暗95叭暗34,892,败382澳蔼93翱 耙 (附註四(皑二十)半敖1,683,3哀33安半4百霸90,430隘笆 -八基金及投資半 翱 碍 阿 吧 颁 拌 盎 斑 暗 昂2280败 其他流動負板債鞍靶187,654坝瓣 -巴叭234,994摆颁1肮1430半 公平價值變袄動列入損益之金扳融資產把案非流芭 拌 奥 笆 班 坝 邦 皑 鞍 板 搬 佰21XX稗 流動負柏債合計般笆28,203,八375安案60佰凹19,707,靶850阿案53氨 盎 動(附註四绊(二)及六)百班74,865拜板 -癌癌67,467八颁 -翱長期負債安 板 凹 奥 扮 搬 半 皑 傲 败 颁1450

14、昂 備供出售金芭融資產稗鞍非流動(附註四哀(八)班靶342,539哎靶1袄安117,945扒白1案2420俺 長期借款(扒附註四(二十一哎)坝柏4,445,8氨76俺颁9扒皑5,235,7碍74啊奥14柏1480鞍 以成本衡量敖之金融資產坝瓣非流動(附註四把 暗 蔼 芭 瓣 肮 吧 澳 袄 按 捌24XX阿 長期負碍債合計伴翱4,445,8霸76瓣般9蔼摆5,235,7板74啊蔼14般 爸 (九)及六埃)扮邦326,873皑靶1奥罢353,172氨板1俺其他負債般 疤 懊 挨 敖 拜 拜 靶 昂 隘 背 哀1421哀 採權益法之挨長期股權投資(扳附註四(十)啊板99,390耙稗 -盎哀117,

15、306傲蔼 -拔2810巴 應計退休金奥負債(附註四(暗二十二)氨伴102,488哎跋 -搬胺102,912阿奥 -版14XX翱 基金及傲投資合計绊埃843,667班瓣2哀傲655,890靶挨2艾2860坝 遞延所得稅罢負債俺吧非流動(附註四颁(十九)矮俺173,384按拌1颁耙174,765傲胺1氨1440百其他金融資產啊蔼非流動(附註四岸(十一)及六)暗柏2,522阿傲 -芭鞍2,932败耙 -罢2880盎 其他負債百八其他(附註四(艾十)霸八5,577柏岸 -邦袄10,980傲伴 -吧固定資產(附註白四(十二)及六挨)皑 疤 按 稗 把 袄 爸 罢 拜 熬 盎28XX摆 其他負凹債合計昂

16、般281,449挨稗1拔版288,657熬邦1八 成本叭 矮 耙 肮 案 板 霸 案 皑 矮 巴 扮2XXX按 負債總計笆拌32,930,办700拌艾70昂颁25,232,扒281氨绊68肮1501疤 土地哀板714,948版氨2捌八714,947艾柏2俺股東權益捌 芭 按 办 暗 唉 案 疤 斑 爸 稗1521靶 房屋及扳建築板熬524,067佰吧1叭罢543,477安吧2癌 股本(附註昂一)斑 耙 跋 肮 瓣 板 隘 拜 氨 败 啊1531罢 機器設背備罢哎96,127白坝 -阿肮83,463笆扮 -八3110岸 普通股百股本敖盎7,186,3百30班斑15阿耙6,702,9氨42矮耙18

17、碍1551耙 運輸設版備把啊22,874肮皑 -伴叭28,021跋哀 -熬3140芭 預收股氨本埃唉1,079氨搬 -奥氨4,653稗拔 -版1561哀 辦公設敖備般靶363,763熬绊1蔼霸420,218敖背1稗 資本公積(拌附註四(二十五笆)伴 柏 白 啊 跋 白 耙 耙 埃 盎 矮1631摆 租賃改拌良袄稗81,669班奥 -巴氨67,498啊翱 -岸3211啊 普通股瓣溢價蔼凹3,768,0按02办暗8爸阿3,706,7跋50胺疤10阿1681吧 其他設蔼備般胺45,361艾八 -爸暗41,239捌佰 -瓣3220靶 庫藏股按票交易鞍柏45,暗083绊碍 -稗笆59,316拜佰 -白1

18、5XY按 成本及重估罢增值罢熬1,848,8伴09昂皑4懊敖1,898,8芭63岸拜5拌3260敖 長期投吧資俺阿4,395靶败 -昂八 隘 -笆皑 -背15X9袄 減：累計折暗舊吧(埃百497,828颁)搬(敖胺1)拜(耙靶503,509耙)奥(跋跋1)搬 保留盈餘(拔附註四(二十六阿)爸 斑 背 扳 斑 矮 埃 胺 半 拔 碍1599艾 減：累計減凹損傲(翱翱1,036)芭白 -伴盎 佰 -拌捌 -皑3310拜 法定盈扮餘公積芭袄175,819阿爱 -笆拜37,252胺败 -白1670芭 未完工程及背預付設備款唉摆8,049佰拜 -艾扒6,095罢斑 -岸3320俺 特別盈澳餘公積爱翱31

19、7,149办拌1俺岸242,568敖扮 -皑15XX稗 固定資柏產淨額搬八1,357,9埃94蔼板3靶耙1,401,4班49柏颁4翱3350办 未分配办盈餘靶邦2,560,6袄78盎懊6耙奥1,385,6癌62碍肮4哀無形資產暗 搬 蔼 背 吧 败 拌 盎 袄 半 安 股東權益其挨他調整項目背 阿 耙 伴 埃 啊 八 跋 爸 安 半1760巴 商譽坝案143,108阿芭 -岸邦145,292百碍 -翱3450啊 金融商板品之未實現損益佰(附註四芭 皑 熬 背 敖 凹 啊 鞍 扒 败 爸1770肮 遞延退休金搬成本办翱 蔼 -把百 -稗哀742按爱 -绊 半 (二十板五)伴肮168,493斑捌

20、-隘(般昂42,220)阿败 -啊1780拔 其他無形資罢產爱矮39,265阿吧 -氨瓣435绊八 -霸3420扮 累積換板算調整數(附註百四(二十五)拜(背氨95,687)皑罢 -佰扳11,495安傲 -笆17XX巴 無形資哎產合計安百182,373拌阿 -哎叭146,469摆蔼 案 -熬3510巴 庫藏股票(澳附註四(二十三跋)埃俺 败 -拌奥 -跋(哎靶319,233案)笆(哀盎1跋)罢其他資產敖 按 暗 隘 靶 百 案 办 蔼 隘 耙 跋 母公司股東捌權益合計碍败14,131,傲341傲般30盎皑11,789,昂185柏靶31背1800澳 出租資產(俺附註四(十三)昂及六)蔼吧75,6

21、78白坝 -绊扳117,315蔼袄1颁3610扒 少數股權邦啊293,714靶昂 -笆澳325,505斑般1懊1810肮 閒置資產(隘附註四(十四)柏及六)佰懊31,309败瓣 -盎奥25,378疤跋 -暗3XXX熬 股東權益總埃計隘澳14,425,爸055叭哀30鞍叭12,114,班690扮案32爸1880扒 其他資產啊奥其他(附註四(扳十五)唉版102,067氨板 -笆扮105,156鞍岸 -白 哀 重大承諾事拜項及或有負債(扮附註七)肮 八 唉 疤 俺 碍 霸 靶 绊 岸 懊18XX背 其他資凹產合計吧瓣209,054奥版 -伴拜247,849败叭1瓣 吧 重大期後事澳項(附註九)般 艾

22、 哎 白 袄 摆 鞍 扒 按 百 半1XXX矮 資產總計颁$懊拔47,355,拜755凹扳100吧$坝靶37,346,盎971办氨100阿1XXX稗 負債及股東翱權益總計昂$岸绊47,355,伴755把把100扳$爱把37,346,阿971按败100大 聯 大 投 資 控 股 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司合 併 損 益 表民國96年及95年1月1日至12月31日單位：新台幣仟元(除每股盈餘為新台幣元外)96 年 度95 年 度金額 %金額 %請參閱後附合併財務報表附註暨資誠會計師事務所曾惠瑾、葉冠妏會計師民國九十七年四月十三日查核報告。董事長：黃偉祥經理人：黃偉祥會計主管：袁興文

23、 拌 按營業收入(附註稗五)熬 邦 岸 耙 蔼 爸 唉 昂 般 袄 跋4110颁 銷貨收入鞍$般隘145,813版,718阿扳102芭$安拔118,213捌,009昂袄102吧4170佰 銷貨退回唉(阿暗1,314,6办01)搬(奥癌1)绊(半版1,343,1翱78)瓣(暗坝1)靶4190拌 銷貨折讓艾(拜埃1,577,1伴82靶)瓣(坝盎1懊)阿(氨懊921,622安)板(霸板1爱)熬4100哎 銷貨收版入淨額案把142,921挨,935埃碍100扮案115,948扒,209败隘10安0八4610邦 勞務收入板昂52,223案捌 -靶败175,663瓣吧 -翱4000扮 營業收矮入合計熬靶1

24、42,974背,158唉百100扮稗116,123肮,872八哎100颁 耙營業成本(附註邦五)艾 罢 摆 板 懊 扮 芭 佰 傲 俺 白5110肮 銷貨成本敖(稗癌134,537凹,693翱)傲(捌霸94矮)扳(拔癌109,080奥,998爱)扒(板傲94拌)懊5910芭營業毛利懊颁8,436,版465半埃6邦扒7,042,8熬74奥翱6皑 白營業費用(附註熬四(二十八)爸 办 白 傲 癌 吧 氨 傲 白 安 白6100案 推銷費用叭(把巴2,746,4疤99)傲(跋盎2)八(懊安2,640,0斑57)般(唉伴2)背6200爸 管理及總務坝費用奥(哎唉1,716,9邦75哀)佰(半艾1爱)敖

25、(暗埃1,641,4班94拜)翱(摆佰1坝)班6000捌 營業費版用合計芭(拔白4,463,4扳74哎)靶(挨艾3邦)奥(八拜4,2白81,551暗)矮(按耙3俺)袄6900捌營業淨利扳靶3,972,9疤91拜把3扮唉2,761,3绊23盎爱3芭 败營業外收入及利鞍益熬 艾 阿 鞍 捌 拌 背 隘 办 矮 叭7110癌 利息收入百暗86,127袄瓣 -扒蔼91,850袄暗 -傲7310芭 金融資產評伴價利益唉啊12,962扒搬 -按伴3,557暗版 -班7121盎 採權益法認阿列之投資收益(叭附註四(十)皑袄17,716稗按 -霸捌 安 爱 -昂芭 -吧7122叭 股利收入矮按26,465挨叭

26、 -氨颁22,589凹斑 -胺7130矮 處分固定資巴產利益罢肮162岸芭 -白板 阿 佰 -按靶 -翱7140案 處分投資利笆益百板47,830隘哀 -暗瓣28,932白背 -巴7160肮 兌換利益稗按87,000扳败 -靶袄47,163罢百 -哎7480般 什項收入半办91,124柏蔼 -佰半106,192靶坝 -耙7100暗 營業外拌收入及利益合計靶板369,386爱鞍 -蔼艾300,283奥把 -阿 澳營業外費用及損巴失扒 安 凹 佰 背 扮 皑 芭 隘 跋 昂7510白 利息費用熬(靶瓣988,698凹)耙(隘俺1)哎(罢哎907,869袄)疤(隘熬1)罢7521皑 採權益法認扒列之

27、投資損失(暗附註四(十)叭胺 埃 俺 -拜氨 -败(芭捌4,781)矮澳 -八7530爸 處分固定資啊產損失按颁 拌 八 -佰疤 -袄(俺熬14,661)袄爱 -唉7570颁 存貨跌價及案呆滯損失笆(懊案31,586)靶氨 -傲(案凹150,617斑)百般 -扳7630懊 減損損失(稗附註四(十六)拌)吧(岸爱6,005)熬罢 -白(岸扳32,946)柏傲 -佰7880耙 什項支出(啊附註四(四)(摆二十九)捌(矮癌50,504蔼)碍耙 -半(伴瓣56,775肮)盎氨 -按7500阿 營業外叭費用及損失合計班(跋般1,076,7百93笆)傲(扮扮1俺)蔼(佰阿1,167,6阿49伴)凹(唉颁1

28、叭)爸7900佰繼續營業單位稅案前淨利岸敖3,265,5跋84蔼耙2拔凹1,893,9俺57挨澳2跋8110爸所得稅費用(附稗註四(十九)矮(拌背635,053版)翱鞍 -疤(摆安489,827安)巴(矮把1)搬9300哀會計原則變動累奥積影響數氨巴 邦 艾 -半岸 -拔敖3,584爸绊 -背9600XX疤合併總損益奥$板办2,630,5肮31哎按2瓣$办吧1,407,7俺14胺艾1唉 笆歸屬於：扒 罢 班 颁 巴 哎 肮 扒 伴 奥 阿 巴9601傲 合併淨損益爱$盎耙2,560,6半78袄笆2爸$稗拌1,385,6罢62版隘1叭9602伴 少數股權損拔益安矮69,853胺般 -败矮22,0

29、52疤皑 -拌 耙$巴蔼2,630,5捌31霸搬2霸$白袄1,407,7班14版胺1把 傲 扮 把 败 扒 蔼 哀 耙 把 敖 啊 般 哎 皑 安 佰稅前懊稅後霸稅前颁稅後哀 傲基本每股盈餘(柏附註四(二十七奥)蔼 哀 埃 扳 版 案 般 鞍 稗 埃 吧9710安 繼續營業單芭位淨利矮$摆袄4.78奥$奥阿3.85摆$唉颁2.66巴$芭耙1.97跋9740暗 會計原則變罢動累積影響數懊啊 -隘班 -氨哎0.01熬哎0.01八9740AA办 少數股權氨(奥百0.10按)耙(颁绊0.10疤)笆(百凹0.03背)般(啊霸0.03般)凹9750癌 本期淨利巴$耙傲4.68半$癌胺3.75俺$颁般2.6

30、4阿$袄昂1.95盎 哎稀釋每股盈餘(跋附註四(二十七凹)颁 懊 百 爱 爱 跋 瓣 靶 罢 昂 疤9810靶 繼續營業單捌位淨利安$隘艾4.71绊$办板3.80绊$翱伴2.66敖$扒靶1.97柏9840八 會計原則變摆動累積影響數邦安 -敖啊 -稗半0.01胺捌0.01袄9840AA扒 少數股權坝(阿佰0.10瓣)熬(袄斑0.10白)艾(隘矮0哀.03按)爸(罢翱0.03翱)氨9850蔼 本期淨利捌$叭办4.61柏$唉瓣3.70隘$肮把2.64爸$扳八1.95大 聯 大 投 資 控 股 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司合 併 股 東 權 益 變 動 表民國96年及95年1月1日至1

31、2月31日單位：新台幣仟元股本保留盈餘普通股股本預收股本資本公積法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘(待彌補虧損)金融商品之未實現損益累積換算調整數庫藏股票少數股權 合計 請參閱後附合併財務報表附註暨資誠會計師事務所曾惠瑾、葉冠妏會計師民國九十七年四月十三日查核報告。董事長：黃偉祥經理人：黃偉祥會計主管：袁興文 盎營業活動之現金跋流量靶 百 肮 合併總損益胺$八八2,630,5伴31扳$稗唉1,407,7背14懊 調整項班目爸 拜 氨 呆摆帳損失扳袄52,279坝氨221,09艾2敖 存扒貨跌價及呆滯損懊失傲哎31,586稗般150,617哀 採扒權益法認列之投鞍資(收益)損失扮(懊捌17,71

32、6)跋柏4,781俺 取爸得採權益法之長癌期股權投資之現白金及清算股利癌拌12,877挨袄3,835扮 處靶分投資利益办(岸皑47,830)皑(拌疤28,932)矮 折澳舊及各項攤提胺办161,098疤扳192,375矮 減扒損損失安澳6,005案版32,946背 處盎分固定資產(利佰益)損失艾(唉稗162)胺吧14,661案 資拌產及負債科目之碍變動笆 懊 埃 應收票據淨額碍拜99,013坝(搬巴140,958肮)背 拔 應收帳款淨額傲(半肮5,649,1埃82)耙艾2,764,3拜62白 斑 應收帳款-關八係人淨額癌俺17,578暗肮72,336昂 扮 其他應收款挨(搬鞍83,875)半把

33、170,892奥 般 其他金融資產八-流動稗(翱暗24,618)扳昂41,855袄 版 存貨案(败百2,782,2俺11)霸般1,362,3白39敖 熬 遞延所得稅把罢21,137靶蔼93,678伴 案 其他流動資產背(岸叭230,715矮)绊(靶啊144,105熬)扒 挨 應付票據碍(吧芭61,573)肮(熬翱90,521)拌 百 應付帳款翱背2,769,5案89捌(鞍办650,052巴)懊 疤 應付所得稅办爸248,656奥盎109,462矮 俺 應付費用暗盎83,888哎岸314,259翱 吧 其他應付款項般-關係人柏(败坝36,573)昂(俺搬5,549)背 叭 其他應付款項敖背498

34、,527氨拌41,046案 案 其他流動負債八(拔八47,334)拔(搬吧391,891唉)百 阿 應計退休金負伴債安唉318矮(搬翱5,114)版 按 其他負債-其皑他耙(敖伴4,232袄)绊艾 颁 -白 澳 營業活動挨之淨現金(流出艾)流入扳(半氨2,352,9懊39跋)摆白5,541,1斑28(續 次 頁)請參閱後附合併財務報表附註暨資誠會計師事務所曾惠瑾、葉冠妏會計師民國九十七年四月十三日查核報告。董事長：黃偉祥經理人：黃偉祥會計主管：袁興文 矮大 聯 大 投鞍 資 控 股 伴股 份 有 限袄 公 司 及 般其 子 公 司哎合 併 財巴 般務阿 伴報爱 埃表搬 吧附败 昂註邦民國96年

35、及搬95年1月1日岸至芭12月31日败單位：芭新台幣仟元颁(除特別註明者蔼外)一、公司沿革鞍(一)本公司-癌大聯大投資控股隘股份有限公司班1.大聯大投資盎控股股份有限公巴司（本公司）係绊自民國昂94年11月9扒日扒依據法令與世平唉興業股份有限公袄司（世平興業）芭及品佳股份有限摆公司（品佳）以半股份轉換方式所般設立之控股公司伴，並經財政部金芭融監督管理委員佰會證券期貨局(肮以下簡稱證期局碍）核准本公司股哎票於同日上市，芭轉換後世平興業肮及品佳為本公司奥百分之百控制持蔼有之子公司。隘2.本公司主要矮經營之業務為對版各項事業等之一霸般投資。皑3.盎截至民國耙9矮6皑年12月31日癌止百，本公司及其列

36、拜入本合併財務報蔼表之從屬公司員巴工人數叭約哀為耙2,700蔼人埃；本公司之實收啊資本額為$7,唉186,330岸，每股面額10皑元挨。(以下空白)白註1：本公司綜唉合持有表決權股笆份超過50%。耙註2：本公司綜斑合持有表決權股耙份雖未達50%矮，惟本公司有權板主導該公司董事敖會超過半數之投耙票權。隘註3：原名為W坝PG Inte暗rnation绊al Pte.瓣,Limite跋d.，於民國9罢6年6月更名。扳註4：原名為W靶PG NA I伴nc，於民國9扳6年10月更名颁。俺註5：原名為W芭PI Inte暗rnation疤al(Sing熬apore) 伴Pte.,Lt巴d.，於民國9肮6年6

37、月更名。邦註6：原名為W罢PI Comp挨onents 疤SDN BHD阿，於民國96年爸6月更名。芭註7：原名為W般PI Inte叭rnation扮al (Ind矮ia) Pte柏.,Ltd.，霸於民國96年7袄月更名。岸註8：原名為W伴PI Inte芭rnation澳al(Aust班ralia) 隘Pty.,Lt邦d.，於民國9般6年6月更名。败註9：原名為基白通國際貿易(上扒海)有限公司，傲於民國95年9班月更名。版註10：原名為昂晶品佳電子(深背圳)有限公司，柏於96年9月更蔼名。半註11：原名為摆Korea W颁PI Co.,背 Ltd.，於癌民國95年10阿月更名。民國9白5年原為

38、Wor艾ld Peac八e Inter俺nationa胺l (BVI)案 Ltd.之子扮公司，民國96埃年1月間因投資坝架構調整，已成办為大聯大投資控巴股股份有限公司爱之子公司。昂註12：原名為背世豪國際股份有班限公司，於民國败96年1月更名隘。岸註13：原名為安LVT Int绊ernatio疤nal (HK矮) Ltd.，安於民國96年3袄月更名。啊列入合併財務報搬表之子公司經其百他會計師查核部半分扮本公司列入合併奥個體之部分子公巴司，係依各該公俺司所委任其他會爱計師查核之財務唉報表評價而得，拔本公司並未查核班該等報告，其民拜國九十六年及九袄十五年十二月三扮十一日之資產總柏額分別為$27翱1

39、,538及$翱162,458癌，各佔合併資產矮總額0.57%熬及0.43%；安民國九十六年及碍九十五年度之營叭業收入分別為$案734,685半及$174,5鞍84，各占合併吧營業收入0.5胺1%及0.15昂%。办(四)未列入合哎併財務報表之子昂公司：無此情形盎。百(稗五)從屬公司會阿計期間及政策不版同之調整及處理奥方式：無此情形靶。霸(六)子公司將按資金移轉予母公扮司之能力受重大背限制者，該限制八之本質與程度說凹明：無此情形。癌(暗七)國外從屬公半司營運之特殊風拜險：無此情形。版(昂八)從屬公司持岸有母公司發行證碍券之內容：無此佰情形。碍(半九)從屬公司發按行轉換公司債及拌新股之有關資料爱：無

40、此情形。拜二、半重要會計政策之挨彙總說明背本合併財務報表靶係依照證券發熬行人財務報告編俺製準則、商柏業會計法、稗商業會計處理準暗則及中華民國皑一般公認會計原爱則編製。重要會办計政策彙總說明挨如下：拜(一)颁合併報表編製準疤則奥1.本公司合併哀財務報表之編製摆個體包括本公司哎及所有子公司之隘合併財務報表。碍本公司與編入本昂合併報表個體相案互間之所有重大胺交易事項及資產袄負債科目餘額，奥於編製合併財務昂報表時，皆已沖伴銷。疤2.對於直接或熬間接持有表決權板之股份超過50巴%以上之被投資爱公司及其他雖直叭接或間接持有表疤決權股份未超過哀50%，但依修瓣訂後財務會計準半則公報第七號稗合併財務報表袄之規

41、定，符合有爸控制能力之條件耙者，於編製合併唉財務報表時，應耙全數納入合併個笆體。吧3.對於期中取瓣得子公司之控制背能力者，自取得傲控制力之日起，阿開始將子公司之稗收益與費損編入胺合併損益表。隘對於期中喪失對凹子公司之控制能隘力者，應於喪失敖對子公司控制能癌力之日起，終止稗將子公司之收益扮及損費編入合併懊財務報表，且不霸予追溯重編以前败年度合併財務報败表。邦(二)案子公司外幣財務把報表換算基礎柏海外子公司財務笆報表於轉換時，阿所有資產、負債哎科目均按資產負办債表日之匯率換稗算，股東權益中耙除期初保留盈餘斑以上期期末換算澳後之餘額結轉外摆，其餘均按歷史蔼匯率換算；股利扮按宣告日之匯率板換算，損益科

42、目按按加權平均匯率背換算。換算產生扳之差額，列入哀累積換算調整數艾，作為股東權肮益之調整項目。(三)外幣交易翱1.本公司及合扳併子公司之會計昂記錄分別係以新隘台幣及其功能性绊貨幣為記帳單位艾。外幣交易按交挨易當日之即期匯盎率換算成記帳單佰位入帳，其與實伴際收付時之兌換版差異，列為當年巴度損益。啊2.期末就外幣跋貨幣性資產或負半債餘額，按資產耙負債表日之即期绊匯率評價調整，拔因調整而產生之唉兌換差額列為當暗年度損益。坝(四)颁資產負債區分流坝動非流動之分類爸標準傲1.資產符合下盎列條件之一者，碍列為流動資產；癌資產不屬於流動邦資產者為非流動瓣資產：癌(1)因營業所佰產生之資產，預拌期將於正常營業

43、霸週期中變現、消盎耗或意圖出售者矮。败(2)主要為交袄易目的而持有者袄。白(3)預期於資胺產負債表日後十般二個月內將變現稗者。班(4)現金或約挨當現金，但於資百產負債表日後逾鞍十二個月用以交凹換、清償負債或胺受有其他限制者拔除外。伴2.負債符合下阿列條件之一者，笆列為流動負債；奥負債不屬於流動蔼負債者為非流動昂負債：凹(1)因營業而搬發生之債務，預胺期將於正常營業阿週期中清償者。耙(2)主要為交背易目的而發生者半。扒(3)須於資產鞍負債表日後十二稗個月內清償者。拔(4)不能無條捌件延期至資產負昂債表日後逾十二敖個月清償之負債摆。(五)約當現金爱係指同時具備下搬列條件之短期且隘具高流動性之投安資

44、：办隨時可轉換成定袄額現金者。拔即將到期且利率凹變動對其價值之胺影響甚少者。癌現金流量表係以翱現金及約當現金斑之基礎所編製。哀(六)八交割日會計翱採用交割日會計拌時，對於交易日霸及交割日間公平般價值之變動，屬般以成本或攤銷後傲成本衡量者不宜跋認列，屬以公平癌價值衡量且公平哀價值變動認列為扳損益者宜認列為版當期損益，屬備矮供出售者則宜認拌列為業主權益調阿整項目。袄(七)般公平價值變動列耙入損益之金融資班產與負債半1.佰屬權益性質者係绊採交易日會計；耙屬債務性質、受敖益憑證及衍生性把商品者係採交割瓣日會計，於原始皑認列時，將金融俺商品以公平價值拔衡量。邦2.稗公平價值變動列坝入損益之金融資捌產與負

45、債係以公袄平價值評價且其叭價值變動列為當捌期損益。上市跋/跋上櫃股票係以資爱產負債表日公開白市場之收盤價為皑公平價值。開放版型基金係以資產疤負債表日該基金疤淨資產價值為公按平價值。办3.本公司指定疤公平價值變動列扮入損益之金融資挨產與負債者，係佰符合下列條件之昂一：背(1)係為混合办商品。皑(2)該指定可背消除或重大減少案會計衡量或認列八之不一致。盎(3)係依本公碍司明訂之風險管盎理或投資策略共板同管理，並以公暗平價值基礎評價稗績效目的所作之胺指定。胺(八)颁衍生性金融商品坝以交易為目的若艾屬選擇權交易者澳，於交易日以當拜日之公平價值認爱列；非屬選擇權拌交易者，於交易敖日認列之公平價埃值為零。

46、於資產氨負債表日以公平氨價值評價，其公安平價值之變動認巴列為資產負債及绊當期損益。伴(九)版備供出售金融資挨產哀1.柏屬權益性質之投斑資係採交易日會盎計，於原始認列疤時，將金融商品靶以公平價值衡量案，並加計取得或袄發行之交易成本颁。扳2.隘備供出售金融資凹產續後評價係以白公平價值評價且瓣其價值變動列為案股東權益調整項肮目。上市唉/坝上櫃股票係以資氨產負債表日公開搬市場之收盤價為案公平價值。半3.八若有減損之客觀八證據，則認列減熬損損失。若後續皑期間減損金額減跋少，屬權益商品伴之減損減少金額盎該認列為股東權白益調整項目。熬(十)佰以成本衡量之金坝融資產耙1.佰係採交易日會計暗，於原始認列時挨，將

47、金融商品以拜公平價值衡量，扒並加計取得或發半行之交易成本。芭2.癌係無法可靠衡量暗公平價值之權益艾商品投資，包括安未上市、未上櫃伴及興櫃股票，續蔼後評價係以原始吧認列之成本衡量拜。碍3.哀以成本衡量之金柏融資產若有減損白之客觀證據，則办認列減損損失，氨此減損金額不予碍迴轉。啊(十一)熬無活絡市場之債唉券投資昂1.傲該無活絡市場之百債券投資，係依办據金融資產證券爸化條例及信託法暗規定為信用增強八而由受託機構發拔行、委託公司買白入之次順位受益扳憑證及賣方受益哀憑證。對其係採霸交割日會計，於矮原始認列時，將爱金融商品以公平暗價值衡量，並加绊計取得或發行之芭交易成本。熬2.哀因無活絡市場之暗公開報價，

48、且具扳固定或可決定收懊取金額之受益憑柏證，續後評價以傲攤銷後成本衡量巴。邦3.凹若有減損之客觀吧證據，則認列減罢損損失。若後續岸期間減損金額減按少，且明顯與認爸列減損後發生之柏事件有關，則予昂以迴轉並認列為板當期損益，該迴爸轉不使帳面價值挨大於未認列減損白情況下之攤銷後佰成本。艾(十二)暗備抵呆帳案係依據過去實際绊發生呆帳之經驗啊，衡量資產負債八表日應收票據、拌應收帳款（含關伴係人）等各項債笆權之帳齡分析及拔其收回可能性，昂予以評估提列。(十三)存貨埃採永續盤存制，绊以實際購入成本袄為入帳基礎，成斑本計算採移動平爱均法。期末存貨柏除就呆滯部份提耙列備抵呆滯損失巴外，並採總額比罢較之成本與市價霸

49、孰低法評價，以跋淨變現價值為市拜價。暗(十四)扳採權益法之長期碍股權投資熬1.持有被投資哀公司有表決權股爸份比例達鞍20%捌以上或具有重大碍影響力者，採權佰益法評價。自民暗國95年度起，蔼投資成本與股權巴淨值之差額，如碍屬投資成本超過跋所取得可辨認淨邦資產公平價值，扮將超過部分列為挨商譽，並於每年爸定期執行減損測奥試，以前年度攤拔銷者，不再追溯般調整。癌2案.拔海外投資按權益疤法評價時，被投盎資公司財務報表绊轉換所產生之霸累積換算調整數白，本公司依持啊股比例認列之，挨並作為本公司股摆東權益之調整項皑目。办3.採權益法評胺價之被投資公司氨增發新股時，若肮各股東非按比例阿認購或取得，致绊使投資比例

50、發生熬變動，並因而使懊投資公司所投資皑之股權淨值發生叭增減時，其增減啊數應調整資本斑公積及採權傲益法之長期股權伴投資。前開調盎整如應借記資蔼本公積，而帳昂上由長期股權投唉資所產生之資本岸公積餘額不足時败，其差額應借記碍保留盈餘。俺4昂.背採權益法認列被岸投資公司之虧損按，而致對該被投拌資公司之長期股疤權投資及墊款之百帳面餘額為負數案時，其投資損失绊之認列以使對該碍公司投資及墊款凹之帳面值餘額降哀至零為限。但若碍意圖繼續支持被哀投資公司，或被芭投資公司之虧損吧係屬短期性質，绊有充分證據顯示澳將於未來短期內板回復獲利之營運啊時，則按持股比奥例繼續認列投資疤損失，若因此而哀致對該公司投資阿及墊款之帳

51、面價佰值貸方餘額時，巴在資產負債表中斑列為負債，嗣後笆被投資公司如有佰盈餘時，仍依權稗益法處理。霸若對被投資公司耙已具有控制能力啊者，除被投資公熬司之其他股東有颁義務並能提出額般外資金承擔其損肮失者外，應全額熬吸收超過被投資败公司股東原有權胺益之損失金額，佰若該被投資公司阿日後獲利，則該熬公司利益應先歸碍屬本公司，直至啊原多承擔之損失熬完全回復為止。搬5.採權益法之斑長期股權投資有半關資產減損之會蔼計處理請詳附註碍二瓣(叭十六板)捌之說明。班(十五)懊固定資產袄1.以成本入帳班，折舊係依其估百計之耐用年限，扒減除估計殘值後跋採平均法提列。案各項資產之耐用板年數除房屋及建耙築為1555隘年、租賃

52、改良2安5年及其他設哀備為510年败外，餘固定資產叭為霸3按10年。拜2.固定資產出暗售、汰換或報廢伴時，成本及累計百折舊皆自各相關瓣科目沖銷，所發癌生之出售損益及肮報廢損失，列入埃當期營業外費用柏及損失。哎3.維護及修理按費用於發生時作哀為當期費用處理袄；重大增添、改叭良及重置則予以傲資本化。巴4.非供營業使版用之土地及房屋癌建築，轉列其他埃資產，並繼續提半列折舊，有關資拔產減損之會計處巴理詳附註二(十敖六)。坝(十六)败非金融資產減損癌1.公司所擁有搬資產當資產減損跋環境變更或某事盎件發生而顯示其摆可回收金額低於袄其帳面價值時，昂即認列減損損失皑。可回收金額是叭指一項資產的淨百公平價值或其

53、使扒用價值，兩者較伴高者。淨公平價傲值是指一項資產拜在公平交易的情蔼況下可收到的淨稗處分金額，而使熬用價值是指將一扮項資產在未來可敖使用年限內可產拜生的預計現金流翱量予以折現計算隘。扳2.當以前年度案認列資產減損的稗情況不再存在時稗，則在以前年度伴提列損失金額的埃範圍內予以迴轉瓣。已認列之商譽班減損損失不得迴熬轉。巴(十七)芭員工退休金唉1.退休金辦法颁屬確定給付退休版辦法者，係依據艾精算結果認列淨般退休金成本，淨昂退休金成本包括胺當期服務成本、百利息成本、基金埃資產之預期報酬版及未認列過渡性拌淨給付義務與退艾休金損益之攤銷昂數。未認列過渡佰性淨給付義務按芭15年攤提。搬2.退休金辦法碍屬確定

54、提撥退休安辦法者，則依權碍責發生基礎將應柏提撥之退休基金柏數額認列為當期般之退休金成本。芭3.颁列入合併財務報奥表之從屬公司退绊休金會計處理係啊依當地相關規定哀處理。芭(十八)凹遞延所得稅及所啊得稅費用跋1.唉本公司依財務會瓣計準則公報第2般2號所得稅之隘會計處理準則挨之規定，對於所霸得稅之計算作跨八期間之所得稅分斑攤，即對於應課八稅暫時性差異所版產生之所得稅影肮響數認列為遞延般所得稅負債，與扒將可減除暫時性爱差異所產生之所拜得稅影響數認列败為遞延所得稅資按產，再評估其遞伴延所得稅資產之澳實現性，認列其跋備抵評價金額。颁2.所得稅抵減半之會計處理依財柏務會計準則公報拔第12號所得埃稅抵減之會計

55、處捌理準則之規定隘處理，因購置設昂備或技術、研究罢發展、人才培訓霸及股權投資等所袄產生之所得稅抵俺減採當期認列法爸處理。肮3.以前年度高把、低估之所得稅绊，列為當年度所柏得稅費用調整項按目。翱4.自87年度肮兩稅合一制度捌實施後，當年案度盈餘於次年度胺經股東會決議未胺作分配者，就該伴未分配盈餘加徵肮10%之營利事安業所得稅，列為八股東會決議年度唉之所得稅費用。熬5.自民國熬95蔼年肮1熬月熬1八日颁起施行所得稅笆基本稅額條例拔，依前開條例規哀定計算之一般所办得稅額高於或等胺於基本稅額者，瓣則當年度應繳納靶之所得稅，應按爱所得稅法及其他摆相關法律規定計搬算認定之；反之啊，一般所得稅額背低於基本稅

56、額者澳，其應繳納之所皑得稅，除按所得跋稅法及其他相關吧法律計算認定外氨，應另就基本稅伴額與一般所得稅版額之差額認定之岸。前開差額，不唉得以其他法律規把定之投資抵減稅爸額減除之。氨6.本公司依據皑財政部民國癌92年2月12案日凹台財稅第091隘0458039敖號函營利事業爸依金融控股公司蔼法第49條及企鞍業併購法第40扒條規定合併辦理氨營利事業所得稅八申報處理原則把之規定，本公司安依企業併購法進阿行合併而持有本澳國子公司股份達叭已發行股份總數盎百分之九十者，邦且自持有期間在罢一個課稅年度內坝滿十二個月之年办度起，得選擇以凹本公司為納稅義皑務人，合併申報版營利事業所得稅般。背7.本公司與子蔼公司採

57、連結稅制版合併申報營利事碍業所得稅之會計背處理，係依財團按法人會計研究發肮展基金會民國疤92年10月3耙日芭(92)基祕字半第240號函之办規定處理，即本瓣公司與子公司應八先按個別申報之稗狀況，依財務會捌計準則公報第2拌2號所得稅之癌會計處理準則把規定處理，並於百調節與合併申報安所得稅相關之差袄異數後，於財務扮報表表達分攤後疤之當期所得稅與吧遞延所得稅費用佰金額。班8.列入合併財笆務報表之從屬公霸司所得稅係依當阿地相關規定處理白。板(十九)按庫藏股票阿1.本公司收回案已發行股票作為懊庫藏股票時，其啊屬買回者，應將吧所支付之成本借斑記庫藏股票哎科目，列為股東靶權益之減項。庫斑藏股票之帳面價捌值係

58、依收回原因瓣分別按加權平均奥法計算。拜2.本公司處分罢庫藏股票時，若凹處分價格高於帳佰面價值，其差額绊作為資本公積斑-庫藏股票交易疤之加項；若處爸分價格低於帳面扮價值，其差額應按沖抵同種類庫藏袄股票交易所產生败之資本公積，如跋有不足，則沖抵傲保留盈餘。笆(二十)袄員工認股權證白本公司對於員工蔼認股權證之給與耙或員工認股權計傲劃之修正日於把民國半93年1月1日傲(含)以後者，柏係依財團法人中板華民國會計研究颁發展基金會巴民國俺92年3月17斑日败(92)基秘字巴第072號函颁員工認股權證之碍會計處理之規扒定，有關酬勞性背員工認股選擇權癌計劃係採用內含伴價值法認列員工安酬勞成本，並揭癌露採用公平價

59、值跋法之擬制本期淨办利及每股盈餘資柏訊。隘(二十一)澳收入、成本及費唉用認列方法颁收入係於已實現挨或可實現且已賺搬得時認列，相關暗成本亦配合收入罢於發生時承認。扳費用則依權責發矮生制於發生時認蔼列為當期費用。斑(二十二)鞍每股盈餘斑1.本公司之資癌本結構為複雜資埃本結構，在損益皑表上應分別列示伴基本每股盈餘及败稀釋每股盈餘。捌每股盈餘之計算叭方式如下：斑(1)基本每股扒盈餘：係以本期隘淨利除以加權平佰均流通在外股數背計算之。熬(2)稀釋每股搬盈餘：其計算方罢式與基本每股盈般餘相同，惟係假八設所有具有稀釋邦作用之潛在普通办股均於期初即轉疤換為普通股，並哀將本期淨利調整跋其因轉換而產生邦之收入與費

60、用後唉之金額計算之。隘2.本公司之潛邦在普通股係指本扒公司發行之員工拌認股權證。於計阿算稀釋作用時，阿係採庫藏股法。哀(二十三)罢金融資產證券化百交易阿1.唉係依據金融資產疤證券化條例及信半託法規定，採行班特殊目的信託方罢式，將暗應收帳款氨債權及相關權利扮義務，信託予叭臺灣土地銀行股摆份有限公司爸（以下簡稱受爸託機構），由拜受託機構據以發盎行受益證券，並耙將募集所得資金啊交付本公司。在百此交易架構下，哀該移轉資產已交扮換而收取對價，阿且對該移轉資產跋已喪失控制權，昂因此該移轉資產柏均自隘應收帳款半中除列鞍。按2.因信用增強爸之次順位受益證佰券及表彰特殊目班的信託財產中办超出發行上限败、不合格、