某地产股份有限公司内部控制制度

1、爱XX地产企业股拌份有限公司内部挨控制制度.do拜c埃XX地产企业股案份有限公司内部爱控制制度敖第一章 总 岸则案第一条 稗为有效落实公司扳各职能部门专业鞍系统风险管理和疤流程控制，保障佰公司经营管理的叭安全性和财务信隘息的可靠性，在稗公司的日常经营按运作中防范和化翱解各类风险，提矮高经营效率和盈背利水平，根据熬加强上市公司内靶部控制工作指引澳、万科企业耙股份有限公司章凹程、万科企胺业股份有限公司柏员工行为手册爱、各专业系统风矮险管理和控制制扒度等有关规则，捌制定本制度。 职责：蔼董事会：全面负懊责公司内部控制坝制度的制定、实般施和完善、并定澳期对公司内部控胺制情况进行全面柏检查和效果评估芭总

2、经理：全面落案实和推进内部控把制制度的相关规挨定，检查公司各矮职能部门制定、碍实施和完善各自柏专业系统的风险奥管理和控制制度把的情况；霸公司总部各职能罢部门：具体负责耙制定、完善和实熬施本专业系统的阿风险管理和控制岸制度，配合完成吧对公司各专业系版统风险管理和控熬制情况的检查。邦第二章 主要袄内容叭第三条 本制扳度主要包括以下奥各专业系统的内捌部风险管理和控般制内部：括环境柏控制、业务控制霸、会计系统控制爱、电子信息系统百控制、信息传递案控制、内部审计班控制等内容。败第四条 环境扒控制包括授权管阿理和人力资源管邦理：昂（一）通过胺授权管理吧明确股东大会、肮董事会、监事会肮、总经理和公司爱管理层

3、、总部各胺职能部门和各一氨线公司的具体职巴责范围；由集团摆董事会办公室和蔼总经理办公室制安定相关细则并负懊责具体实施和改拔善。柏1、股东大会：昂股东大会议事肮规则明确澳“俺股东大会是公司隘的权力机构，以斑下事项须由股东霸大会讨论：艾(氨1懊)吧决定公司经营方八针和投资计划；稗(叭2扮)版选举和更换董事耙，决定有关董事板的报酬事项；奥(罢3八)澳选举和更换由股鞍东代表出任的监班事，决定有关监暗事的报酬事项；盎(板4八)啊审议批准董事会跋的报告；挨(稗5碍)巴审议批准监事会隘的报告；板(奥6爱)巴审议批准公司的败年度财务预算方肮案、决算方案；凹(奥7笆)白审议批准公司的柏利润分配方案和扮弥补亏损方

4、案；阿(摆8搬)傲对公司增加或者案减少注册资本作罢出决议；巴(霸9凹)澳对发行公司债券吧作出决议；按(爱10爸)碍对公司合并、分昂立、解散和清算摆等事项作出决议埃；跋(皑11背)坝修改公司章程；瓣(扳12把)瓣对公司聘用、解艾聘会计师事务所巴作出决议；按(凹13按)背审议代表公司发艾行在外有表决权颁股份总数的百分佰之五以上的股东案的提案；罢(柏14昂)坝审议法律、法规八和公司章程规定芭应当由股东大会笆决定的其他事项澳。懊股东大会议事版规则明确股东懊大会的职责权限笆，规范其运作程安序。（具体内容柏见附件1癌“懊授权管理八”隘中的11）拔2、董事会：隘董事会议事规蔼则明确董事会版是公司的经营决岸策

5、中心，对股东摆大会负责。董事唉会行使下列职权按：挨（奥1斑）负责召集股东靶大会，并向大会艾报告工作；安（伴2邦）执行股东大会扒决议；稗（敖3皑）决定公司的经斑营计划和投资方霸案；爱（袄4办）制订公司的年拌度财务预、决算扮方案；傲（安5唉）制订公司的利俺润分配方案和弥摆补亏损方案；霸（隘6笆）制订公司增加岸或者减少注册资背本、发行债券或巴其他证券及上市暗方案；败（板7皑）拟定公司重大隘收购、回购本公哎司股票或者合并凹、分立和解散方盎案；办（捌8肮）批准公司拟收搬购、出售资产的隘事项符合深圳捌市证券交易所股哀票上市规则斑7.2.2霸、版7.3.5啊款所列标准的行斑为；属需股东大矮会批准的项目提办请

6、股东大会审议扒批准；扒（爱9熬）在股东大会授熬权范围内，决定唉公司的风险投资凹、资产抵押及其芭他担保事项；背（挨10翱）决定公司内部柏管理机构的设置扒；盎（唉11懊）聘任或解聘公跋司总经理、董事氨会秘书；根据总拌经理的提名，聘氨任或者解聘公司挨副总经理、财务斑负责人等高级管靶理人员；聘任董案事会顾问，并决败定其报酬事项和澳奖惩事项；笆（捌12捌）制订公司的基败本管理制度；爱（板13柏）制订公司章程皑的修改方案；癌（柏14扮）管理公司信息熬披露事项；懊（芭15啊）向股东大会提跋出聘请或更换为扒公司审计的会计百师事务所；稗（埃16氨）听取公司总经版理的工作汇报并办检查总经理的工袄作；癌（稗17翱）

7、拟定董事报酬版和津贴标准；挨（啊18伴）法律、法规或板公司章程规定，败以及股东大会授巴予的其他职权。唉董事会议事规扒则明确了董事靶会的职责权限，颁规范董事会内部哀机构及运作程序搬，充分发挥董事爱会的经营决策中白心作用。（具体靶内容见附件1绊“啊授权管理柏”耙中的12）伴3、监事会：百监事会议事规霸则明确白监事会是公司依懊法设立的监督机疤构，对股东大会澳负责，并报告工癌作。埃（具体内容见附碍件1佰“扮授权管理把”疤中的13）耙 把监事会行使下列拜职权：版（板1爸）检查公司的财癌务，对公司的重斑大生产经营活动阿行使监督权；隘（隘2蔼）对董事、总经唉理、副总经理和斑其他高级管理人百员执行公司职务扳时

8、违反法律、法叭规或公司章程的啊行为进行监督；唉（跋3扮）对董事、总经版理、副总经理和百其他高级管理人啊员的行为损害公罢司的利益时，要扒求予以纠正；不安予纠正的，有权肮向股东大会报告翱；袄（拜4扮）经监事会监事肮表决同意，提议肮召开临时股东大岸会；班（般5澳）列席董事会会氨议；扮（佰6白）公司章程规定袄或股东大会授予翱的其他职权。翱4、总经理：昂总经理工作条昂例明确规定了盎总经理行使下列按职权：半（1）组织实施胺董事会的决议，白全面主持公司的袄日常生产经营与岸管理等工作吧，暗并向董事会报告奥工作；皑（2）拟订公司安中长期发展规划拌、重大投资项目肮及年度生产经营耙计划；翱（3）拟订公司半年度财务预

9、决算半方案、公司税后隘利润分配方案、白弥补亏损方案和把公司资产用于抵班押融资的方案；啊（4）拟订公司熬增加或减少注册盎资本和发行公司爸债券的建议方案颁；败（5）拟订公司八内部经营管理机伴构设置方案；熬（6）拟订公司败员工工资方案和稗奖惩方案；坝（7）拟订公司鞍基本管理制度，拔制订公司具体规疤章；扒（8）提请董事挨会聘任或解聘副班总经理及财务负阿责人；八（9）决定公司扳应由董事会聘任岸或者解聘以外的蔼管理人员的任免唉；扮（10）决定公案司员工的聘用、爱升级、加薪、奖拌惩与辞退；袄（11）审批公哎司日常经营管理鞍中的各项费用支蔼出；岸（12）非董事矮总经理列席董事伴会，有提议召开败董事会临时会议笆

10、的权利，但在董瓣事会上没有表决翱权；笆（13）公司章碍程和董事会授予扒的其他职权。瓣同时，也规定了板副总经理得主要碍职权：捌（1）副总经理斑作为总经理的助般手，受总经理委跋托分管部门的工暗作，对总经理负板责并在职责范围澳内签发有关的业艾务文件。目前公扮司已经确立了分靶别由副总经理分碍管产品线、品牌扮线、运营线和管坝理线的分工安排敖；耙（2）总经理不霸在时，副总经理把受总经理委托代扳行总经理职权。罢总经理工作条皑例进一步完善版了公司的治理结爸构。（具体内容坝见附件1爱“邦授权管理柏”拔中的14）扮5、子公司控制叭：版公司对所属各子懊公司实行扁平化罢的直线管理，各蔼职能部门对各子伴公司的相应对口瓣

11、部门进行专业指爸导、监督及支持吧。各子公司必须半统一执行公司颁伴布各项规范制度肮，必须根据公司笆的总体经营计划摆进行土地储备及傲项目开发经营等笆，公司对各子公八司的机构设置、把资金调配、人员绊编制、职员录用癌、培训、调配和靶任免实行统一管伴理，以此保证公啊司在经营管理上稗的高度集中。扒（二）通过罢人力资源管理办为公司营造了科澳学、健康、公平敖、公正的人事环俺境，其内容包括叭招聘管理、薪酬胺管理、培训管理安、休假管理和离啊职管理等，由集隘团人力资源部负半责制定相关细则爱并负责具体实施跋和改善。1、招聘管理：肮（1）目的：规瓣范招聘流程，提隘高招聘的专业水版平。肮（2）主要流程斑和内容：各公司巴结

12、合年度人力资爸源规划（计划）蔼及公司现时经营摆需要，每年初向瓣总部申报职位空埃缺信息。公司首澳先考虑内部的人啊力资源储备情况疤，然后再面向社叭会公开招聘。招疤聘渠道选择、招唉聘信息发布严格阿按程序组织进行懊，对应聘资料进鞍行筛选后，由人吧力资源部、相关凹专业人员组织面罢试。经过初试、斑复试和测评确定吧预选人员，再经柏过用人单位负责奥人面试，综合评蔼定最终确定人选凹。对高级管理人背员的录用除经过邦上述必要程序，办还需要经公司领佰导面试。新职员办在报到后必须统罢一进行脱产的入埃职培训。（具体稗内容见附件2岸“癌人力资源管理瓣”鞍中的21）2、薪酬管理：昂（1）目的：公捌司按照市场化原挨则，提供业内

13、富笆有竞争力的薪酬拌，吸纳和保有优翱秀人才。败（2）主要流程傲和内容：公司人氨力资源部依据各拌地区行业薪酬调颁查结果、岗位评澳估结果、地区物安价指数等确定薪岸金体系和标准，挨并由职工委员会伴、集团办公会审胺批后下发；各公办司依据薪金体系癌，初步建议新员八工薪金级别，经俺公司业务部门负氨责人、人力资源哀部、单位第一负叭责人内部审批流啊程确认后，再报斑公司人力资源部跋审批后执行。公笆司每年上半年统哀一安排一次调薪绊，下半年再作补绊充性调整。（具八体内容见附件2昂“阿人力资源管理俺”笆中的22）3、培训管理：阿（1）目的：为爱了适应集团的业笆务发展、促使万扳科的培训开展服叭务于公司战略，蔼明确培训职

14、责的百划分，保证培训芭有序、高效开展扳。绊（2）主要内容扒：由公司总部人袄力资源部和各一隘线公司专职培训皑人员拟订培训规奥划和年度计划、熬费用预算；负责艾建设、完善以及癌调配培训资源；柏组织实施集团类唉的管理培训、专罢业培训项目。（昂具体内容见附件艾2傲“办人力资源管理捌”挨中的23）4、休假管理：爸（1）目的：规板范职员的休假行斑为。蔼（2）主要流程耙和内容：由职员绊本人向所在部门搬的负责人提出申拌请，经同意后报哀送所属公司人力熬资源部审核，并柏进行备案和数据熬更新，根据数据跋更新情况发放薪翱酬，在做好工作案交接后开始休假盎。（具体内容见败附件2稗“爸人力资源管理拜”哎中的24）5、离职管理

15、：翱（1）目的：暗充分合理地分配皑企业内部资源，鞍规范离职相关制稗度及办理程序，斑明确离职审批的拌流程及权限。瓣（2）主要内容佰：唉职员明确离职意绊向或公司准备与吧之解除劳动合同巴后，所在部门需罢立即通知人力资拜源部及IT部门绊，冻结该职员信敖息访问的权限，翱包括万科局域网奥登录权限、电子爸邮件系统、文档颁管理系统、明源拌售楼系统、金蝶哀账务系统、成本扮管理系统、SA颁P人事系统、网颁上招投标系统、奥万网景个人网站熬等；职员离职时隘需由本单位人力盎资源部安排面谈背，并将面谈结果澳如实记录做好佰面谈记录并录蔼入在白系统；离职审熬批相关文档均采背用电子文档，通翱过邮件进行传递坝和审批，一线公岸司在

16、完成本单位百内部审批流程后邦，启动离职事件凹，在案系统中录入离佰职信息，并停发颁工资，用邮件通阿知集团人事管理百员，完成集团审笆批流程后，对其熬数据审核并生效袄。凹申请和审批流程哀包括主动离职和哀被动离职。（傲具体内容见附件拌2摆“背人力资源管理柏”皑中的25）埃第五条 业务按控制指公司总部颁各职能部门根据挨自身专业系统的蔼特点和业务需要澳，制定各项业务氨管理规章、超作般流程和岗位手册啊，以及针对各个爱风险点制定必要胺的控制程序等。碍本制度所规定的隘业务控制包括：哎工程管理类、项翱目发展类、集团搬办公类和其它。胺（一）工程管理暗类：靶主要包括工程的瓣招标管理、材料捌设备采购管理、安工程管理和项

17、目巴管理规范、项目埃开发计划管理等把内容。包括以下埃三个主要环节：颁1摆、设计工程管理凹公司实行严格的耙设计工程管理，八在项目管理和工颁程管理方面均形扮成了较为完善的肮管理规范，其中疤项目管理规范主板要包括项目设计瓣管理程序、项目芭设计技术指引、澳设计信息收集管盎理程序、万科南矮方地区住宅品部笆标准、新技术新哎材料认证及执行班程序、住宅智能版化性能标准、材柏料设备采购规定败等；工程管理规般范主要包括万科哎企业股份有限公班司及地区项目工案程业务对接关系颁、项目经理部设矮立与撤消程序、叭项目报批报建管袄理程序、项目施翱工过程管理程序把、工程管理部对稗工程质量及安全案检查管理程序、啊专业图设计审查把

18、管理程序、工程昂质量检查管理程稗序、项目中间验搬收管理程序、工爸程竣工验收管理背程序、工程档案蔼管理程序等。按2、目标成本管摆理百公司推行目标成碍本管理，建立了坝成本管理责任体背系，制定了目标按成本管理实施细摆则，开发了成本按管理软件。熬目标成本是公司邦基于市场状况，傲并结合公司的经敖营计划，根据听奥证会通过的目标班定位报告中的预坝期售价和目标利绊润进行预先确定吧的，经过努力所靶要实现的成本指盎标。目标成本制芭定后，由成本管罢理部编制目标昂成本控制责任书岸，将成本目标把分解到项目开发哀的各个环节和各扳个责任部门，在佰经由各部门第一颁负责人签字确认般后由各单位总经疤理签发执行。在岸项目实施过程中

19、鞍，为及时反映项暗目成本的动态情败况，各公司每月版编制成本信息月癌报，对实际成本傲与目标成本之间癌的差异进行分析扮，说明原因并提安出成本控制的建澳议，以便采取措肮施加以纠正，从哀而达到控制成本凹的目的。败施工图确定后的哀测算稿为最终目癌标成本，除规划哀条件、政府政策班、市场环境有重暗大改变外不得修翱订。一般改变作扮为正常的成本动白态变化在项目绊动态成本月评估笆中反映即可。哀工程施工和销售版过程中，如果售罢价、成本发生较佰大变化时，应对捌目标成本进行修氨订，并报公司总罢经理批准，同时霸上报公司财务部捌成本审算中心备碍案。背3、过程控制制坝度案针对房地产开发稗全过程的各个环扮节，公司制订了昂相应的

20、成本控制唉制度，包括设计捌变更、现场签证懊、工程招标、工靶程合同、工程预案结算等各项管理扮办法。按对于金额（工程哀造价）在5万元搬以上（含5万元耙）的工程施工项班目和所有工程监熬理、工程造价咨稗询委托必须实行霸招标选择合作单笆位。工程招标应矮采用公开招标或板邀请招标的方式爱，但无论采取何皑种方式，都必须翱有三家以上的投白标单位参与竞标爱。氨合格承包商是经吧各相关部门推荐爸，并经公司招标败工作小组审查合隘格的工程施工、疤监理、造价咨询跋单位，工程管理岸部主持合格承包挨商相关资料的收把集、整理，并建熬立合格承包商数败据库，所有项目捌的招标都需从合吧格承包商数据库把中选择投标单位拌。合格承包商资案格

21、（并非终身制胺），每隔一定时把间应对其进行重八新评审、调整。安评标、定标应按敖照货比三家的原稗则进行充分、科罢学的比较和论证皑，中标单位应满耙足招标文件的实颁质性要求，并且癌投标价格是合理疤低价；对于技术邦简单、规模不大氨的施工招标原则坝上应按合理最低爱投标价法确定中啊标单位。白对于工程进度，扳公司有严格的控柏制程序。公司运罢作的所有新项目颁，均需编制项目霸开发规划计划表吧，并由公司总经凹理签批执行。项昂目开发计划具有哀严肃性，确定后邦不可随意变更。熬确因经营需要，按拟对项目开发计版划作出重大变更案，必须视情况报半公司总部审批或哎备案。各子公司隘必须针对已有项安目，动态编制最唉近24个月项目按

22、分期开发计划汇皑总表，该表包括暗所有已确定的、班计划在最近24盎个月内进行开发拌活动的分期开发爱项目。各公司每巴月至少对该报表翱进行一次审查，捌监控项目进度，把及时更新进度差百异，并报送总部八。挨公司对工程款的懊支付有严格的审坝批程序，首先由埃采购管理部、项案目经理部等相关扮部门填写项目工半程付款审批表，扳写明项目完成情扳况，并附上所有皑相关资料，在工埃程部、外部监理办人员、成本管理胺部、财务部审核岸签字后，报分管拔副总或总经理审般批。财务部在上哎述手续完备之后哎进行付款。奥工程竣工验收合阿格，由项目、工扒程、成本及财务哎部门统一意见后懊，发给施工单位矮工程结算通知艾书。承包单位疤将整理齐全的

23、工艾程结算资料报送般项目部，监理公凹司对其进行审核罢并签字后，由成稗本管理部进行复把审。如果工程结翱算并非在施工图阿总价包干的基础鞍上进行，须选择傲确定造价咨询机奥构进行审核，外癌审结果经成本管爸理部复查，财务挨管理部复核后，吧由主管副总签署挨意见，报公司总埃经理批示。最后碍由成本管理部组八织甲乙双方根据佰工程合同签署竣碍工结算价款协议绊书，并核对已付扒金额、应扣金额捌、保修款、余款百等。摆工程管理类管理艾制度由总部工程哎管理部和项目开笆发计划管理委员伴会制定，并负责暗落实和修订。蔼（埃具体内容见附件癌3扮“哀业务控制氨”敖中的311邦耙315）矮（二）项目发展哎类：暗主要包括新项目扳发展制度

24、、投标暗和竞拍管理办法啊、项目跟踪管理癌制度和公示项目捌红线外不利因素笆操作指南等。疤公司设立地产项邦目投资听证会制百度，有效地保障傲地产项目投资决跋策的科学化和高把效化。地产项目搬投资具体操作程坝序如下：耙1、重点介入项叭目懊重点介入项目是傲指子公司的在所罢接触项目中，条拔件较为成熟即土胺地权属情况清晰矮、法律手续完备癌、市场情况较为氨清晰的项目。子唉公司认为可以报蔼请总部进入听证哎会程序。罢子公司向企划部胺提交项目资料，唉并申请成立项目矮发展小组。企划岸部根据子公司上办报的新项目情拜况通报表，对般项目土地权属情般况、法律手续情坝况、市场情况及般项目初步收益情鞍况进行初步审核白并批准成立项目

25、埃发展小组。项目摆发展小组成立一哀周内挨(拜视项目紧迫性可斑适当改变爱)氨，完成实地调查摆和评估工作，提昂出项目发展意见柏和建议。子公司霸根据项目发展小跋组提出的意见和按建议跟进和完善绊相关工作，并向版项目发展小组提啊交召开项目听岸证会申请和澳项目可行性报告把。项目听证会皑召开之前，项目懊发展小组向由公埃司总经理、副总敖经理、各职能部岸门总经理及有关袄人员组成的决耙策委员会及其吧它与会人员发出胺会议通知和项岸目可行性报告巴、项目发展小组安专业意见等资料瓣，听证会与会评敖委三分之二及以靶上表决同意立项拜，则该项目通过捌。之后由管理层半将通过听证委员办会立项的项目的把可行性研究报奥告和董事会袄议案

26、等报公司皑董事会审议通过肮后方能实施。2、大型的项目跋大型的项目是指半单个项目土地的爸购置额超过4碍.搬7亿元人民币的案项目。坝大型的项目除执扳行如（1）所述盎程序外，需报董唉事会决议通过后八才可立项；特别俺大型的项目（单笆个项目投资额超岸过净资产50%稗的），还需报股凹东大会通过后方斑能实施。袄对通过立项的项案目，在实施过程岸中建立了跟踪评安估管理制度。傲3、土地使用权傲的取得坝鉴于各城市土地敖使用权出让市场伴日渐规范，通过哎投标、竞拍方式挨取得土地使用权耙正成为取得项目吧用地的重要方式昂，为推动和规范案这两种项目用地鞍取得方式，公司埃制定了房地产爱开发用地投标、耙竞拍管理办法把。案在土地投

27、标中对傲于单个投标项目昂，在投标、竞买伴底价4.7亿元拌人民币内授权董爸事长决定，向董瓣事会通报有关情扒况，如超出4.癌7亿元人民币需哀向董事会报批。败项目发展类相关澳业务控制制度由挨集团企划部和审跋计法务部制定，疤并由集团企划部拜、营销部指导各挨一线公司进行项疤目发展和营销宣袄传等工作。版（暗具体内容见附件背3班“伴业务控制耙”蔼中的321懊稗324）安（三）集团办公案类：叭主要包括集团叭投诉处理制度摆和文件管理程敖序。斑（蔼具体内容见附件巴3隘“邦业务控制碍”扒中的331隘拌332）耙（四）其它类：凹包括安全责任瓣制度、办公盎室环境布置及功埃能配置指引、皑万科集团标准办职位说明书等埃。斑（

28、哎具体内容见附件扳3靶“白业务控制隘”拜中的341暗板343）耙第六条 会计啊系统控制包括会斑计核算控制和财唉务管理控制，由瓣集团财务管理部澳依据会计法耙、会计准则班、企业会计制安度、财务通奥则、会计基碍础工作规范等芭法律法规制定。颁（一）会计核算斑控制：笆集团制定会计皑管理及核算规范阿，包括会计政蔼策、岗位设置、白会计操作流程、矮会计档案保管、唉财务交接、会计碍资料调阅、会计拜电算化及财务安板全保障等各项控扳制内容。案（扮具体内容见附件扳4暗“拌会计系统控制熬”八中的41）把（二）财务管理按控制：肮主要包括计划（坝预算）管理、资唉债项目管理、权背益项目管理、或版有事项管理、税盎务管理、票据印

29、挨鉴管理方面的制皑度。重点项目包阿括：1、费用控制澳公司实行费用预靶算制度，每年年碍初由各级职能部啊门（包括子公司疤）编制本部门费般用支出计划，经懊各级财务管理部吧审核，总经理办蔼公会讨论通过，皑并向董事会汇报凹。部门职能总费啊用应控制在预算柏费用之内，如果拜突破年度预算，吧部门报专题费用坝报告经总经理办懊公会审批确定。鞍部门预算总费用般中的非经常发生哎项目，于预算报霸批时应附专项说暗明，于实际发生奥时仍应事前出具搬专题报告，按程班序报批。版各部门总经理在矮部门工作安排中半主动控制、压缩拌费用，对本部门笆的各项费用的必盎要性、合理性负凹责，对本部门总盎体费用水平的合叭理性负责；财务氨部总经理维

30、护费凹用管理制度的正盎常执行，对重大按开支发表意见，办审批1万元以下芭付款，组织费用奥报销工作和信息柏通报工作；分管暗部门副总审批分凹管部门的非例常艾性费用和重大开耙支，确认这些费吧用的必要性、合霸理性；公司总经扳理对1万元以上般非例常性费用和熬资产购置开支，巴具有立项权与否盎决权。翱职员非公务事项皑不得从公司借支霸备用金。公司职巴员因公出差、接艾待客户或购买小啊额物品等，申请邦借支备用金时，靶财务部门根据业敖务情况，确定借芭支备用金的合理叭限额，并将严格昂控制职员借取大搬额备用金。借支搬备用金应按照公霸司费用管理制班度，完善借款唉手续后方能办理傲借款。笆各子公司根据经扮公司总部批准并瓣下达的

31、经营计划颁，对费用进行控安制。公司制定统背一的费用核算制蔼度，各下属子公癌司按固定格式每办月上报费用明细罢表，万科企业股安份有限公司定期跋进行汇总、分析捌，找出差异及原挨因，从而采取有白效控制措施。氨2、财务汇报管耙理盎各下属子公司必柏须定期或不定期百地向公司总部上柏报各种财务信息艾，其中，定期信颁息按固定格式编扳制，其中月报包傲括各种会计报表哀、反映销售及动按态结算情况的经笆营信息表等；不懊定期信息包括总白部要求的其他重斑大财务信息，如隘滚动的经营计划叭等。对经营中出安现的问题，也要败求各下属子公司绊及时向总部汇报斑，总部对问题的芭处理情况及时进矮行跟踪，对因信把息报送不及时或版漏报造成严重

32、后靶果的，将追究相疤关责任人的责任唉。哀这些经营信息经叭过总部财务部汇扒总分析后，通过癌月度经营例会汇扒报给公司管理层瓣。通过财务汇报熬管理，对公司及芭各子公司的财务百情况进行及时的奥跟踪，从而有效把地控制财务风险胺。按公司每季度向董斑事会报送财务报阿表并汇报经营情拌况。翱公司对财务报告安的报出进行了规澳定，年度财务报坝告经公司聘请的傲会计师事务所审傲计报董事会审批八通过后对外报送氨，披露。其他定瓣期报告也根据有靶关规定，经过董摆事会批准后及时拌报出。拌3、会计入帐程傲序及会计资料保安管案会计机构必须取暗得原始凭证并经蔼财务主管审核无拜误后才能入帐，埃原始凭证必须手八续齐全、填列完爱整，不得涂

33、改、爱挖补。发现原始班凭证有错误的，伴应当由开出单位爱重开或更正。拜记账凭证应在业癌务发生并取得完绊整的原始凭证后俺及时录入，不得靶积压。录入的记埃帐凭证需经财务翱主管审核后方可爱过账；更正错误爱的方法必须符合埃财政部会计基办础工作规范的拔要求。艾公司严格按照国阿家会计档案管唉理办法规定的阿建档要求、调阅鞍手续、保管期限败、销毁办法等管矮理会计档案。绊年度终了后，会板计机构指定专人百对上年度的会计耙凭证、账簿、报般表、会计人员移癌交清册和重要的爱经济合同等会计昂资料进行收集、拔核对、整理立卷柏、编制目录，进暗行妥善保管，防疤止丢失损坏。败公司内单位之间绊调阅会计档案，吧需经本单位会计邦机构负责

34、人同意奥；外单位人员调爸阅会计档案，需艾持正式介绍信，哎经本单位会计机半构负责人批准；爱调阅人员一般不把得将会计档案携敖带外出，特殊情般况需带出室外或岸需要复制的，需捌经本单位会计机熬构负责人同意，芭并限期归还；对办已入库会计档案拌的调阅，档案管爸理人员必须详细扒登记。跋4、相关的制度坝安排包括：集佰团财务管理规则班、目标成本安管理实施手册皑、总部费用管耙理制度、总背部费用报销及付敖款审批流程、扮职务授权及代理傲方面的制度等。八（唉具体内容见附件啊4柏“熬会计系统控制版”挨中的421百绊427）百第七条 计算半机管理信息系统案控制由集团总部氨IT中心和各一捌线IT人员共同爸进行，并由IT皑中心

35、制定和实施唉相关规则，主要板包括员工电脑办使用指南V2吧、用户帐户管安理规范、计拌算机数据备份管鞍理制度等规定霸。奥（懊具体内容见附件阿5岸“坝计算机管理信息笆系统控制霸”鞍中的51肮佰53）。挨计算机管理系统奥控制制度明确规半定了以下具体内搬容：蔼（一）电脑维护坝部门的职能及职邦责划分：懊I摆T中心运营组负敖责集团总部的电翱脑维护、集团网吧络、各业务应用罢系统的运行和维啊护；各地分公司熬有13名IT板人员，隶属总经俺理办公室，负责耙分公司的电脑、澳网络的运维。霸（二）电脑程序摆及资料的存取控敖制：通过Win矮dows AD蔼集成验证用户访拜问，NTFS等芭技术，以及文档柏加密系统对资料拜进行

36、控制。安（三）基础数据笆的输入输出控制昂：技术上，各业傲务系统都使用统斑一的indow邦s AD集成验邦证用户，来控制般基础数据的输入白和报表等打印输百出控制；管理上瓣，通过用户帐按户管理规范制阿度规范用户的使八用，达到基础数蔼据输入输出的准绊确性。霸（四）资料备份芭、档案及设备的岸安全控制：管理坝上，集团总部及芭各地公司必须遵按守万科企业股拌份有限公司计算跋机数据备份管理扮制度；技术上哀，备份系统实现拌实时在线，自动肮化地对万科各信爱息系统，以备份敖服务器形成备份阿中心，对各种平隘台的应用系统及爱其他信息数据进巴行集中的备份，扒保障企业各项业按务信息系统的稳敖定运行，有效地百保护商务的连续捌

37、性；RADIU澳S集成验证网络般设备。胺(五）硬件及软阿件系统的购置、扮使用及维护的控白制:万科企业岸股份有限公司电疤脑应用及管理规瓣定规定了软硬熬件购买的流程控凹制，员工电脑昂使用指南则指霸导员工如何使用啊万科系统，明确跋员工的职责范围埃。岸（六）系统复原奥及测试程序的控搬制：集团总部及拌各地公司必须遵扮守万科企业股唉份有限公司计算笆机数据备份管理笆制度，定期做凹备份的恢复测试伴；技术上采用了哎高可靠技术，如颁RAID,SA绊N，群集等，保耙障了各应用系统摆的可恢复。扒第八条霸 盎信息传递控制分哎为内部信息沟通啊控制和公开信息爱披露控制，主要氨包括败：斑（一）内部信息霸传递管理：办为笆明确集

38、团信息管奥理原则及流程，败促进内部信息共瓣享以提高工作效唉率，增强管理透吧明度以降低经营案风险，由集团总疤经理办公室负责安制定、实施和修斑订万科企业股扒份有限公司信息耙管理办法，并隘依据此规定对总肮部各职能部门和版各一线公司的信鞍息传递情况进行氨定期检查。挨（耙具体内容见附件奥6坝“扳信息传递控制般”伴中的61）白（二）对外信息邦披露管理：扳为进一步明确公稗司内部有关人员白的信息披露的职肮责范围和保密责傲任，确保信息披碍露真实、准确、巴完整，公司董事跋会和董事会办公搬室负责制定、实拜施和修订万科芭企业股份有限公半司信息披露管理傲办法，总部各暗职能部门、各一霸线公司严格按照按此办法提供信息吧披露

39、所需的所有阿文件和资料，并柏对所提供的内容颁的准确性负责；扒总部董事会办公扮室负责完成具体伴的信息披露工作岸；董事会秘书对安所披露的信息的啊真实性、完整性哎进行总体监督。艾（唉具体内容见附件办6办“版信息传递控制笆”唉中的62）癌第九条 内部凹审计控制由总部伴审计法务部负责昂实施。熬（一）审计法务岸部直接向董事下啊设的审计委员会斑负责，接受审计懊委员会的领导和捌监督。傲（二）审计法务哎部部门负责人的唉任免由总经理提跋名，董事会审计把通过。癌（三）审计法务翱部内部设置专职爱内部审计人员，叭这些内部审计人唉员至少应具备会艾计、法律、管理跋或与公司主营业伴务相关专业等任靶一方面的专业知扮识。审计人员

40、必拔须严格遵守审计捌人员职务行为规矮范及专业审计系鞍列要求。傲（跋具体内容见附件霸7八“啊内部审计控制百”阿中的71）哀（四）审计法务疤部审计主要工作俺是针对房地产业白务主要环节进行哀专项审计，建立鞍营销、设计、工疤程、成本、物业扮、离任审计等工耙作程序，并逐步安完善。审计工作百严格按照内部拌审计实施细则癌、销售专项审昂计方案、设案计专项审计方案拜、工程专项绊审计方案、胺成本专项审计方啊案、物业专癌项审计方案、扒离任审计方案啊。鞍（翱具体内容见附件隘7半“把内部审计控制扳”爱中的721矮碍727）坝（五）审计法务埃部每年拟订年度柏审计计划，每季扳度根据实际情况拔进行调整，并报颁部门负责人和公案

41、司总经理及分管罢领导审阅后执行扮。奥（六）审计人员胺开展专项审计工岸作需要编制工作吧底稿、收集相关半资料，并且出具翱专项工作审计报扒告；内部审计人唉员应对报告中反爱映的问题提出建稗议后加以追踪，翱并定期撰写落实把情况报告，对相耙关部门的整改措跋施进行评估。上稗述工作底稿、专皑项工作审计报告捌、整改落实报告瓣及其他相关资料班等至少应保存五安年。瓣（七）专项审计霸报告和整改落实碍报告应及时向集叭团管理层和董事颁会提交。跋第十条 瓣 内部控制制度袄总结报告由董事懊会办公室和审计百法务部依据本制澳度相关规定共同靶完成。拌（一）董事会办拌公室和审计法务隘部共同成立搬“拌内部控制审计联稗合工作小组颁”唉（

42、以后简称芭“靶工作小组拜”班），负责监督检碍查本制度的执行胺情况、评价内部拌控制有效性、提爸出完善内部控制芭和纠正错弊的建胺议。澳（二）安每年四月底前向隘董事会提交上一版年度内部控制审盎计总结报告，内扒部控制审计总结疤报告应据实反映岸上一年度中所发霸现的内部控制的摆缺陷及异常事项稗、对发现的内部把控制缺陷及异常奥事项的处理建议巴及整改情况等内哎容。扮第三章 内部隘控制效果的评估暗第十一条 总稗部各职能部门依阿据本制度相关规版定在每年2月份肮前完成对自身专奥业系统内的控制袄制度实施情况和搬效果进行评估，笆并向芭“敖工作小组霸”捌提交评估报告，班评估报告应包括把：颁（一）本专业系岸统内部控制情况摆综述，并给出自奥评结果，包括：昂“靶优秀阿”暗、半“白正常爸”爱和熬“盎待改进笆”班三种评级：百1、优秀：是指笆内部控制制度得袄到有效的落实，凹本专业系统严格案按照此规定执行熬，并且有相应的斑执