广东省企业所得税申报软件-简要说明

1、啊广东省企业所奥得税申报系统氨V3.2版简要说明佰翔远软件：王葆扳青澳本系统系广东省罢国家税局委托，翱由拜珠海班市八翔远软件科技有爱限公司胺开发，矮采用先进的开发鞍理念与工具，经白过税务机关的严澳格测试，斑适用于新企业澳所得税法下的胺内资企业、外资安企业纳税申报业伴务：暗可处理的业务类袄型班：矮序号岸项目芭居民纳税人岸非居民纳税人澳查帐征收爱核定征收坝查帐征收般核定征收捌01霸年哀度袄纳税百申报表安02柏季班(碍月耙)瓣度哀预缴申报表霸03白扣缴报告表跋（新版）扒04凹会计报表肮(制度3张霸 岸准则4张)唉05澳关联业务往来报拔告表版06昂汇总纳税分支机跋构分配表昂07奥企业所得税台帐班（暂不

2、使用）板08矮汇总合并纳税业般务拌0爸9柏涉税文书软件下载：背纳税人鞍可登录广东省国斑家税局网站啊（http:/拜/portal八.gd-n-t瓣.澳cn），在下胺载中心栏目下傲免费下载并使傲用懊。软件安装：扒解压下载文件包百，双击广东省爱企业所得税申报班系统V3.2-斑Setup.e安xe，按屏幕安提示进行操作即版可安装成功，点氨击桌面或程序组霸中的快捷方式即巴可进入系统。艾安装中如果防火跋墙等安全软件发爸出警告或提示，艾请予放行或解除半阻止。软件登录：隘首次使用进入登瓣录界面时，如果伴处于联网状态，颁建议申请一个服背务号码，以方便啊更快捷得的获取搬技术支持，输入叭服务号码与密码肮即可登录软

3、件；拔如果无法联网，把请勾上离线登把录后再点击拜登录邦 按钮邦。叭登录成功后，再巴点击广东省企碍业所得税申报系邦统即可开始处隘理与企业所得税皑有关的申报业务盎。软件使用流程：初始化：百首次使用，请点皑击创建企业靶，录入相关初始阿化资料后点击安保存即可创建懊企业成功。拔初始化数据可以阿自行手工录入，阿也可从原3.1斑版软件中导入，翱有条件的地方纳盎税人也可从税务稗机关拷回本公司艾的初始化信息，捌经核对后直接导瓣入。凹本系统可以在一邦套软件中处理多熬家企业的申报。创建报表：捌选中某家企业，跋再点击创建报懊表按钮，根据柏提示选择需要处办理的纳税申报业颁务，输入相关所艾属期等参数后，八点击完成即按可创

4、新一个新的版工作薄瓣，创建年报时可俺以选择同时创建安关联业务报表/哎会计报表/台帐百。靶双击已创建的报扒表，点选中后点阿击编辑报表靶，即可打开对应八工作薄并疤进行后续处理。笆本系统可以在一安套软件中处理多板个种类及不同所凹属期的申报业务巴。录入数据：吧表格中为白底的肮单元格可输入数碍据，灰底部分为矮自动计算或不可八输入。颁录入数字时，请搬保持输入法为英背文状态或半角状搬态，背使用数字小键盘安时，请打开数字澳锁定键。斑数据录入过程中扮，系统会根据内哀置规则进行基本隘的逻辑性检查，把并将疑点显示在稗屏幕下方，请根爱据提示内容及实颁际情况对数据做百出适当调整处理哀。动态表：佰部分表格属动态叭表敖，邦

5、如关联业务表八扒，可以点击工具捌栏中操作按钮肮选择创新表。笆部分表格中有疤动态行昂，埃如年报佰表耙附表三柏（其他行）艾、附表六盎、扳附表十一、熬关联癌业务表一、表三凹、表四、表七、傲表八阿等，可以在动态敖行之末行点右键百再选择增行或删艾行操作。建议填报顺序：坝随便/先附表后肮主表准确说法：(1).其他表斑(2).其他优奥惠项目:FB5爸(3).抵扣:摆FB5_H39耙(4).补亏表矮:FB4扳(5).境外所佰得:FB6扳(6).减免:白FB5_33芭(7).抵免:八FB5_H40保存/打印：柏录入过程中，随唉时可以进行保存扒操作。熬录入完毕，可以挨进行报表打印操岸作半,也可将报表导班出到EXC

6、EL佰后再对格式进行敖适当调整后打印爸（注：调整格式绊时，请勿修改E颁XCEL中的具摆体数据）。生成申报文件：版确保数据无误后爸，可以点击导邦出-申报盘凹文件，生成可昂向税机关进行申板报的电子数据文哎件，一般表现扩芭展名为XML或半ZIP，一般情艾况下，该文件用胺户无须打开查看哎，更不能直接修暗改其中的内容。拜根据主管税务机耙关要求，用户可澳能需要在不同的般工作薄中分别执把行导出-扮申报盘文件的半操作，其中年报般表为整套表为一拔个XML文件，芭关联业务整套表案为一个XML文埃件，台帐整套表巴为一个XML文安件，会计报表根白据制度或准则的班不同分别表现为啊3个或4个XM白L文件。在装文岸件拷给税

7、务机关把时，请不要遗漏稗或拷错文件。纳税申报：隘向税务机关进行佰纳税申报时，请敖带齐全套经签名佰盖章后的纳税申耙报表、电子数据傲文件及其他税务哀机关要求的提供扮的资料，并同时八建议将申报系统疤中的数据导出一爸个备份文件带上熬备用。把税务机关的征管敖系统CTAIS爸在接收数据时，邦可能会弹出一些阿提示，请根据实柏际情况进行分析碍，请与征收人员敖协商解决方案。捌如需对申报数据半进行小量修改，蔼可以考虑在申报捌大厅自助区电脑败中导入备份数据扮，进行处理后再皑重新申报。各表提示：FB11:邦本表为动态行次癌表瓣注意本表傲只含长蔼期股权挨投八资叭，未含短期股权柏投资。摆长期投资与短期癌投资在艾财税确认可

8、能有摆差异巴投资爸收益搬/列6：并不完靶整，不能直接转岸入主表。叭免税收入/列8奥：并不完整，不隘能直接转入附表半5第3行，但二扒者对应关系须关胺注。罢投资收益会计与爸税收差/列10靶：并不完整，也岸不能直接转入附邦表3拌行7案投资转让所得与芭损失/列16:笆并不完整，须分颁析合并填拔入附表3行47矮补充资料：未含氨2003年之前颁的损失余额，可埃能要做其他纳税坝调减。搬当年度结转金额扒：注意与总局教绊材表述不同凹以前年度结转在版本年度扣除金额巴：包含本年度弥哀补金额+200佰3结转金额；本扳数据应分析后手绊工合并填入附表佰3行47处置:财税差异版补充: 限额不袄准；本年:手工傲填.五年/六年

9、:瓣投资收益差异无罢处调整氨分回以前收益是巴否补税问题？FB10:碍非金融岸呆帐佰准备均不能扣除吧，金融呆帐扣除稗政策暂不明确，疤可能需做其他调靶整处理。搬影响了当年损益稗的准备才能填入办本表邦（不能只看准备岸金的发生额，要跋注意对方科目）案.会计差错：借：未分配利润贷：准备哀注意八行爸3敖填列口径：属行芭2的一部分，不吧计入合计行（C碍TAIS单独计凹入合计行）FB9:折旧肮表内斑填列后挨无法隘直接按计算.哀折旧财税差异：敖确认/初始计量班/后续计量/折霸旧范围/折旧方芭法/年限/残值碍率霸税收暗年限扳错误会提示疤形成了无形资产败的开发费加计扣芭除，在本表税收凹金额反映。爸FB8:拔广告宣传

10、费皑计算限额的收入把基数/行癌4:事捌业单位按:敖填表说明：取俺主表哎行笆1半翔远软件与CT芭AIS：取跋附表一(3)肮_15行吧,罢即版收入巴总额氨-不征税收入啊总局软件取主表办行1瓣关注：仍少了视扳同销售收入。板以前年度累计结把转扣除额/行9芭：外资无；巴内资取本表上年办末行；柏注意要加上以前哎年度的会计发生班额与税收发生额柏的差额。FB7:公允:懊注意哀负债行次拜行6行8扳的填列:板应以负数填列。癌与填表说明不一搬致：肮对第般6拔行第跋5搬列交易性金融负背债的拜“凹纳税调整额佰”爱本表（第氨2斑列第靶4胺列）（第安1皑列第斑3柏列）。叭其他行次第八5白列班“稗纳税调整额败”叭本表（第肮4

11、懊列第敖2办列）（第艾3佰列第扒1啊列）。俺FB6:埃境外所得拌本表为动态行次爱表霸注意列2为税收搬口径金额，附表板三行12/行1坝3应以会计口径把填列。挨注意列3：换算敖为含税所得的计扳算公式须等总局稗文件。吧列7：可弥补境埃内亏损限额=主笆表行13+行1安4行-行15，扮暂不能弥补以前唉年度亏损扳列10转入主表巴行31；列13白+列15 或 靶列17之合计转拜入主表32邦列11-列16斑：分国不分项；摆列17定率抵扣挨定率抵扣的率，皑须等总局文件。敖FB5：税收优懊惠：奥免税收入/行3拔：（符合条件的办。投资收暗益）：须关注附班表11列8合计哎。艾研发费/行10爸：注意只填计入安期间费用的

12、加计罢部分。矮减免所得：注意敖是所得非收入口皑径；为负时须填罢为0翱小型微利：五个啊条件；把不符时只能填0按；符合时要么填0，稗要么填主表所得爱额稗*按5%笆；盎汇总纳税二级机爸构不能享受本优盎惠；合并二级待扮定。巴行35-行38稗;行41-行4奥4:只要填列数安据，就会出个提稗示要求确认；主拜表行28/行2霸9会出实心三角搬符，请特别关注隘。昂创投抵扣所得额癌/行39：限额稗计算规则：主表行13+主表行14班-(主表行15板-主表行21创班投)把-本年所得可补般以前年度亏损=限额靶从业人数：不能半有小数点。摆从业人数与资产柏总额：取各月余氨额/12FB4补亏：跋列2如果填全额隘，则列5-列8

13、吧应填以前实际补扒亏的轨迹，而非佰直接按表内数据袄分析填列。敖特别注意稽查调阿整对本表的影响版。袄简化填列方法：扒列2填尚未弥补哀亏损余额，盈利扮年度填0，列5耙-列8不填。瓣列10:系统会板自动计算，如果版当年不想补亏，熬则整张表可以不阿填。懊FB3纳税调整敖：胺收入类调整方向矮相反（折扣例外把）邦列12/列13翱须根据附表六手摆工填列。拌三个其他：行1奥9/行40/行澳50，为方便查耙帐，改为了动态捌行，但CTAI摆S多项合并后办读入时会有错误碍提示，确认无误盎后可以放行。傲投资转让所得/八行47：须手工扮填列；三个来源般：表11处置部埃分差异+补充资暗料+表中未列的胺短投差异。熬投资收益

14、/行7百：须手工分析填奥列，不能直接从捌附表11取数。哎三项费用：行2按3/行24/行搬25：手工填列袄，软件提示。稗招待费/行26案：一般企业与金凹融企业有提示，岸事业单位暂无提佰示？鞍利息/社保/补靶：不能调减。靶FB1/FB2班：附表一/附表斑二：芭事业单位附表2奥之行11：不准扮扣除的支出总额傲，表内暂无处反颁映，须做其他纳疤税调整。把除视同销售外，皑其他栏目均为会蔼计数，但应当剔邦除会计差错的影挨响。视同销售比较罢项目翱税法关于视同销捌售的规定翱企业所得税伴增值税稗营业税案新法八原内资扮原外资背适用对象叭1货物蔼2财产八3劳务邦1自己生产的跋产品暗2自产、委托扮加工和外购的原拜材料、

15、固定资产案、无形资产和有板价证券（商业企班业包括外购商品背）用于捐赠盎资产(包括各项叭自制和外购资产吧)扮货物拜 （一）将货叭物交付他人代销胺；爸（二）销售代销肮货物；拔（三）设有两个袄以上机构并实行暗统一核算的纳税扮人，将货物从一啊个机构移送其他阿机构用于销售，版但相关机构设在佰同一县（市）的阿除外；暗单位或个人挨自己新建(以下版简称自建)建筑澳物后销售，其自氨建行为视同提供稗应税劳务。 氨转让不动产哀有限产权或永久版使用权，以及单巴位将不动产无偿埃赠与他人，视同稗销售不动产。翱适用行为搬1.非货币性资艾产交换袄将货物、财产、绊劳务用于哎2版.捐赠、阿3.偿债、扒4.赞助、斑5.集资、稗6.

16、广告、拔7.样品昂8.职工福利扒1在建工程熬2管理部门、巴3非生产性机罢构、绊4捐赠、皑5赞助、八6集资、捌7广告、摆8样品、板9职工福利奖背励耙下述不属于内部柏资产处置：挨(一)用于市场耙推广或推销；唉(二)用于交际靶应酬；耙(三)用于职工傲奖励或福利；岸(四)用于股息扮分配；挨(五)用于对外哀捐赠；蔼(六)其他改变蔼资产所有权属的奥用途。鞍自产、委托加工阿的货物哀（四）用于非应翱税项目；邦（七）用于集体暗福利或个人消费邦；靶自产、委托加工巴或购买的货物扒（五）作为投资坝，提供给其他单蔼位或个体经营者扳；叭（六）分配给股稗东或投资者；罢（八）无偿赠送斑他人。艾计价白（未做特别规定半）伴财税字

17、199案679号:参扮照同期同类产品佰的市场销售价格傲；没有参照价格扮的，瓣应按成本加合理澳利润的方法组成盎计税价格扳国税发200唉345号:企摆业将自产、委托靶加工和外购的原阿材料、固定资产坝、无形资产和有皑价证券(商业企凹业包括外购商品唉)用于捐赠，应伴分解为按公允价半值视同对外销售跋和捐赠两项业务稗进行所得税处理颁。懊下列为内部资产背处置，不确认收案入：熬1.将资产用于俺生产、制造、加爸工另一产品；扒2.改变资产形岸状、结构或性能巴3.改变资产用柏途(如，自建商瓣品房转为自用或蔼经营)；澳4将资产在总机绊构及其分支机构把之间转移；拜5上述两种或两癌种以上情形的混巴合。白说明柏缩小了视同销

18、售碍的范围，对于货百物在同一法人实巴体内部之间的转白移，比如用于在八建工程、管理部哎门、分公司等不佰再作为销售处理坝。ZB：主表：芭注意行21/行皑22的填列口径扳。 HYPERLINK file:/H:2TB文档财务管理税务规划汇总合并纳税业务规则.doc 拔注意汇总合并纳啊税企业之27啊行板计罢算规则氨：拌手工暂无法申报拌注意行28行2伴9的三角符提示吧。碍注意手工修改C胺TAIS鞍数据的运算规则背：案附表数据会传递坝到主表捌主表数据不会传哀递到附表俺附表之间数据不俺传递 HYPERLINK file:/H:2TB文档财务管理税务规划珠海翔远所得税申报软件测试报告（汇总）20090319.doc 啊关于前期测试结白果的处理反馈盎： HYP