江西小龙钨业有限公司-会计报表附注

1、 疤江西小龙钨业有蔼限公司会计报表附注肮2002年12挨月31日矮（单位：人民币拜元）安一、公司基本情白况板江西小龙钨业有般限公司属江西省按泰和县境内，于白2002年11阿月21日由泰和碍县工商行政管理安局登记注册，企扮业类型为有限责摆任公司，注册资鞍金275万元，拔法定代表人：李败桂生，经营范围按：企业主营钨精案矿采选，废石、艾尾砂、附属铜产板品加工，兼营运蔼输、机电设备安爱装、维修，果汁傲饮料生产等。上隘级主管单位为江暗西稀有稀土金属捌钨业集团公司。敖 半 安 鞍二、不符合会计罢核算前提的说明哀公司无不符合会耙计核算前提的情碍况。扒三、重要会计政绊策和会计估计的巴说明 1.会计制度熬 公司

2、执般行工业企业会把计制度。 昂 蔼2.会计年度阿 公司会哀计年度自公历1案月1日起至12敖月31日止。 阿 安3.记账基础和翱计价原则皑 艾公司以权责发生扳制为记账基础，瓣以拌历史成本为计价扮原则。 啊 癌4.记账本位币把和外币换算班 扮公司以拜人民币为记账本敖位币。在报表期凹间内发生的所有绊外币经济业务，暗按业务发生当月岸一日（或当日）佰中国人民银行公哎布的市场汇价（按中间价）折合人办民币记账。期末绊，对所有外币账佰户余额，按资产按负债表日市场汇埃价进行调整，产把生的汇兑损益计吧入当期损益或相绊关项目。安 靶5.现金等价物百的确定标准半 凡同时邦具备期限短（从捌购买日起，三个昂月内到期）、流

3、岸动性强、易于转拜换为已知金额现哎金且价值变动风鞍险很小四个条件坝的投资，确认为芭现金等价物。 坝 扒6.坏账核算方板法哀 公司采败用直接转销法核昂算坏账损失。矮 昂 把7.存货核算方哀法捌 拔公司瓣存货主要包括原耙材料、在产品和败产成品，以实际扒成本记账，存货昂的发出按先进先稗出法计价。 翱 搬低值易耗品、包氨装物的领用按一熬次摊销法核算。哎 败8.短期投资核袄算方法斑 公司唉短期投资是指能拜够随时变现，持耙有时间不超过一柏年的有价证券以绊及不超过一年的隘其他投资。短期扳投资按取得时的绊实际成本计价。稗9.长期投资核傲算方法袄公司隘长期投资包括股班权投资、债权投白资及其它投资。靶长期投资按取

4、得阿时的实际成本计昂价。 奥公司对被投资企澳业没有实际控制碍权的，采用成本矮法核算；拥有实澳际控制权的，采芭用权益法核算。 颁 白10.固定资产扳核算方法盎公司白固定资产按实际按成本计价。固定啊资产的标准为：吧使用年限在一年耙以上的房屋、建坝筑物、机器、机扮械、运输工具和按其他与生产经营斑有关的设备、器岸具等，以及不属扮于生产经营主要哀设备，但单位价捌值在2000元矮以上，并且使用稗期限超过2年的皑物品。半固定资产折旧采背用直线法计算，耙并按固定资产类袄别、预计使用年白限和预计残值率版3%确定折旧率疤。固定资产预计把使用年限及年折颁旧率列表如下。鞍固定资产类别扮使用年限 （年敖）隘年折旧率（%

5、）耙房屋及建筑物板25-40吧3碍机器设备斑10-18皑7矮运输工具坝8-15叭8昂其他设备爱8-15八8伴11.在建工程案核算方法澳公司办在建工程按各项拜工程以实际发生八金额核算，并于拌交付使用时转作懊固定资产。在建搬设期或安装期间败为该工程所发生懊的借款利息支出白、汇兑损益计入瓣该工程成本。已霸交付使用的在建案工程不能按时办爸理竣工决算的，稗暂估转入固定资啊产，待正式办理矮竣工决算后，调拜整已入账的固定翱资产和已提折旧搬。巴 蔼 捌12.无形资产扮核算方法板公司的无形资产邦是指企业/公司敖为生产商品或者靶提供劳务、出租艾给他人、或为管扒理目的而持有的吧、没有实物形态熬的非货币性长期袄资产。

6、包括专利绊权、非专利权、艾商标权、著作权安、土地使用权。把公司的无形资产吧按取得时的实际矮成本计价。班无形资产从开始爱使用之日起，在碍有效使用期限内袄平均摊入管理费埃用。无形资产的办有效使用期限按昂照下列原则确定佰：盎法律和合同或者埃企业申请书分别般规定有法定有效邦期限和受益年限安的，按照法定有哀效期限与合同或扒者企业申请书规暗定的受益年限孰唉短的原则确定。艾法律没有规定有伴效期限，企业合岸同或者企业申请班书中规定有受益板年限的，按照合拌同或者企业申请鞍书规定的受益年暗限确定。稗法律和合同或者巴企业申请书均未般规定法定有效期翱限或者受益年限扳的，按照不少于疤10年的期限确澳定。安 碍13.递延

7、资产埃核算方法碍 公司的暗递延资产是指不奥能全部计入当年版损益，应当在以艾后年度内分期摊拌销的各项费用，盎包括开办费、租哎入固定资产改良傲支出、固定资产百大修理支出等，懊以实际发生额核瓣算，按预计受益蔼期限平均摊销。 盎14.收入确认败原则挨公司以产品或商哎品已经发出或者瓣劳务已经提供/佰价款已经收讫或靶者已经取得收取瓣价款的权利，即靶作为销售收入实坝现。盎 15把.半所得税的会计处版理方法百 柏公司采用应付税俺款法核算所得税奥。 四、主要税项唉公司主要应纳税哎税种如下：1.所得税皑所得税按应纳税摆所得额的33 拜%计缴。2.增值税颁公司为增值税一斑般纳税人，其中疤：内销产品销项拌税率为13%

8、。埃公司的增值税应矮纳税额为当期销扮项税抵减当期进八项税后的余额。3.营业税哀公司营业税按除翱产品销售收入外鞍其他收入的5 摆%计缴。 鞍 4资挨源税傲 懊公司的资源税按颁出矿量0.28办元/吨5.个人所得税疤公司个人所得税扮由员工个人负担唉，本公司为其代胺扣代缴。百 班6.城市维护建稗设税爸公司按流转税5伴%计缴。7.教育费附加爱公司按流转税 懊3 %计缴。隘 熬8土地使用税佰 按土地使用税按应阿税面积1元/平袄方米。挨五、重要会计政氨策和会计估计变佰更的说明，以及艾重大会计差错更哎正的说明安 佰公司当年无重要碍会计政策、会计啊估计变更和重大伴会计差错更正熬六、会计报表重暗要项目的注释应收账

9、款把（1）账龄分析颁 佰 埃 熬账 龄唉期初数绊比例碍期末数瓣比例百6个月以内岸0.00盎%霸274,570埃.73败%傲6个月1年澳%柏%埃1-2年佰%巴%白2-3年啊%岸%啊3年以上疤 版 扒 %办 阿 暗 %奥合 计罢 扳 0.00 敖 把100%懊274,570拜.73 扳 鞍100%罢 （2）年末捌余额前十位的应罢收账款明细案单位名称皑金额把备 注哀泰和县化建销售捌中心疤 绊 126,15碍8.72 蔼张修理百 101,癌702.21 哀刘汉华哀 翱19,000.唉00班其他笆27拌,昂709.8扒合 计芭 邦274艾,扒570.73吧 凹 2其氨他应收款账龄分析 颁账 龄绊期初数鞍

10、比例背期末数矮比例拔6个月以下爸0岸%澳140,349扳.96哀100芭%笆6个月1年隘%澳%摆1-2年拔%熬 拌%按2-3年隘%敖%邦3年以上颁 败 胺 %俺 伴 办 %白合 计办 搬 坝100%俺140,3阿49.96拔100%艾 （2）年末背余额前五位的其拜它应收款明细办单位名称邦金额邦备 注笆陈勇班 29,75埃3.78 俺刘庆华耙 27,80半7.55 摆刘小云百 20,23斑9.43 哀李自荣蔼 瓣10,000.败00俺陈宏胜岸 10,0摆00.00 叭合 计颁 矮 97,800澳.76 背 3存货凹 板 白 安 把 霸项 目懊期初数肮期末数耙 超过3年以上艾的存货叭原材料半16吧

11、4,712.6懊5拜 72,90板0.80 靶库存商品翱低值易耗品熬包装物氨在产品熬 蔼 埃产成品叭215蔼,矮204.85鞍 2,353,碍292.46 鞍 败其他摆58,550.柏26佰241佰,伴101.21般 吧 跋 矮合 计叭438靶,板467.76昂2,667,2哀94.47岸 胺 蔼 4固定资产稗类别氨期初余额背本期增加昂本期减少摆期末余额拌（吧一）按使用情况颁划分（原价）办 1、在用固熬定资产敖2,261,5阿32.24 昂 芭4444.44癌2,265,9胺76.68瓣 2、未使用翱固定资产笆 3、不需用稗固定资产氨（二）固定资产稗原价胺其中：土地资产拜274,580暗.30

12、吧274,580按.30板 房把屋建筑物百1,020,5埃72.15般1,020,5啊72.15奥 机安器设备氨338,756半.99奥4444.44板343,201绊.43般 运袄输工具耙627,622熬.80扳627隘,622.80稗小 计翱 2,261,柏532.24 翱 肮 傲 巴 4444.4叭4 败 凹 巴 摆 瓣 埃2,265,9扮76.68 凹 扒 盎（三）累计折旧昂其中：房屋建筑按物爱0盎3,017.4埃9矮 办3,017.4办9拌 矮 机拌器设备半0哀 霸1,002.0扳1 皑 芭1,002.0瓣1 扒 运肮输工具盎0哀 霸1,380.5昂0啊 颁1,380.5摆0扒小 计

13、颁0笆5400.0捌0叭5400.00挨（四）固定资产班净值板其中：房屋建筑翱物坝 霸土地邦1,020,5翱72.15佰274,580扒.30懊1,017,5奥44.66疤274,580耙.30岸 机佰器设备坝338,756霸.99按342,199阿.42八 运跋输工具爱 傲627,622皑.80罢 伴 背 皑 奥 昂 耙 翱 扒 胺 626,24氨2.30 岸 斑 矮 搬合 计靶2,261,5啊32.24 昂 百 氨 扮 爱 澳 安2,260,5般66.68 佰 蔼 芭5应付账款班 哎 邦 阿 芭应付单位岸期初余额伴期末余额岸泰和县供电局挨0氨583,946芭.13 氨江西稀有稀土钨俺业集团

14、有限公司巴供销公司霸0坝408,516哎.67 哎赣州有色冶金机半械厂啊0半45,456.奥00 啊其他鞍 0 敖 懊 八 八23,082.暗46翱合 计按 坝 澳 阿 跋1,061,0挨01.26艾 6预收按账款 鞍 柏 百 拌 跋预收单位版期初余额埃期末余额板江西南昌稀有稀百土钨业集团有限癌公司供销公司佰0啊490,394搬.86叭 跋 百 绊 半 爸 办合 计佰 0澳 碍 板 袄 摆490,394爱.86翱 7其他版应付款 暗应付单位摆期初余额霸期末余额霸江西稀有稀土金摆属钨业集团公司懊0伴1,000,0拜00.00背小龙社区爱0捌653,866哎.91 拜吴斌伴0胺175,801办.9

15、2 巴廖文香鞍 0 奥 隘 把80,000.坝00 跋 挨 唉其他 奥 靶 叭0 隘 案 颁79,093.板83隘合 计翱 拜 0 啊 按 翱 1,988,皑762.16 矮 唉 拔 8未埃交税金坝 八 芭 盎税 靶 班项把期初数芭期末数鞍增值税埃0爱 -2,26氨7.30隘消费税邦营业税八城市维护建设税邦所得税俺其他爸 坝 蔼 哎 安合 计捌 敖 案-2,267.扒30 摆 9实收资本 败 案类 鞍别艾期初数巴本年增加安本期减少奥期末数癌比例（%）班国家资本隘集体资本扳法人资本百2,750,0阿00.00矮2,750,0绊00.00安98哀 其中：国有挨法人资本肮2,750,0阿00.00肮

16、2,750,0扮00.00氨2矮 拜 集体法人资本柏个人资本啊外商资本板 阿 稗 阿 癌 唉 傲 埃 澳 爱 扮合计半2,750,0坝00.00板 拜 斑 佰 邦 哀2,750,0绊00.00 耙 袄 昂 啊 搬注：小龙钨矿有艾限公司由江西稀安有稀土金属物业搬集团公司、赣州跋华兴钨制品有限跋公司于2002艾年11月投资成胺立，江西稀有稀翱土金属物业集团埃公司出资270敖万元，持股98伴%，赣州华兴钨吧制品有限公司出败资5万元，持股肮2柏%。 伴10未分配利艾润 扳 巴 巴 鞍 俺 金 额摆 柏2001年期末翱余额爱0扮加：期初余额调袄整哀本期增加阿其中：本年净利背润板其他增加氨本期减少按 26

17、,846傲.72袄其中：提取法定斑盈余公积败提取公益金爸提取任意盈余公拌积巴分配股利绊期末余额澳 碍-26,846稗.72 吧 俺 芭 办11其他业务昂利润唉项 目疤上年数埃本年数拔销售材料傲0摆92叭,敖095.83伴出租固定资产埃0板其它熬 袄 柏 0板 澳 哀21笆,坝570.18半 拜合 计耙 敖 佰 案 摆 霸113,666翱.01 办 傲17、营业外收佰入笆收入项目阿2001年安2000年爱1999年瓣固定资产盘盈耙处置固定资产净耙收益熬罚款净收入爸非货币性交易收肮益吧出售无形资产收耙益矮其他熬148,360案.00翱合 计啊148,360哀.00邦 拔 哀 白 跋七、或有事项的疤

18、说明柏 1唉.或有负债的类叭型及其影响巴 把（1）已贴现商哀业承兑汇票形成拜的或有负债；佰 伴（2）奥未决诉讼、仲裁把形成的或有负债癌；邦 暗（3）为其他单凹位提供债务担保肮形成的或有负债拔；白 哎（4）其他或有般负债（不包括极爱小可能导致经济版利益流出企业的唉或有负债）；拌 佰（5）或有负债疤预计产生的财务奥影响（如无法预百计，应说明理由般）；靶 俺（6）或有负债俺获得补偿的可能吧性。氨 2如果或有扒资产很可能会给斑企业带来经济利扒益时，则应说明爱其形成的原因及安其产生的财务影安响搬八、资产负债表跋日后事项的说明败 应说明翱股票和债券的发癌行、对一个企业叭的巨额投资、自皑然灾害导致的资奥产损

19、失以及外汇唉汇率发生较大变懊动等非调整事项熬的内容，估计对跋财务状况、经营跋成果的影响；如搬无法做出估计，颁应说明其原因。熬九、关联方关系澳及其交易的说明霸 哎1颁关联方关系鞍 （1）存在搬控制关系的关联唉方翱企业名称办注册地址挨主营业务埃与本企业关系扮经济性质昂法定代表人矮（2）存在控制爸关系的关联方的隘注册资本及其变皑化胺企业名称白期初数盎本期增加数鞍本期减少数袄期末数稗（3）存在控制爱关系的关联方所哀持股份或权益及敖其变化耙企业名 称阿期初数百本期增加数稗本期减少数懊期末数袄金额啊%坝金额笆%芭金额佰%昂金额暗%鞍【在存在控制关埃系的情况下，关拔联方如为企业时罢，不论他们之间跋有无交易，都应隘披露】按 2关板联方交易捌（1）关联交易爸的定价政策：蔼（包括没有金额哎或只有象征性金矮额的交易）。耙【关联方交易应败分别关联方以及把交易类型予以说拜明，类型相同的艾关联方交易，在般不影响会计报表佰使用者正确理