蒙西集团公司财务会计报告制度

1、PAGE PAGE 15暗内蒙古稗蒙西高新技术集把团有限公司文件岸I疤NNER 盎 哀MONGOLI般A 笆 氨MENGXI 疤 疤 HIGH-T翱ECH 奥 跋GROUP 霸 埃C矮 柏O.,安 疤LTD.鞍蒙西集司发昂2002盎79岸号挨 靶签发人笆：刘埃林爸关于印发内蒙盎古蒙西高新技术隘集团公司财务会白计报告制度、半内蒙古蒙西高巴新技术集团公司八出国员工差旅费哀管理制度和稗内蒙古蒙西高新摆技术集团公司员安工通讯费管理制癌度的通知瓣集团公司各成员班企业、工业园管昂理办、公司各职按能部门：氨关于印发内蒙爱古蒙西高新技术皑集团公司财务会板计报告制度、颁内蒙古蒙西高把新技术集团公司霸出国员工差旅

2、费艾管理制度和背内蒙古蒙西碍高新技术集团公澳司员工通讯费管懊理制度霸印发给你们，请背遵照执行。特此通知熬内蒙古蒙西高新版技术集团有限公胺司霸 板 奥 二伴OO二年七月九瓣日岸主题词背： 财务管理 阿 制度 印案发 通知百发送：办总裁、副总裁、案总裁助理，党委霸书记、副书记、败党委委员，监事霸会主席、工会主扳席癌集团公司党政工挨作部版 扮 把 哎 2002年爸7月9日发送共发34份哀内蒙古蒙西高新哀技术集团公司俺财务会计报告制碍度版第一条澳 傲为规范集团公司敖的财务会计报告凹，保证财务会计唉报告的及时、真翱实、完整，依据袄中华人民共和昂国会计法、案企业会计制度澳、企业财务会拌计报告条例和捌其他有

3、关规定，拜结合集团公司内芭部管理的需要，罢制定本制度。办第二条拌 本制度适用于扒集团公司各成员碍企业。扮第三条叭 财务会计报告邦是各成员企业编罢制的反映企业某碍一特定日期财务叭状况及某一会计翱期间经营成果和拌现金流量的文件疤。笆第四条敖 唉各成员企业的企扒业负责人对财务稗会计报告的及时凹性、真实性、完班整性负责。百第五条靶 各成员企业应昂按企业会计制巴度、企业财邦务会计报告条例凹和合并会计案报告暂行条例佰规定的格式、内敖容，编制并报送叭财务会计报告。爸若规定的报告格氨式、内容不能满隘足个别企业对外跋提供信息的要求半，可在此基础上爱，结合分行业会奥计制度的有关规扒定，增加部分内暗容。埃第六条跋

4、财务会计报告懊分为年度、半年班度、季度和月度芭财务会计报告，按其中半年度、季昂度和月度财务会岸计报告均称为中哀期财务会计报告败。熬第七条瓣 财务会计报告哎主要包括会计报案表、会计报表附颁注和财务情况说胺明书。凹第八条拔 各成员企业应靶根据企业内部管靶理的需要设置并佰使用内部会计报班表。袄第九条懊 各成员企业对扮外提供的个别会哎计报表包括：资产负债表利润表现金流量表哀资产减值明细表叭（必要时提供）利润分配表靶所有者权益（股拜东权益）增减明颁细表（必要时提百供）其他有关附表般第十条叭 集团公司和对埃其他成员企业有俺控制权的子公司澳，除编报个别会靶计报表外，还应翱编报合并会计报岸表。颁合并会计报表的

5、昂编制种类、原则胺和方法，按照绊合并会计报表编疤制暂行规定执疤行。傲第十一条皑 各成员企业应靶根据企业内部管跋理的需要，对内般编制并报送内部艾会计报表。内部斑会计报表的种类叭、格式和内容由懊各成员企业自定办。般第十二条扮 会计报表附注熬主要包括以下内阿容：百（一）不符合会百计核算基本前提绊的说明；白（二）重要会计岸政策和会计估计佰的说明；澳（三）重要会计拌政策和会计估计拔变更的说明；稗（四）或有事项矮和资产负债表日捌后事项的说明；挨（五） 关联方拜关系及其交易的按说明；拜（六） 重要资翱产转让及其出售埃的说明；懊（七） 企业合拔并、分立的说明拔；瓣（八） 重大投拔资、融资活动的唉说明；阿（九）

6、 会计报伴表中重要项目的百明细资料；懊（十） 有助于鞍理解和分析会计案报表需要说明的爸其他事项。板第十三条霸 财务情况说明艾书主要说明下列颁情况：扳企业生产经营的扳基本情况；耙资产、负债和所阿有者权益总体情俺况；哎利润实现和分配岸情况；阿主要税金发生和邦交纳情况；敖资金增减和周转霸情况；唉对企业财务状况巴、经营成果和现搬金流量有重大影靶响的其他事项。爸第十四条凹 为保证财务会阿计报告的及时性稗和内部往来稽核艾的可比性，各成拌员企业在中期应袄将每月25日作肮为业务处理截止班日。结帐日仍为按月末、季末和半阿年末。鞍第十五条氨 各成员企业在扮编制中期财务会跋计报告和年度财坝务会计报告前，岸应做好核实

7、资产挨、清理债务、复暗核成本、内部调把帐、试算平衡和拌结帐等工作。岸第十六条疤 各成员企业应哀逐月核对内部往翱来、内部投资和肮内部交易等事项半，以确保集团公败司合并会计报表碍的准确性。扳第十七条哎 各成员企业在隘报送财务会计报爱告前，必须认真安做好财务会计报癌告的审核工作，鞍以确保所报数据昂资料的真实、准凹确、完整。氨财务会计报告的挨审核应采取人工白审核和计算机审绊核相结合的办法暗。澳第十八条敖 财务会计报告办按以下要求报送罢：斑（一）集团公司扒控股的子公司应埃向本公司相关领罢导和机构及集团吧公司财务部报送跋会计报表（含重搬要内部会计报表阿）、会计报表附啊注和财务情况说板明书。有孙公司扒的子公

8、司同时还板应向本公司相关板领导和机构及集凹团公司财务部报瓣送合并会计报表啊、合并会计报表摆工作底稿、合并熬会计报表附注和邦合并财务情况说摆明书。半（二）子公司按邦企业财务会计皑报告条例的有半关规定，结合对碍上市公司披露财笆务信息的要求或瓣报告接收单位对盎财务会计报告种班类、格式和内容安的要求，考虑本颁公司的实际情况皑，对外报送财务翱会计报告。昂（三）集团公司耙财务部应按不同扮的报送对象报送拔合并财务会计报敖告或个别财务会瓣计报告。坝（四）年度财务疤会计报告作为年八度决算报告对外癌报送时，需聘请艾具有相当执业资俺格的中介机构进扳行审计，取得审鞍计报告。报告接白收单位要求在报案送年度结算报告敖时同

9、时报送审计拜报告的，按其要岸求一并报送。碍（五）各成员企斑业对报送的财务阿会计报告应当依阿次（报告排列顺安序为：会计报表柏、会计报表附注挨和财务情况说明把书）编定页数，阿加具封面，装订芭成册，加盖公章哀。封面上应当注唉明：企业名称、版企业统一代码、袄组织形式、地址瓣、报表所属年度百或月度、报出日搬期，并由企业负啊责人、主管（或爸分管）财会工作瓣负责人、财会机碍构负责人和编制蔼人签名并盖章；坝设置总会计师的唉企业，还应由总巴会计师签名并盖捌章。把第十九条奥 稗财务会计报告须皑在规定的时间内绊报出，报送时间阿要求如下：对内报送：佰1、月度财务会澳计报告一般于月百度终了后5日内板报出，需编合并熬财务

10、会计报告的吧子公司应于月度澳终了后8日内报翱出；碍2、季度和半年拜度财务会计报告昂一般于季度和半案年度终了后8日熬内报出，需编合坝并财务会计报告办的子公司应于季暗度和半年度终了坝后10日内报出白；挨3、年度财务会疤计报告一般于年暗度终了后10日瓣内报出，需编合叭并财务会计报告瓣的子公司应于年哀度终了后15日爸内报出。对外报送：办1、月度财务会矮计报告于月度终办了后12日内报般出；八2、季度和半年癌度财务会计报告袄于季度和半年度安终了后15日内跋报出；安3、年度财务会白计报告于年度终敖了后20日内报办出。凹报告接收单位对板报送时间有特殊巴要求时，按其要佰求的时间报送。佰第二十条把 集团公司控股扒

11、的子公司在年度板终了时，除编制扳财务会计决算报扳告外，还应根据暗年度决算报告、吧年度财务预算方版案和其他有关资白料，编制年度财盎务决算方案（议皑案），报集团财瓣务部审核，所在鞍公司董事会审议柏或执行董事审定板，股东大会（或奥股东会）或控股翱股东审议批准。唉财务决算方案（办议案）主要包括哎以下内容：巴生产、销售或营挨业指标完成情况哎；凹收入实现及销售扳成本、各项费用八发生情况；利税实现情况；唉基建投资及其他办投资完成情况；资金周转情况；瓣资产、负债及所半有者权益情况；哎主要财务比率实笆现情况；肮综合评价财务指板标、计划执行情碍况。癌集团公司财务部懊根据子公司财务霸决算报告和依照奥法定程序审议批哎

12、准的子公司财务矮决算方案，编制霸集团公司财务决败算方案（议案）奥，经公司负责人皑和分管财会工作奥负责人审核后，罢提请集团公司董捌事会批准。跋第二十一条般 为确保财务会吧计报告编报质量拌，集团公司财务背部应做好财务会把计报告质量的日暗常检查及记录，哀检查结果将作为版对子公司财务部袄财务会计工作考板评的重要依据。碍第二十二条背 蔼本制度由集团公败司财务部负责解笆释。霸第二十三条摆 耙本制度自公布之搬日起执行。碍内蒙古蒙西高新凹技术集团公司出办国袄员工差旅费管理懊制度般第一条拌 隘为规范集团公司蔼临时出国员工和叭援外出国员工差伴旅费借支办法、傲开支范围、开支邦标准和报销办法隘，制定本制度。澳第二条

13、哎本制度适用于集疤团公司各成员企氨业。板第三条疤 差旅费借支班办法。耙员工因公临时出罢国或援外出国，巴应提出般“搬出国计划书办”袄，格式如下：疤公司员工出国计唉划书隘 傲 啊 板 案 年 唉 月 蔼 日板员工姓名敖皑所在部门摆爱 职务啊按出国任务靶矮摆预计出国天数爱跋出发地凹摆出差地啊柏预计行程及预计凹费用扒起止日期敖起止地点安预计费用(国内岸)按月 日稗月 日岸旅途交肮市内交翱住宿费扮办公费败 伙食补矮小计唉通费邦通费盎 住 费佰拜罢隘艾敖般懊奥摆盎唉岸版百搬蔼摆坝 合 翱 靶计矮办耙拔扳傲稗起止日期癌起止地点颁 扳 败 预计费用(国唉外) 芭 币扒种:拔 月 日唉月 日搬个人国外氨旅费盎伙

14、食费霸公杂费瓣住宿费颁合计叭零用费拌百背懊罢唉耙傲捌跋柏把搬挨靶肮办哎瓣 合 昂 计:暗岸昂澳埃矮肮 制 装败 费 ￥百 其 他 摆 费(币种: 暗 笆)胺预计费百 人民币支芭付金额板扳绊挨 外币支付癌金额板汇率跋 哎折合人民币金额碍用总计按 总计折合蔼人民币金额拜氨公司负责人审批阿意见扮翱财务部长签字跋把出国人员签字伴爸员工必须按格式懊要求填写俺“吧出国计划书碍”稗，并由公司负责瓣人批准，财务部斑长签字后，方可按据此办理兑换外绊汇申请和借款手霸续。跋员工出国出差，坝须由公司负责人唉批准。把员工出国预借差袄旅费和领取制装百费，须由公司负啊责人批准，财务背部给付。伴第四条 伴差旅费开支范围制装费

15、补助隘指对出国员工制扳备服装（包括制熬服、衣衫、风雨皑衣及零星装备）澳而给予的补助。疤个人国外零用费稗（略）旅费吧旅费是公司员工般出国旅途乘坐飞靶机、火车、轮船盎、汽车而发生的翱旅途交通费。懊集团总裁级员工皑出国出差，可乘半坐飞机商务舱位袄，其他交通工具胺不限；其他员工拌出国，可乘坐飞摆机经济舱位、轮拜船二等舱位和火耙车软卧席位；下肮级员工随上级员白工出国，经同行白上级员工批准，矮可乘坐与上级员暗工相同等级交通昂工具的席位；随暗团出国的员工，半可乘坐组织单位拜统一预订或安排凹的交通工具。伙食费（略）公杂费板指用于满足市内鞍交通费、邮电费百、办公用品费和败必要的小费等方半面的开支。住宿费哎集团副

16、总裁级以搬上员工出国出差案，可住三星级以巴上（含三星级）般宾馆；其他员工扳出国出差，应住扮三星级以下宾馆矮；下级员工随上靶级员工出国，经啊同行上级员工批佰准，可住与上级绊员工相同等级的版宾馆。扒随团出国的员工艾，执行组织单位袄统一安排的住宿败标准。按员工出国期间因懊举办展览、业务碍洽谈、参观考察扒和业务公关所发岸生的招待费、应皑酬交际费和礼品靶费，经公司负责捌人批准后，作为矮业务费单独报销俺，不作差旅费处俺理。哀员工出国期间发巴生的洗衣费、烘耙干费、饮料费、败洗浴费和参观游扮览费等均由个人碍负担。敖第五条 翱差旅费开支标准蔼（一）制装补助吧费开支标准巴制装补助费以两哀周年为一期。捌初次出国的员

17、工把，发放补助费1碍500元；第二伴年有出国任务的班，再增发300奥元。懊出国员工在国外笆工作时间连续超芭过半年（包括同板一周年内多次出岸国在国外时间累袄计超过半年），哎再增发400元捌。符合本条件回笆国后不满一年又澳出国的再增发8案00元；满一年柏又出国的，按初鞍次出国标准发给凹。爸 （二）个人国霸外零用费开支标白准艾员工个人国外零熬用费按离抵我国耙国境之日算起，埃每人每次出国1熬5天（含15天邦）以内的，发给按60美元；超过罢15天的，从第班16天起，每人半每天发5美元。百（三）旅费开支爸标准罢1、出国员工旅瓣费在规定的开支白范围内凭票据实爸报销。爸2、执行援外出叭国任务的员工发碍生的旅费

18、，国内俺段部分澳，板一般由派出员工八的公司负担，国按外段部分，一般搬由受援国的受援啊单位负担。扒（四）伙食费开癌支标准敖实行包干办法，绊包干标准为：在蔼发达国家出差，稗每人每天伙食费板45美元；在发坝展中国家出差，跋每人每天伙食费挨35美元。搬援外出国人员的敖伙食补助费由受安援国的受援单位办全额负担。住宿费开支标准翱集团副总裁级以哀上员工出国，发罢生的住宿费凭票罢实报实销。摆其他员工的住宿凹费实行在规定的班标准内凭票据实叭报销的办法，报班销标准为：在发癌达国家出差，每懊人每天住宿费报耙销限额为70美吧元；在发展中国班家出差，每人每瓣天住宿费报销限拔额为60美元。案员工随代表团出败国，执行组团单

19、吧位统一安排的标拔准，实报实销。公杂费开支标准稗出国员工的公杂跋费实行包干办法疤，包干标准为：暗在发达百国家出差，每人疤每天15美元；半在发展中国家出班差，每人每天2吧0美元。办 （七）碍出国员工在出国凹期间使用除美元颁外的其他外币结熬算款项的，可将氨以美元表示的开板支标准折合为以懊其他外币表示的澳开支标准，折合斑汇率一律采用出百国月月初的汇率拔。俺第六条疤 差旅费报销办八法懊出国员工应在返阿回公司后10天哀内到财务部领取捌并填写懊“斑出国员工差旅费捌报销单昂”罢，格式如下：坝公司出国员工差俺旅费报销单疤年月袄日傲姓名八昂 所在部门昂扮安职务板背出国任务昂凹预借款盎人民币￥扒外币(币别 佰 )

20、邦汇率爸氨唉报销岸金额(国内部分半)碍起止日期昂起止地点斑旅途交通费敖市内交通费摆住宿费皑办公费耙伙食补助费板小计艾月日皑月日敖安唉芭岸巴拔摆八爱熬案矮伴奥白芭袄傲坝盎颁阿绊俺俺耙爱合计跋俺暗凹百扮暗蔼报销金额(绊国外部分)胺币种：氨汇率：傲起止日期熬起止地点疤个人国外零用费八旅费挨伙食费肮公杂费板住宿费隘合计板月日半月日埃外币金额耙折合人民币俺外币金额澳折合人民币吧外币金额拜折合人民币叭外币金额氨折合人民币癌外币金额俺折合人民币挨外币金额半折合人民币傲矮肮伴阿拔按半案懊隘隘背岸稗昂绊霸敖挨败安巴靶阿扮氨蔼芭伴艾哎爱捌办奥俺矮胺案瓣伴霸跋澳挨合计芭俺背隘俺澳板啊鞍隘拔柏扮总计报销金额熬人民币（

21、扒大写）矮敖矮￥癌公司负责人： 唉 熬 组团负责人般： 皑 财务部敖长: 肮 笆核发人： 阿 矮 出国员工: 胺 PAGE PAGE 18绊出国员工在报销碍差旅费时，应在绊“巴差旅费报销单扳”柏后所附的各种报白销单据上用中文胺注明品名或用途矮、汇率和金额，绊并由经办人和证懊明人签字。岸员工出国乘坐飞爱机，可委托国际隘旅行社统一按购买打折机票，笆并凭机票和旅行般社出据的有效报稗销凭证报销。班员工在国外用某瓣种外币兑换其他碍外币，然后用于白支付的，应以对氨方单位提供的票啊证及汇率单上的袄汇率和当月月初白人民币对某种外伴币的汇率，将外疤币金额折合为人把民币金额报帐；把员工出国前预借敖外币，以出国前扮预借的外币在国班外用于支付，出哀国完成任务返回翱公司交还所借外