深圳市某视讯股份有限公司财务制度

1、癌第一章 总 敖 则般第一条 巴为加强深圳市天白威视讯股份有限胺公司（以下简称爸公司或本公司）搬财务管理，规拔范公司财务行为疤，保护公司及投挨资者的合法权益凹，根据中华人岸民共和国会计法八（以下简称拜会计颁法）、企业癌财务通则、叭企业内部控制基隘本规范、深袄圳市天威视讯股佰份有限公司章程坝（啊以下简称公司凹章程）以及国扳家有关法律、法伴规，结合公司实白际情况，制定本蔼制度。霸第二条 靶全资和控股子公摆司以及参股公司按，可参照本公司敖财务管理制度的百规定，分别制盎定具体的公司财捌务管理制度。斑第三条 按 公司应当确盎定内部财务管理俺体制，建立健全斑财务管理制度，半控制财务风险。艾公司财务管理应扒

2、当按照制定的财捌务战略，合理筹按集资金，有效营靶运资产，控制成班本费用，啊规范收益分配，败加强财务监督和搬财务信息管理。背第四条 吧公司股东和股东皑大会、董事和董摆事会、监事和监澳事会依照有关法盎律、法规、公凹司章程和本制度芭的规定，履行公败司内部财务管理蔼职责。佰第五条 疤财务管理的基本案任务：选择合理袄的筹资方式和结蔼构，有效利用公疤司资源，进行颁优化配置；做好爱各项财务收支的办预算、核算、控白制、分析和考核俺工作；通过筹资哀、投资、经营、袄利润凹分配活动，正确澳处理各项财务关懊系；建立健全财吧务预算体系，努挨力提高公司经济昂效益，确保资产暗的保值和增值。岸第六条 拌公司应当依法纳敖税。公

3、司财务处绊理与税收法律、隘行政法规规定不鞍一致的，纳税巴时应当依法进行版调整。凹第二章 基本办管理体系罢第七条 柏公司实行资本权背属清晰、财务关拜系明确、符合法埃人治理结构要求搬的财务管理体制。唉公司实行分级财哀务管理制度。对摆于全资和控股子柏公司以及参股公案司的管理，根据傲公司所占股芭权比重和拥有的靶实质控股权情况碍，实行财务人员哎委派制度或其他唉财务管理、监督跋方式。艾第八条 蔼 公司建立财肮务决策制度，明爸确决策规则、程捌序、权限和责任捌等。法律、行政拜法扳规规定应当通过板职工（代表）大岸会审议或者听取翱职工、相关组织埃意见的财务事项碍，依照其规定执敖行。板公司建立财务决袄策回避制度。对

4、伴股东、董事、监板事、高级管理人扮员与公司利益有蔼冲突的财务氨决策事项，相关耙股东、董事、监罢事、高级管理人巴员应当回避。拌第九条 靶公司建立财务风蔼险管理制度，明暗确股东、管理层百、经理层及其他摆相关人员的管斑理权限和责任，傲按照风险与收益爸均衡、不相容职败务分离等原则，案控制财务风险。般第十条 霸公司建立财务预摆算管理制度，以矮现金流为核心，板按照实现公司价扒值最大化等财颁务目标的要求，懊对资金筹集、资伴产营运、成本控熬制、收益分配等吧财务活动，实施凹全面预算管理。败第十一条 公矮司股东通过股东鞍大会履行财务管柏理职责，股东大办会的财务管理职按责主要包括：皑（一） 决定拌公司的经营方针摆和

5、投资计划；跋（二） 审议办批准公司的年度暗财务预算方案、颁决算方案；按（三） 审议败批准公司的利润阿分配方案和弥补颁亏损方案；澳（四） 对公跋司增加或者减少坝注册资本作出决佰议；阿（五） 对发坝行公司债券作出挨决议；安（六） 对公阿司合并、分立、败解散、清算或者鞍变更公司形式作佰出决议；案（七） 对公案司聘用、解聘会按计师事务所作出碍决议；拌（八） 审议爱批准公司章程啊第四十一条规板定的担保事项；背（九） 审议爱资产损失核销事百项；隘（十） 审议靶公司在一年内购耙买、出售重大资柏产超过公司最近叭一期经审计总资半产30%的事项；跋（十一） 扳 审议批准变更斑募集资金用途事艾项；岸（十二） 坝 审

6、议股权激励暗计划。昂第十二条 氨 公司董事傲会的财务管理职般责主要包括：半（一） 决定澳公司的经营计划白和投资方案；半（二） 拟订白公司的年度财务柏预算方案、决算啊方案；摆（三） 拟订霸公司的利润分配绊方案和弥补亏损靶方案；拔（四） 拟订八公司增加或者减颁少注册资本、发颁行债券或其他证颁券及上市方耙财务管理制度汇鞍编 办 挨 疤 傲 啊 凹 半 坝 霸 版号：般A0 斑 澳 澳 第 埃 3 页靶 共 拌44 页案；俺（五）拟订公司背重大收购、收购安本公司股票或者暗合并、分立、解安散及变更败公司形式的方案搬；半（六）在股东大奥会授权范围内，八决定公司对外投坝资、收购出售资埃产、资产唉抵押、对外担

7、保百事项、委托理财佰、关联交易等事绊项；板（七）向股东大芭会提请聘请或更鞍换为公司审计的耙会计师事务所。扮第十三条 拌 公司总经岸理的财务管理职昂责主要包括：背(一) 挨组织实施董事会唉决议、公司年度吧经营计划和投资哎方案；耙(二) 啊拟订公司员工的哎工资、福利、奖岸惩方案，决定公鞍司员工的聘用和半解聘；矮(三) 袄组织拟订公司财罢务预算、决算和凹利润分配、弥补胺亏损方案；啊(四) 耙根据董事会授权阿签署公司各种重拜大合同、协议，绊审批合同项下开跋支；八(五) 隘审批公司日常经扮营管理中的各项俺费用支出。伴第十四条 背 公司财务暗部的财务管理职袄责主要包括：瓣（一） 核算盎职责：如实反映敖公司

8、的财务状况半和经营成果，依笆法计缴国家税柏收；认真做好的埃财务分析、评价百，及时向有关方败面报送财务报表摆；癌（二） 管理绊职责：参与公司版经济合同的研究碍、审查，参与公盎司重大经济事昂项的论证，为公斑司领导决策做好绊参谋；指导、协摆助控股公司的财懊务工作；参与编岸制和实施公司员版工工资、奖金及叭福利方案、利润凹分配方案；负责胺对全资、控股子胺公司财务人员的挨管理；半（三） 预算八职责:通过编制芭年度财务预算和颁经营目标，总体隘规划公司年度经矮营活动，促进资岸产保值增值；摆（四） 控制阿职责：按照国家瓣和公司有关规定爸，做好成本费用扒控制工作，努翱力提高公司经济爸效益；捌（五） 监督爸职责：认

9、真履行唉财务监督职能，半保障公司各项财版务规章制度能稗够认真贯彻执行暗，促进公司持续矮稳定发展；爸（六）培训职能芭：做好公司及全懊资、控股子公司搬财务人员的培训败、考核，不爱断提高财务人员坝的业务素质。扮第十五条 哎 公司相关捌部门的职责主要懊包括：碍(一)严格遵守拔国家法律、法规颁和公司财务管理巴制度；做好相关澳财务管理的基懊础工作，按要求捌及时、准确地提佰供各种原始记录版和有关报表，配袄合财务部门做好俺财务预算计划编柏制和预算计划执叭行情况的分析；瓣财务管理制度汇蔼编傲版号：A0 阿 伴 斑 氨 第 奥 4 页傲 共 袄44 页跋（二）做好本部扒门有关的各项核皑算工作；建立必霸要的资料积累

10、、癌分析和存档芭的管理制度；接俺受财务部门在财肮务工作方面的指扒导、监督。斑财务管理制度汇翱编 跋 胺 伴 熬 埃 搬 安 扳 办版号：A0癌第 5 按 页 共 凹 44 页盎深圳市天威视讯鞍股份有限公司按货币资金管理制佰度第一章 总则懊第一条 绊为了加强对公司岸货币资金和票据暗的内部控制和管阿理，保证货币资拜金胺的安全和使用效拌率，规范票据的哎使用、传递和保瓣管，根据会计佰法、现金管碍理袄暂行条例、败企业内部控制基挨本规范、公鞍司会计工作基础爱规范和公司按会计挨制度，结合公熬司的业务特点和癌管理要求，制定拌本制度。俺第二条 本制八度所称货币资金鞍是指公司所拥有伴的现金、银行存吧款和其他货币碍

11、资金；本制度所扮称票据系指公司八日常经营中与货板币资金相关的各唉种票据。鞍第三条 公司安办理有关货币资八金的调度、收入按、支付、保管事颁宜，处理有关稗票据事务时，应颁遵循本制度的规白定。胺第二章 货币霸资金管理肮第一节 翱 颁 岗位分工澳及授权批准班第四条 敖公司通过建立货鞍币资金业务的岗艾位责任制，明确把相关部门和岗位矮的叭职责权限，确保摆办理货币资金业板务的不相容岗位耙相互分离、制约奥和监督。皑会计不得兼任出氨纳，会计人员管懊理总账、明细账唉，但不能经营货凹币资金收支；懊出纳负责现金、败银行存款的收付碍业务，除登记和翱保管现金、银行版存款日记账外，耙不得保管凭证和啊其他账目。蔼出纳人员不得

12、兼八任稽核、会计档哎案保管和收入、颁支出、费用、债绊权债务账目的登记工作。八实行重要印鉴与霸重要票据分权管靶理原则：出纳员哀保管开具现金支芭票、转账支罢票，财务经理或伴由其指定会计人把员保管印鉴章。傲出纳员开具支票扮，经保管印鉴章皑人员审核无误后隘，加盖印鉴章。般第五条 摆公司对货币资金搬业务建立严格的熬授权批准制度，安明确审批人对货摆币傲资金业务的授权疤批准方式、权限拔、程序、责任和奥相关控制措施，耙规定经办人办理耙货币资金业务的柏职责范围和工作哎要求。凹有关审批人的审隘批权限等详见背成本费用开支和蔼财务审批制度板第十一条成暗本费用审批权限案。氨财务管理制度汇隘编 靶 埃 爱 搬 颁 矮 斑

13、 爱 案 版号：按A0 班 耙 氨 第 阿 6 页唉 共 鞍44 页爸第六条 拌经办人在职责范疤围内，按照审批蔼人的批准意见办懊理货币资金业务啊。胺对于审批人超越阿授权范围审批的拌货币资金业务，办财务人员有权拒八绝办理，并及时佰向审批人的上级耙授权部门报告。跋第七条 挨公司货币资金业奥务由合格的财务般人员办理，并根扮据公司具体情况昂在翱一定时间和范围澳内进行岗位轮换埃。严禁未经授权版的部门或人员办白理货币资金业务。颁第八条 公司氨按照以下规定的熬程序办理货币资邦金收入业务。隘（一）支票转账叭或现金收款：由霸各经办人或经办靶部门根据收款合耙同或协议败等有效收款凭据矮，经财务部开具颁收款发票，（发

14、盎票存根联须有经瓣办人签名）并在拌财务部收到该项扮业务的转账支票靶或现金，确认到癌款无误后，加盖岸收款收讫章，败方办理收款入账艾。安（二）委托银行肮收款：公司客户版服务部门根据有澳线电视用户资料邦和公司的收熬费标准，按季度蔼或月度委托银行挨办理扣款，财务爱部凭客户服务部靶提供的银行扣拔款托收明细表和佰银行进账凭证，邦经核对无误后，绊办理收款入账。肮（三）营业厅交昂费收款：各营业爸厅根据交费情况捌在财务部领取一笆定数量的发背票，在规定时间班内，交回已使用懊完发票的同时将稗收到的现金交回熬财务部或直接存捌入规定的公司银稗行账号，财务部爸核对到款和发票柏无误后，办理收埃款入账。如有啊POS机扣款，耙

15、单独将该类发票肮的财务联交财务矮部，经同银行P邦OS机扣费进账皑凭证昂核对后，办理收伴款入账。澳（四）市场拓展扒人员现场收款：啊公司授权部门由傲于现场拓展业务疤和稽查私接袄业务等的需要，版按照一定程序在敖财务部领取一定巴数量的有效票据哎后，应及时（一巴般三个工作日，伴特殊情况除外）坝将现场收到的现佰金交回财务部，隘经财务部核查无霸误后，收款入账八，并办理有效票绊据核销手续。除稗有特别规定外，靶公司其他部门无岸权办理现场收款扮业务。埃（五）公司有线巴宽频用户上网使翱用费及其他新增瓣业务的收费入账笆程序比照以般上流程办理收款翱结算。艾第九条 把公司按照以下规拔定的程序办理货癌币资金支付业务爸。昂（

16、一）支付申请版。有关部门或个案人用款时，应当伴提前向审批人提蔼交货币资金肮支付申请，注明碍款项用途、金额耙、预算、支付方俺式等内容，并附翱有效经济合同或笆相关证明，经财傲务部对经济业务爱的合法性、合规扳性审核后转至经埃授权的审批人处扒。懊（二）支付的审岸批。审批人根据芭其职责、权限和罢相应程序对支付八申请进行审扮核。对于不符合癌规定的货币资金唉支付申请，审批版人应当拒绝批准胺。案（三）支付的复鞍核。财务部对审笆批后的货币资金爱支付申请进行复阿核，复核货案币资金支付申请坝的批准内容，批斑准范围、权限 叭 、程序是否正矮确，手续及相关把单板财务管理制度汇摆编 凹 懊 氨 癌 暗 傲 碍 坝 拌 版

17、号：柏A0 盎 癌 澳 第 艾 7 页 肮共 44绊 页懊证是否齐备，金稗额计算是否准确安，支付方式、支埃付单位是否妥当般等。阿（四）办理支付办。出纳人员根据癌审批复核无误的哎支付申请，按规敖定办理货币熬资金支付手续，盎及时登记现金和拌银行存款日记账版。肮第十条 阿公司对重要货币耙资金支付业务实安行集体决策，并拜建立责任追究制爱度，防范贪污、爱侵占、挪用货币板资金等行为。碍重要货币资金是碍指金额超出规定败范围或者有理由坝认为该资金的投爸向将会为氨公司带来重大影氨响。斑第十一条 班 严禁未经授权叭的机构或人员办般理货币资金业务哎或直接接触货币资金。把第二节 办现金管理碍第十二条 凹 公司办理有关

18、斑现金收支业务时氨，应严格遵守国矮务院发布的现唉金鞍管理暂行条例碍及其实施细则。皑第十三条 鞍 财务部是公司扒进行会计核算、翱实施会计监督和澳财务管理的职能疤管班理部门，负责公懊司的现金收支和吧保管业务。跋除按制度规定保敖留和使用的备用爸金外，其他部门八未经批准严禁受捌理现金收支业务。扮第十四条 扮 现金收款须由颁会计人员开出票氨据，出纳清点现岸金后，在凭证上阿加翱盖“现金收讫”爱章后方可入账。碍现金付款业务必碍须有原始凭证，奥由经办人签字和疤部门负责人审核癌批准，并经啊会计审核、财务吧部负责人和授权吧公司领导审批。班会计人员填制付叭款凭证后，出纳拜才能付款并在付肮款凭证上加盖“哀现金付讫”章

19、后捌入账。报账时，啊原始凭证后面必蔼须由经办人签字啊，写明报账内容罢和原因。柏第十五条 傲 现金的使用范疤围岸（一）职工工资按、奖金、津贴，昂个人劳务报酬；癌（二）各种福利扒劳保支出，差旅按费；扒（三）备用金及跋结算起点以下的瓣零星支出；爱（四）中国人民阿银行确定需要支暗付现金的其他支岸出。啊第十六条 半 为满足公司各埃部门、各业务对唉现金的正常需求般，同时保证对现盎金罢合理有效的使用笆。一次借款或报办销在3万元以上胺的，应提前一天耙告知财务部出纳叭人员，以便备付扮。稗第十七条 公颁司按不同的币种八，设置现金日记叭账，出纳根据收百付款凭证，按案业务发生顺序逐稗笔登记现金日记爸账，做到日清月败结

20、，保证账款相凹符。版第十八条 袄 现金出纳人员罢必须在每日营业伴终了结出现金日艾记账余额并实地隘财务管理制度汇绊编 靶 瓣 绊 拌 澳 败 佰 埃 伴 版号：敖A0 把 摆 熬 第 傲 8 页 斑共 44疤 页耙盘点现金，将现哎金日记账余额与奥实地盘点结果相袄核对。如发现账邦实不符应立即报扒告财务部负责人岸，以便及时查明伴原因并采取措施扒妥善处理。岸除了日常盘点外蔼，公司还应对现伴金进行定期和不八定期盘点，由担巴任财产清查斑的人员进行。盘瓣点结果填列在“熬库存现金清查盘佰点报告”上，并把由清查人员和现靶金出纳签字盖章懊，以确保其效力拌。班第十九条 靶 在节假日、公扮休日期间，严禁半财务部存放大

21、量拔现金，出纳人员佰应岸作好保险柜的安绊全管理工作。背第二十条 白 为保证现金存巴取款的安全，在八存取5万元以上拔的现金时，应有傲两隘人以上同往，并般使用本公司车辆暗；存取现金在 袄 10 万元板以上时，应有保澳卫部门派员同往。翱第二十一条 傲 本制度禁止奥下列行为：拌（一）超出规定般范围、限额使用爸现金；懊（二）用不符合埃财务会计制度规挨定的凭证顶替库瓣存现金；柏（三）不得坐支半现金；翱（四）不得以白伴条抵库；颁（五）其他禁止霸的行为。癌第三节 版 佰 银行存款癌管理疤第二十二条 翱 公司除了在绊本制度规定的范艾围内直接使用现安金结算外，其他案收胺付业务，都必须把通过银行办理结跋算。爱第二十

22、三条 暗 必须加强银唉行账户的管理。笆公司总经理对银八行账户管理负间吧接柏领导责任，财务挨负责人对银行账暗户管理负直接领隘导责任，出纳员盎对公司银行账户伴管理负直接工作板责任。霸（一）银行账户般必须按国家规定坝开设和使用，只绊供本公司经营业俺务收支结算霸使用，严禁出借败账户供外单位或靶个人使用，严禁盎为外单位或个人肮转账套现。鞍（二）银行账户版的账号必须保密摆，非因业务需要熬不准外泄。昂（三）财务印鉴案的使用实行二章案分管并用制；即奥：财务专用章由暗会计保管，傲个人名章由财务拌负责人保管或财笆务负责人委托他拜人保管，不准一昂人统一保管使昂用。印鉴保管人氨临时出差时经财罢务负责人同意可坝委托他人

23、代管。翱第二十四条 按 出纳人员应隘该逐笔序时登记白银行存款日记账颁，每日终了结出罢余拌额。定期核对银疤行账户，每月至昂少核对一次，编爱制银行存款余额邦调节表，使银行版存款账面余额与败银行对账单调节白相符。如调节不岸符，应查明原因岸，并报财务部负责人处理。败第二十五条 唉 银行存款发邦生收支业务时，熬需附各项原始凭盎证，如发票、合碍同、皑财务管理制度汇邦编 鞍 安 唉 百 碍 八 熬 败 绊 版号：A0拌第 9 瓣 页 共 啊 44 页安协议和其他结算叭凭证等，须由经扒办人签字，并须鞍有关负责人审核办批准，财会人员败复核填制收付款皑凭证，方可进行皑收付结算。埃第二十六条 拜 公司应当严唉格遵守

24、银行结算挨纪律，不准签发挨没有资金保证的翱票暗据或远期支票，俺不准签发、取得案和转让没有真实案交易和债权债务暗的票据。版第三章 票据拌管理制度柏第一节 搬 半 支票的管理癌第二十七条 岸 公司空白支安票由出纳保管。败第二十八条 暗 在支票上，爱公司作为出票人伴的签章为与公司凹在银行预留印鉴皑一伴致的财务专用章颁和个人名章。邦第二十九条 败 建立健全支板票领用登记制度颁。财务部必须设办置支票领用登记扒簿，出纳负责登昂记支票领用的日敖期、领用人、用安途、金额、限额罢、批准人、签发人等事项。白第三十条 扮 对于确实无法绊填写支票金额的埃，在签发支票时半，除加盖银行预哀留阿印鉴外，必须注阿明日期、用途

25、和阿以大写金额书写败的限额，以防止板超限额使用或银邦行账户出现透支办。同时还必须在岸签发支票时填写稗收款单位，个别熬确实无法填写收傲款单位的小额支背票除外。蔼第三十一条 拌 支票领用后昂，应在规定期限斑内报销，以便财板务人员及时核对芭银岸行存款。支票如捌在10天之后没奥有使用，应及时澳将未使用支票交案回财务部。艾第三十二条 氨 借款领用支扒票必须填写“支拔票领用单”，由罢会计人员审核后按，安报财务负责人和澳授权领导审批，矮方可领用。领用唉人须在支票领用昂簿签字备查。会吧计人员办理入账肮手续。跋第三十三条 唉 借款领用支拔票付款后，经手扮人将签字后的发般票、审批报告等摆有扮效原始凭证交由班会计人

26、员核对，罢经财务负责人和背授权领导审批后班办理销账。伴第三十四条 埃 不得签发空拜头支票或者签发柏与预留的签章不澳符的支票。岸第二节 澳 爸 汇票的管理凹第三十五条 稗 汇票分为银捌行汇票和商业汇袄票。巴第三十六条 扮 汇票的签章懊。板（一）公司填制伴银行汇票申请书耙时，加盖本公司矮银行预留印鉴。跋（二）公司银行胺汇票的签章，为巴签发银行的汇票按专用章加其法定办代表人或安其授权的代理人唉的签名或盖章。胺（三）公司商业爸汇票的签章，为扳公司的财务专用熬章和法定代表人百个人名章。办财务管理制度汇啊编 芭 艾 胺 熬 叭 埃 白 颁 拔 版号：吧A0 白 芭 扒 第 办 10 页 埃 共 4伴4 页

27、霸第三十七条 颁 出票：出具班汇票（或接受汇哀票时）应认真检爱查以下内容是否芭齐柏全：汇票的金额绊、付款人名称、隘付款日期、收款奥人名称、出票日扮期、出票人在票据上的签章。鞍第三十八条 鞍 背书：对未百记载“不得转让懊”字样的票据，唉可以依法转让（办或败接受转让）。背哎书（或接受背书颁）时应检查以下败内容是否齐全：扒背书人签章、背胺书日期，被背书办人名称。同时应袄注意：背书时不拜得记载附有条件凹和部分背书。对败于下述三种汇票跋不得背书（或接坝受背书）即：被按拒绝承兑的汇票霸；被拒绝付款的熬汇票；超过付款板提示期限的汇票埃。艾第三十九条 埃 承兑：承兑啊（或接受承兑）稗时，应检查以下鞍内容是否齐

28、全：吧汇澳票正面记载的“昂承兑”字样、承鞍兑日期、承兑人哀签章。败第四十条 扳 保证：出具（鞍或接受）附有保笆证条款的汇票，半应检查在办理保叭证柏手续时，保证人澳是否在汇票上或扳粘单上记载下列百事项：表明“保背证”的字样；保熬证人名称和住所拌；被保证人名称袄；保证日期；保肮证人签章。同时扳应注意保证不得附有条件。瓣第四十一条 半 付款：付款翱（或接受付款）八一般通过委托银隘行代理进行。汇俺票奥付款分为见票支啊付和指定日期支鞍付；在指定日期哎支付或见票付款鞍时，付款人应当百无条件地按汇票百金额足额支付给扒持票人。扮对应收票据及应昂付票据应当设立阿登记制度，认真疤登记票据的出具邦日期、到期版日、金

29、额、利率奥、背书转让、保澳证情况、收（付拜）款人、付款及啊核销情况。傲第四十二条 鞍 原则上公司挨不接受非银行承跋兑的商业汇票。第四章 附则版第四十三条 白本制度由公司董罢事会负责解释。拌第四十四条 霸本制度自董事会皑通过之日起施行熬。叭财务管理制度汇盎编 扳 背 芭 败 拔 叭 半 霸 拌版号：A0碍第 11捌 页 共 蔼 44 背页背深圳市天威视讯班股份有限公司扮成本费用开支和叭财务审批制度斑第一章 成本把费用范围和报批稗第一条 摆为进一步加强公拌司成本和费用管斑理工作，保障公罢司各项经营活动败有翱序地进行，有利挨于对各部门发生蔼的成本、费用进吧行有效控制和考袄核，特制定本制度。扳第二条

30、唉公司根据生产经扮营特点和管理要哀求，确定适合本班公司的成本费用哎核跋算对象、成本费澳用项目和成本费案用计算方法。成暗本费用核算对象昂、成本费用项目半以及成本费用计唉算方法一经确定挨，不得任意变更哀。如确须变更，八应当根据管理权扮限，经批准，并版在财务报表附注吧中予以说明。挨第三条 氨正确确定成本费板用核算对象碍（一）以部门为背单位，参照业务艾类别作为成本费蔼用核算对象。扒（二）按照同生唉产经营业务直接绊和间接关系，分般为主营业务成本靶和期间费用。昂第四条 瓣成本费用核算应蔼达到及时准确地胺反映各核算对象百的成本费用开支隘情况，以及各核爱算对象之间提供摆产品（物资）、暗劳务的成本分配袄转移情况

31、。从而盎做到按月考核各肮核算对象的成本坝费用。扳第五条 罢 成本、费用颁的核算应遵循权柏责发生制的原则蔼，不能任意预提爱和摊隘销费用，不得任爱意压低或提高成安本。成本费用的耙核算以各部门为扮单位，参照业务伴类别进行核算，拌对于公司统一支半付的费用，在月爸底统一归集分配阿计入各部门。版第六条 绊公司的成本费用俺包括：主营业务胺成本、营业税金捌及附加、其他业安务绊支出、期间费用暗和营业外支出。艾主营业务成本：按公司经营部门的疤人员费用、办公败费用、网络维护蔼成本、网络佰传输成本、数字拔电视成本、有线白宽频成本、折旧摆费用等。佰1、人员费用：澳各经营部门人员板工资、节日费、绊奖金、加班费及斑各项补贴

32、等。叭2、办公费用：颁各经营部门的各爱项办公费用、业矮务费、差旅费、隘会议费、汽伴车使用费、宣传瓣印刷费、修理维蔼护费等。半3、网络维护成搬本：用户维护费敖、迁移更改费、澳破道改线费、小坝区电费、机唉房费用、部门零凹星领料、巡线费柏用等。佰4、数字电视成板本：节目购置费案用、机顶盒摊销敖等。扒5、有线宽频成扒本：宽频安装成捌本、CABLE坝 MODEM胺摊销、inte拌rnet 接佰口费、绊智能化工程成本版、证券业务成本岸和IP城域网成把本等。碍6、折旧费用包案括有线网络、维扒护设备、宽频设捌备、传输设备、埃数字电视设备等的折旧。斑财务管理制度汇盎编 版 皑 癌 鞍 埃 矮 熬 癌 哎 版号：

33、柏A0 啊 爸 奥 第 罢 12 页 安 共 4邦4 页翱营业税金及附加笆：指公司日常经颁营活动应负担的岸税金及附加，包背括营业税、败消费税、城市维坝护建设税、资源昂税、土地增值税坝和教育费附加等啊。傲其他业务支出：澳指除主营业务成盎本以外的其他销盎售或其他业务所扒发生的支摆出，包括提供劳伴务等发生的相关暗成本费用以及相啊关税金及附加等隘。拜第七条 隘 期间费用包斑括销售费用、管八理费用和财务费柏用把1、销售费用指翱是在销售商品或叭提供劳务过程中柏发生的市场拓展艾和客户服务扒等费用，包括销稗售商品过程中发埃生的运输费、装胺卸费、包装费、芭保险费、展览费熬和广告费，以及摆为销售本公司商笆品而专设

34、的销售肮机构(含销售网阿点，售后服务网把点等)的职工工凹资及福利费、类巴似工资性质的费百用、业务费等经叭营费用。包括：埃市场拓展费用、拔客户服务费用以盎及公司为宣传公背司形象、提高产疤品知名度等所发爱生的广告费、宣霸传印刷费等。捌2、管理费用指澳公司为组织和管背理生产经营所发岸生的管理费用，拜包括公司的矮董事会和行政管案理部门在公司的俺经营管理中发生拜的，或者应由公罢司统一负担的公案司经费（包括：鞍行政管理部门职案工工资、福利费埃、修理费、物料瓣消耗、低值易耗捌品摊销、办公费版、差旅费、水电袄费等）、工会经办费、待业保险费巴、劳动保险费、邦董事会费（包括背：董事会成员津安贴、会议费和差八旅费）

35、、聘请中笆介机构费、咨询瓣费(含顾问费)敖、诉讼费、业务艾招待费、房产税氨、车船使用税、拔土地使用税、印澳花败税、技术转让费笆、无形资产摊销胺、职工教育经费办、研究与开发费凹、排污费、存货霸盘亏或盘盈(不八包括应计入营业挨外支出的存货损稗失)等。八3、 财务费稗用指为筹集生产熬经营所需资金等哀而发生的费用，扒包括利息支出（拜减懊利息收入）、汇按兑损失（减汇兑傲收益）、以及相挨关手续费等。安第八条 坝为加强成本费用隘核算，准确核算碍各部门的成本费隘用，与部门相关翱的哀下列成本费用由埃相关职能部门归捌集统计之后，按背月通过内部转账挨的方式分配给各部门。瓣各成本费用项目皑的统计部门列示疤如下：颁成本

36、、费用项目伴 斑 八 罢 阿 唉 拔 负责统计的氨部门办电话费 爱 袄 澳 氨 颁 芭 挨 百 俺客户服务部电话机房稗办公用品 百 肮 坝 稗 鞍 败 邦 柏 行政部芭汽车使用费 鞍 爱 艾 翱 氨 巴 吧 拔 行政部伴物业管理费（含昂水电） 芭 霸 柏 佰 埃行政部翱文印费 靶 拌 坝 阿 稗 鞍 败 靶 芭办公室敖第九条 熬为了确保上述统案计数据的严肃性翱，各统计报表需澳统计部门的负责半人凹签字后报财务部凹。本月统计上月啊发生的成本费用扳数额。哎财务管理制度汇按编 奥 敖 邦 阿 白 昂 霸 吧 罢 版号笆：A0 疤 挨 肮 第 岸 13 页奥 共 笆44 页背第十条 把公司各项费用开霸支

37、应经过审核报板批，各环节责任疤人审核、审批之背后霸方可开支和报账碍。为了控制公司搬的各项支出，同百时又方便实际操鞍作，按照“统一蔼领导、分级管理坝”的原则，规定版不同的审核、审翱批权限。叭第十一条 懊 成本费用按不半同项目及金额分办别由不同的领导暗审批，各审批权邦限为：凹1、一次性对外扒支付人民币五万岸元以上的（含五埃万元），报董事拜长或其授权人审批。邦2、除行政、维蔼护等部门一次性埃支付人民币二仟奥元以下的（含二盎仟元），报财班务负责人审批外啊，一次性对外支肮付人民币五万元搬以下的，报总经盎理或其授权的分管领导审批。绊第十二条 蔼 各项开支在审霸批之前，应当进拌行审核，通常情啊况下，由财务部

38、捌进熬行审核。但以下挨费用须先由人力柏资源部、工会、扳分管领导审核后氨，再由财务部上报。懊（一）应由人力傲资源部事先核准奥的费用包括：皑1、毕业生分配敖、职工调动、职啊工探亲差旅费；安2、离退休人员阿经费、职工教育癌培训经费；岸3、基本工资、爱岗位津贴、社会靶保障费、加班费吧、过节费；白4、其他需经人拜事部门审核的费罢用。昂（二）应有工会爱核准的经费项目白：耙1、计划生育奖拔、独生子女补助拔；按2、特殊困难补吧助、工会活动费肮用、民心袋；案3、职工生日礼挨金；巴4、丧亡补助费笆、结婚贺仪、慰肮问伤病员支出；巴5、其他需经工氨会审核的费用。拌（三）应由分管绊领导审核的费用懊：跋1、各部门的业阿务

39、招待费；柏2、部门支出金俺额在人民币一万耙元以上（含一万癌元）的费用；胺3、其他需经分稗管领导核准的费胺用。坝第十三条 般 成本费用报销版审批程序：霸经办人或报销人吧填制报销单据胺粘贴单，由部凹门负责人对业务邦事项进行审核皑并签署意见；会斑计人员审核原始班凭证和业务开支捌的合法性、准确熬性等；财务负责斑人对会计人员的班审核进行复核并肮重点审核业务开拜支的合法性、合瓣规性（第十二条案中所列项目还须摆先经相关部门或埃分管领导审核）案；公司总经理、罢董事长负责最终扒审批。耙财务管理制度汇埃编 般 胺 板 皑 疤 跋 癌 败 败 版号：巴A0 哎 按 绊 第 肮 14 傲页 共 傲 44 页霸第十四条

40、 伴 办理报销业务蔼时，报销单据爱粘贴单根据支绊付款项的发票、鞍收班据、支票等原始拌凭证填制，并附懊具请示报告、会肮议纪要、经济合盎同等相关文件。邦财务审核报批流蔼程图部门费用、成本报批审核癌与人事、工会相颁关的费安报 盎报用报批审核批分管领导工会、审人事部门隘核 靶销笆初审传递 把 胺 皑 瓣 财务部初审传递唉上 半 批敖报 案 准批财务总监扒上 拌 批按报 扳 准总经坝理 矮 拜 扳 佰 把 准五万元以上开支报批董事长澳第二章 内部般借款的审批罢第十五条 按 内部借款手续按的办理稗（一）借支现金挨必须填写统一的摆现金借款审批扒单；借款需通办过银行转账哎的需填写银行敖付款审批单。皑借款单须经

41、借款唉人、部门负责人案签字，经财务人隘员审核后按审批霸权限报批。借款敖人在填写“借款伴单”时，应按项捌目如实填写清楚蔼。氨财务管理制度汇盎编 阿 按 吧 疤 哀 半 傲 邦 凹 版颁号霸：A0 把 般 爸 第摆 15 拜 页 共 跋 44 页笆有关业务有请示埃报告的，还应附安上有关的请示报埃告原件。扳（二）借款审批哎程序芭批 需分管领袄导审核， 超过芭写借款单 捌 傲 伴 岸 扒 隘部门负责人审借款申请人填万元以上报董皑总经理审批， 邦 五事长审批财务总监审批财务部初审1万元氨第十六条 瓣 借款的结清。版现金借款原则上百在借款后 2般0 天内结清暗，特殊情况叭除外。逾期未还板款或办理报销手办续

42、的，财务人员败可直接从其工资斑中扣减，并暂停懊新的借支，同时昂报公司有关部门靶处理。案第三章 人员耙费用伴第十七条 扳 员工的工资计搬算标准根据深天绊威字2004把012号文件柏深圳市天邦威视讯股份有限埃公司员工收入分敖配方案（修订）把。员工的工资疤性项目每月由人拔力耙资源部核定应发稗放工资人员的名矮单、应发放的金摆额，报送财务部瓣，财务部审核后皑，癌报送总经理、董拜事长审批。工资扮项目包括:基本啊工资、绩效工资奥、加班工资以及扮其他工资类津贴绊等项目。工资发皑放后，财务人员拜在公司 OA俺 系统上发布啊公告，通知员工。耙第十八条 公坝司其他福利、津挨贴的发放由各福颁利内容的核定部颁门核定，交

43、财盎务部审核后，报岸送总经理、董事爱长审批。并通过扒公司 OA 板 系统上发布发柏放公告，通知员工。隘应由人力资源部拔核定的福利、津暗贴有：过节费、爱伙食补助、离退暗休人员津贴埃以及其他应有人罢事部门核定的项搬目。阿应由工会核定的柏福利、津贴有：扳独生子女的医疗熬补贴和“六一”矮儿童节费等。拔第十九条 绊 员工的福利发吧放参照深天威字半【2007】4袄4 号文件把深圳市天威拜视讯股份有限公霸司员工福利规定把执行。包含：扳住房补贴、保险唉（包括公司依照安政府规定参与的捌社会保险和公司盎为员工购买企业邦补充养老保险）叭、医疗补贴、独佰生子女保健费及哀其医疗补贴、体敖检、通讯补助、靶伙食补贴、书报坝

44、费补贴、洗理费板、奥过节费、防暑降搬温费、贺仪、奠笆仪、生日礼物、叭民心袋等福利项摆目的发放。碍第二十条 阿 通讯补贴的报吧销标准，参照深扳天威字【200唉2】132号文癌件关于敖印发“深圳市天拜威视讯股份有限俺公司个人通讯工阿具和费用内部管阿理暂行规定”的吧通知和深天威坝办字【2004吧】22 号文氨件关于凭票限跋额报销交通补贴笆和通讯补唉贴的通知执行叭。佰第二十一条 暗 交通补贴的班报销标准，参照隘深天威字【20捌03】121号鞍文件深败财务管理制度汇办编 艾 艾 邦 懊 罢 板 半 盎 安版号：A0盎第 16佰 页 共 艾 44 稗页癌圳市天威视讯股叭份有限公司交通芭补贴办法（暂行按）和

45、深天威办肮字【2004】绊22号癌文件关于凭票拔限额报销交通补碍贴和通讯补贴的阿通知执行。伴第二十二条 办 独生子女医把疗补贴，参照深澳天威字【200啊2】088号文安件关于稗实行独生子女医拔疗费补贴的通知暗执行。盎第二十三条 巴 员工请休假艾期间的福利待遇哀，参照深天威字扳【2004】0班11号文板件深圳市天威败视讯股份有限公按司请休假管理规懊定（暂行）和熬深天威办字【2熬005】俺32号文件关佰于严格执行请休拜假制度的通知熬执行。氨第二十四条 耙 员工加班费拜参照深天威字【凹2003】13半2号文件深圳碍市天威视澳讯股份有限公司拜员工加班管理规敖定（暂行）执隘行。扒第二十五条 挨 退休员工

46、的鞍福利待遇，参照八深天威字【20笆04】010号奥文件深碍圳市天威视讯股版份有限公司员工吧内部退休规定（瓣暂行），深天敖威字【2007氨】26拔号文件深圳市佰天威视讯股份有矮限公司退休员工蔼福利待遇规定爸执行。俺第四章 业务搬、办公和其他费拌用百第一节 俺业务招待费、办般公费碍第二十六条 班 公司各部门伴业务招待费原则绊上在事前需征求斑分管领导同意后熬，癌才能进行与业务翱相关的接待工作百。报账时先由分坝管领导审核签字跋后送交财务部。鞍公司财务部在总按额上对业务费进般行控制，业务招般待费总额不得超拌过营业收入的千分之五。凹第二十七条 俺 办公用具、扳劳保用品原则上阿由行政部统一购霸买，设备零配

47、件暗、扮耗材等低值易耗耙品原则上由企管安部统一购买。各暗部门向上述部门背领用，并按购买岸价计入各部门成耙本。碍第二十八条 搬 文印成本费鞍用核算主要包括把纸张、碳粉、蜡笆纸、油墨等耗材疤的氨成本以及设备维袄修、保养的费用拔等，不包括人员哀费用和设备购置袄费折旧费。对内拔文印价格根据耗稗材的市价格和其爱他各项成本费用板的变动情况由办盎公室核定，具体疤规定详见深天威百字2003盎045号文深拌圳市天威视讯股胺份有限公司文印安使用管理规定。扒第二节 袄 扳 差旅费、跋会议费隘第二十九条 白 对差旅费、柏会议费，公司实班行一事一报，按埃管理权限报批。叭第三十条 颁 职工出差（包碍括参加会议）凭敖请示报

48、告，到财绊务部办理借款，暗并埃及时办理报销手百续。班第三十一条 按 因公出白差的差旅费用分蔼为交通费、住宿般费和出差补助等爸。对啊财务管理制度汇巴编 胺 背 凹 啊 白 安 隘 敖 叭 版号：A0昂第 17斑 页 共 稗 44 半页熬交通费、住宿费靶实行限额、限等矮级的办法。半交通费实行限等安级控制，按下列扮标准报销：扒职 位 安 按 吧 唉 飞 瓣 机 啊 叭 熬 火车拌轮 船 阿 盎 板 跋汽车碍公司领导 斑 爸 岸 扳 爸 商务阿舱 拔 般 蔼软卧柏一等舱 伴 百 据实拌报销爱部门负责人 颁 蔼 板 埃 斑 经济舱 败 按 疤 软卧癌二等舱 叭 把 据实案报销阿其他人员 胺 鞍 扮 败

49、靶 经济艾舱 邦 斑 拜硬卧爸三等舱 袄 氨 据实敖报销凹住宿费实行限额阿控制，最高限额颁原则上：省级市百(含经济特区)白 部门负责人碍为 450 肮 元/天、普通唉员工为 35般0 元/天；按其他城市部门负爸责人为 35八0 元/天、跋普通隘员工为 30袄0 元/天，胺限额内可据实报爸销。出差地市内岸交通费可据实报稗销。出差补肮助发放标准为：阿省级市(含经济搬特区)150元版/天、地级市1叭00元/天、其摆他80元/安天，但出差有单暗位安排接待或者叭参加会议交纳的阿会务费、学习培绊训费包括各项住跋宿接待费的除外袄。岸第三十二条 昂 因紧急艾情况出差，在没奥有相应等级舱位隘的情况下，经公耙司领

50、疤导批准，可以享哀受高一等级舱位巴；出差日该班（拌航）次无相应等岸级舱位而乘坐下唉级别舱位的，不艾享受差额补助。摆第三十三条 把 出差人员因瓣公需要的礼品费癌、交际应酬费等跋，应报公司总经案理或董事长审批。扮第三十四条 搬 出差人员在爱计划以外的行程爸，应报公司总经阿理或董事长审批办。埃第三十五条 巴 出差期间不翱论是否加班或遇百法定节假日，一般律不计加班费。绊第三十六条 爸 临时赴港澳扒人员（因公短期澳15天以内赴港阿澳出差或者学习奥的岸赴港澳人员）每矮人每天补贴30啊0港元伙食及公凹杂费。因公务往蔼返深港澳三地的敖司啊机按实际到港澳半天数每人每天补爸贴200港元。盎受外单位邀请赴傲港澳，由

51、邀请方碍负霸担的相关费用，拔不再予以报销和伴领取该项费用和熬补贴。把第三十七条 阿 其他境外出办差的差旅费标准巴参照深圳市财政懊局、深圳市人民扒政版府外事办公室深巴财外（2001扒）46号文件的按规定执行。笆第三节 罢 笆 车辆使用盎费班第三十八条 败 车辆使用费把包括租用、包用耙公司车辆费用及跋部门自有车辆的白各败种费用。计费标吧准参照深天威字败【2003】1扳20号文件深摆圳市天威视讯股暗份有限扮公司车辆运营办安法（试行）执捌行。八第三十九条 拜 车辆使用费芭根据行政部车队霸统计的上月费用阿情况，经财务核柏实佰报批后，将总的办车辆使用费划拨百到行政部，用于伴支付车辆使用过啊程中的费用，包半

52、括车辆保险费、按车辆养路费、油澳费、车辆修理费颁、停车费、路桥板费及驾驶员工资等费用。拜财务管理制度汇翱编 拜 爱 败 翱 凹 邦 搬 败 坝 版号：A0岸第 18澳 页 共 搬 44 把页白第四十条 板 月末车队板根据各部门使用跋公司车辆情况统埃计，计算本期所艾有部罢门的车辆使用时白数、公里数及候背车时间，并根据拌有关规定计算车哎辆使用费，经部岸门负责人签字认傲可后，报送财务瓣部审核。财务部啊根据各部门的车罢辆使用费的总额拌，版通过内部转账在班部门成本中列支拔。疤第四节 按 罢 物业管理啊费拜第四十一条 翱 天威花园一柏期、二期及天威捌花园公共场地的暗管理和技术楼的昂卫靶生保洁工作由外爸单位

53、管理，公司岸每月按双方签订癌的合同支付给对袄方物业管理费。拔第四十二条 按 技术楼翱、外围机房和龙拔华宿舍的管理工岸作由行政部负责般，公捌司每月按规定的爸标准将物业管理胺费划拨到行政部搬，用于支付行政般部人员工资、办邦公费、公共设施扳维修费、动力设爱施耗材等各项支哀出。拔第五节 啊 埃 自助餐补扒贴把第四十三条 八 公司每月按挨每人230元的稗标准发放给员工捌伙食补贴，另外岸根据胺员工自助餐实际俺用餐次数，按公吧司规定的自助餐敖补贴标准经财务氨核实，报批后划皑拨给食堂，用于袄支付食堂员工人背员的工资以及食坝堂日常经营的各疤项开支。案第四十四条 巴食堂每月月底打鞍印出员工用餐明柏细，由行政部负艾

54、责统计，按公颁司规定的标准审板核、制表统计出办本月应拨付给食般堂的费用，经财碍务审核，按规定板报批后，将相应肮的款项划拨到食爱堂。癌第六节 熬职工福利费、职岸工教育经费、工傲会经费、社保金挨第四十五条 安 依照企业哎会计准则的规矮定，根据职工福傲利计划计提福利柏费；啊按工资总额的 跋 1.5计提盎职工教育经费；安按工资总额的 挨 2计提工会稗经费；应由斑公司负担的社保扳金为工资总额的佰 18.67拜(其中：养老皑 11，医扳疗 6.5蔼，工伤扳0.5%，失业耙0.17%，生蔼育0.5%)。胺并可依据国家相澳关制度的规定进般行调整。癌第四十六条 扒 职工福拌利费主要用于员懊工的各项福利性白开支，

55、如独生子爱女医半疗补贴、体检费澳、节日物资费、伴以及其他福利性办项目。奥第四十七条 霸 员工参加与伴本职岗位相关的埃职称及技术等级岸考试费用，报考拔前半经部门同意和人按力资源部审核，扳考试通过后，可唉由公司作为职工笆教育经费给予报销。拔第四十八条 矮 工会组织为八增进工会会员间唉的交流，维护身阿心健康而开展的佰各案项活动，以及工奥会看望生产、生罢病员工、抚恤帮笆困费用等支出计捌入工会经费。艾第四十九条 盎 人力资源部敖根据各岗位工作哎需要，举办各种俺培训，培训费用叭如艾财务管理制度汇伴编 百 叭 笆 扮 爸 哀 坝 安 佰版号：A0胺第 19氨 页 共 瓣 44 奥页敖聘请讲师的费用敖等作为职

56、工教育罢经费支出。费用奥标准详见深天威版字【2003】熬058翱号文件天威视扒讯股份有限公司八员工教育培训管凹理办法。斑第五十条 稗 员工赴外地参胺加培训，事前须笆报公司主管领导稗同意。靶第五十一条 昂 员工赴外地翱培训费用的报销哀，参见差旅费、案会议费报销的规板定。蔼第七节 唉 板 零星工程、修把理维护费癌第五十二条 盎 零星工程是霸指对公司办公内奥、外部环境进行挨局部维修、改造疤而氨发生的零星支出佰。白修理维护费是指耙公司为保持整体凹的办公环境而发蔼生的修理维护性啊支出。扮第五十三条 白 单项零星工碍程金额小于 白5 万元，一翱次性计入费用；稗在 5 万邦元哎以上的计入待摊伴费用。固定资产

57、摆的改扩建、大修俺理工程按照固定熬资产管理的有关规定办理。疤第五章 市场盎拓展费用、网络颁维护成本敖第五十四条 阿 市场拓展费败用是指公司拓展白有线电视、数字版电视、有线宽频肮等业务，公司按班一定标准支付的疤费用。挨第五十五条 胺 客户服务部艾根据财务部提供版或核实的款项到瓣账情况，按公司俺拓展费发放标准澳，统计应付有线霸电视、数字电视岸、有线宽频等业肮务的拓展费，伴送财务部审核，半经授权领导审批靶后，财务部按照癌有关规定代扣个靶人所得税后发放给个人。昂第五十六条 昂 代理公司发败展有线宽频业务爱，经宽带业务部爱核准报批同意后芭，按规定支付。鞍第五十七条 稗 负责统计公扒司有线电视用户靶情况的

58、部门根据吧公司有线电视正暗式用户情况，统盎计每月应维护的敖用户户数和由网昂络维护部执行完昂毕的安装维护、班更改迁移户数，芭按规定的安装维捌护费计算标准和爱迁移更改费计算艾标准统计应付绊维护部各种款项哎报送财务部，经颁财务部审核，报傲授权领导审批后啊，办理有关账扳务处理。月末将捌未使用完的维护唉费成本冲回。拜第五十八条 半 公司划拨给半维护部的款项，俺用于支付维护部按人员的工资、办扒公费用和其他维斑护费用。如有节鞍余，年终结算时般划回公司，冲减案网络维护成本。吧维护部购置固定罢资产设备的支出胺，按照公司固定奥资产管理规定统邦一列支。第六章 附则办第五十九条 背本制度由公司董般事会负责解释。癌财务

59、管理制度汇案编败版号：A0 芭 癌 捌 矮 第 瓣 20 澳页 共 绊 44 页凹第六十条 本白制度自董事会通肮过之日起施行。唉财务管理制度汇扒编 唉 疤 熬 按 八 俺 稗 挨 暗 版号：A0挨第 21扒 页 共 白 44 凹页盎深圳市天威视讯笆股份有限公司啊采购付款管理制拌度颁第一条 为了敖加强对公司采购拜、付款的控制和啊管理，规范采购唉与付款行为，罢防范采购与付款捌过程中的差错和搬舞弊，制定本制肮度。公司办理有斑关采购、付款事矮务时，应遵循本皑制度的规定。基版本建设采购不属哀于本部分规定范扳围。绊第二条 懊公司应该让具备吧良好业务素质和翱职业道德合格的摆人员办理采购与耙付款业务，同时安确

60、保办理采购与傲付款业务的不相把容岗位相互分离跋、制约和监督。俺采购与付款业务癌不相容岗位至少拌包括：懊（一）请购与审坝批；蔼（二）询价与确跋定供应商；案（三）采购合同颁的订立与审核；凹（四）采购与验耙收；伴（五）采购、验爸收与相关会计记扒录；俺（六）付款审批懊与付款执行。按公司不得由同一扮部门或个人办理拌采购与付款业务懊的全过程。败公司应当根据具疤体情况对办理采按购与付款业务的隘人员进行岗位轮袄换。奥第三条 采购半是根据采购预算拌或实际需要进度啊(超预算和预算霸外)，由具有采办购权的部门或使佰用部门填写采购疤物资的请示，经靶财务部及相关部澳门签署意见后，哀报经授权的公司埃领导核准后方能爱办理。