(简体)98年度期货商内部控制制度修正

1、98年度期貨商內部控制制度修正宣導說明會 臺灣期貨交易所稽核部2009年6月1簡報大綱壹、98年度修正主要內容貳、97-98年個案修正主要內容參、注意事項肆、期貨商資通安全宣導 2簡報內容(壹)98年度修正主要內容3一、總則之修正 依97.9.12台期稽字第09700085470號函(因應期貨商辦理寄送對帳單作業要點)修正之期貨商內部控制制度標準規範，增訂年查核週期。新增年查核之稽核報告完成期限，為受查期限後二週內完成。4二、刪除顧問事業業務依據：行政院金融監督管理委員會98.3.10金管證七字第0980004609號函期貨公會98.3.12中期商字第0980001034號函期交所98.3.1

2、6台期稽字第09800022730號函內容爰刪除業務及收入循環：CA-20000之顧問事業業務：CA-23000內容。 期交所期貨商內部控制制度標準規範有關期貨顧問事業之內部控制制度、內部稽核實施細則及查核明細表，自期貨公會公布期貨顧問事業內部控制制度標準規範之即日起，予以廢止。5三、開戶手續及審核作業(一)依據：97.10.13台期交字第09700097560號公告98.3.10台期交字第09800022260號函內容法人機構基於避險目的向期貨商申請開立避險帳戶者，應檢附資料如下：首次申請開立避險帳戶者，須檢附臺灣集中保管結算所申請提供現貨總值資料之證明文件、法人機構申請放寬臺灣期貨交易所各

3、期貨交易契約部位限制申請書及法人機構開立避險帳戶申請書。已開立避險帳戶之法人機構新增避險帳戶者，僅須檢附法人機構開立避險帳戶申請書。6三、開戶手續及審核作業(二)依據：97.6.18金管證七字第09700281233號函、97.8.7台期稽字第0970073360號函修正後內容修正前內容開戶手續完成後，應將當事人簽署完成之受託契約等開戶文件及載明期貨交易人之期貨交易帳號、客戶保證金專戶之戶名、客戶保證金專戶之銀行名稱與帳號及期貨交易人之入金帳號等書面資料，以期貨交易人於開戶文件上之約定方式交付或寄送期貨交易人，並留存簽收或郵寄紀錄。開戶手續完成後，應將開戶文件及載明交易帳號、客戶保證金專戶戶名

4、（含帳號）、銀行名稱及客戶入金帳號之書面資料，以雙掛號或親取方式交付交易人並留存郵寄或簽收紀錄，不得由業務員或他人代領。 7三、開戶手續及審核作業(三)修正後內容修正前內容如期貨交易人約定之方式為親領者，應於開戶手續完成後且實際上已將上述各文件交付期貨交易人時，始得請期貨交易人簽署簽收紀錄並留存備查。如期貨交易人約定之方式為郵寄者，應以雙掛號方式郵寄並留存掛號郵件收件回執備查，或以掛號方式郵寄並留存中華郵政查詢網頁列印掛號郵件業經送達之證明文件備查。如以掛號方式郵寄者，應檢附臺灣郵政查詢網頁列印掛號郵件業經送達之證明文件備查。8三、開戶手續及審核作業(四)風險解說人員應辦理事項： 當面向期貨交

5、易人詳盡說明受託契約及風險預告書之內容，並告知各種期貨商品之性質、交易條件與可能之風險、期貨交易程序與期貨交易佣金等交易費用之約定、繳交保證金與權利金之方式、通知繳交追加保證金之方式與時限、期貨商得代為沖銷交易之條件與相關事項之約定、損害賠償責任之歸屬、交易糾紛處理方式及違約期貨交易人認定標準等有關期貨交易人權利、義務之事項。確認期貨交易人已瞭解，並經期貨交易人出具已獲充分告知、閱讀並瞭解之聲明書後，於受託契約之風險解說人員欄位簽名或蓋章以示負責。9三、開戶手續及審核作業(五)開戶經辦人員應辦理事項：請期貨交易人提供身分證明文件，當面核對是否為期貨交易人本人，並請期貨交易人親自填寫或勾選受託契

6、約等開戶文件上之戶籍地址、通訊地址、電話、寄送買賣報告書或對帳單之方式與寄送地址等各項資料。應詳細核對開戶者所填寫之開戶資料上所列各欄資料內容與其提供之身分證、其他相關證明文件是否相符，並檢查客戶所檢附之資料是否齊全、確實。如經檢視相符、正確且無遺漏，除應請期貨交易人於受託契約親自簽名、蓋留存印鑑及加註日期外，並應於受託契約之開戶人員欄位簽名或蓋章以示負責。如經檢視有不一致、錯誤或遺漏之處，應即請期貨交易人更正並於更正之緊接處簽名或蓋留存印鑑，再依上述程序辦理。將開戶相關文件逕行交付予開戶文件上約定方式為親領者之期貨交易人。 10三、開戶手續及審核作業(六)開戶登錄人員應辦理事項：將新開戶資料

7、鍵入公司電腦檔案與期交所之電腦建檔列管。辦理開戶資料之登錄作業，應注意所登錄期貨交易人之各項資料，須與受託契約等開戶文件之資料相符、正確且無遺漏。登錄人員應履行上述注意義務並應於受託契約之登錄人員欄位簽名或蓋章以示負責。11三、開戶手續及審核作業(七)開戶契約應經開戶經辦人員、開戶登錄人員、合格業務員及相關權責主管簽名或蓋章。 交付交易人時，親自領取者應以留存印鑑或簽名樣式為之，並留存簽收記錄，採郵寄交付者應以雙掛號方式郵寄並留存掛號郵件收件回執備查，或以掛號方式郵寄並留存中華郵政查詢網頁列印掛號郵件業經送達之證明文件備查。上述各文件不得交由業務員或其他從業人員代收，亦不得寄送至業務員或其他從

8、業人員之戶籍地址或通訊地址。 開戶相關文件交付應由開戶經辦人員逕行交付予開戶文件上約定方式為親領者之期貨交易人，禁止由業務人員轉交，並須留存收執證明。12三、開戶手續及審核作業(八)開戶人員(開戶經辦人員及開戶登錄人員)辦理前開事項，不得利用他人名義或由他人利用自己名義或利用非公司受雇人辦理。辦理開戶作業之開戶經辦人員如一併辦理開戶資料之登錄作業者，應注意所登錄期貨交易人之各項資料，須與受託契約等開戶文件之資料相符、正確且無遺漏。受託契約如僅設開戶經辦人員之簽章欄位而無登錄人員之簽章欄位者，應增設登錄人員之簽章欄位，以明確劃分開戶經辦人員與登錄人員之責任歸屬。風險解說作業應由期貨商指派之業務員

9、親自辦理，不得利用他人名義或由他人利用自己名義或利用非公司受雇人辦理。 13三、開戶手續及審核作業(九) 查核工作底稿修正內容14三、開戶手續及審核作業(十) 查核明細表修正內容(配合內部人員開戶作業調整)15四、配合期貨商寄送對帳單及註銷帳戶作 業要點 修正內容(一)依據：期貨商寄送對帳單及註銷帳戶作業要點 (98.2.2台期稽字第09800007940號函修訂)期貨商應於每年度最後一個營業日清查同時符合下列條件之期貨交易人，於次年度一月五日前以雙掛號寄送當年度十二月份對帳單予該期貨交易人，嗣後期貨商得暫免寄送對帳單：期貨交易人所有交易帳戶最近三年度無交易且無未沖銷部位。期貨交易人所有交易帳

10、戶最近三年度保證金、權利金未曾變動。期貨交易人所有交易帳戶保證金、權利金餘額合計數新臺幣一萬元以下。 16四、配合期貨商寄送對帳單及註銷帳戶作 業要點 修正內容(二)依期貨商寄送對帳單及註銷帳戶作業要點貳之二清查結果，得以雙掛號通知無保證金、權利金餘額之期貨交易人，並載明未於一個月內函覆同意續約，即行終止契約並註銷帳戶。上開通知送達且期貨交易人未函覆同意續約，期貨商即應終止契約並註銷帳戶。 應留存各項證明文件，包括雙掛號郵寄紀錄、郵政單位回執、期貨交易人回函、每年度僅寄送一次對帳單期貨交易人清冊及暫免寄送對帳單期貨交易人清冊及期貨交易人帳戶註銷彙總表，其保存年限同開戶契約保存年限。 17五、結

11、算交割作業修正(一)配合期貨商管理規則第48條修正之內容 (實施有價證券抵繳保證金後之客戶保證金專戶)修正後內容修正前內容委託人、委託期貨商之保證金專戶存款餘額與有價證券抵繳金額合計數低於維持保證金之數額時，應即通知其於限期內補繳其保證金專戶與其未了結部位原始保證金總額間之差額。委託人、委託期貨商之保證金專戶存款餘額與有價證券抵繳金額合計數超過原始保證金者，依委託人、委託期貨商指示辦理。委託人、委託期貨商之保證金專戶餘額低於維持保證金之數額時，應即通知其於限期內補繳其保證金專戶與其未了結部位原始保證金總額間之差額。委託人、委託期貨商之保證金專戶餘額超過原始保證金者，依委託人、委託期貨商指示辦理

12、。18五、結算交割作業修正(二)配合期貨商管理規則第52條修正之內容 (實施有價證券抵繳保證金後之月對帳單揭露內容)每月應填製對帳單一式二份，並於次月五日前填製，一份送交委託人，一份由公司保存，並依規定期限保存之。對帳單之內容應包括下列事項：修正後內容修正前內容(四)委託人在客戶保證金專戶內存款與有價證券之提存情形、月底餘額及有價證券抵繳金額。(四)委託人在期貨交易保證金、權利金專戶存款之提存情形及月底餘額。19六、有價證券投資決策作業(一)依據：96.12.21金管證七字第0960063792號函本國專營期貨經紀商得以自有資金買賣：國內上市有價證券上櫃股票證券投資信託事業發行之證券投資信託基

13、金受益憑證經主管機關核准或生效在國內募集及銷售之境外基金從事主管機關依期貨交易法第五條規定公告之期貨市場商品交易與已開辦債券選擇權業務之金融機構從事中央政府債券選擇權之避險性交易20六、有價證券投資決策作業(二)依據：96.12.21金管證七字第0960063792號函同時經營期貨經紀與自營業務或專營期貨自營業務之本國專營期貨商得以自有資金買賣：國內上市有價證券上櫃股票證券投資信託事業發行之證券投資信託基金受益憑證境外基金21七、有價證券投資取得、處分作業(一)依據：98.1.19金管證七字第0980001093號令 本國期貨商（包括本國專營期貨經紀商、同時經營期貨經紀與期貨自營業務或專營期貨

14、自營業務之本國專營期貨商、證券商兼營期貨自營業務者）因自有資金運用而持有外幣存款總額，不得超過其實收資本額、指撥專用營運資金或淨值較低者10。22八、有價證券投資決策作業 依據：期貨商管理規則第56條之2修正 臺灣地區大陸地區證券及期貨業務往來許可辦法第11條內容 修正後內容修正前內容投資外國及大陸事業以經主管機關核准者為限投資總金額，不得超過期貨商淨值30，且與其他經主管機關核准之資金用途合計不得超過期貨商淨值40直接或間接投資持股達50以上之外國事業，不得再轉投資國內期貨相關事業臺灣地區期貨商在大陸地區投資期貨公司之投資總金額，不得超過臺灣地區期貨商淨值20投資外國事業以經主管機關核准者為

15、限投資總金額，不得超過期貨商實收資本額20，且與其他經主管機關核准之資金用途合計不得超過期貨商實收資本額40直接或間接投資持股達50以上之外國事業，不得再轉投資國內期貨相關事業。23九、買賣決策之訂定 依據：98.1.19金管證七字第0980001093號令修正後內容修正前內容證券商兼營期貨自營業務者，其業務範圍為主管機關依期貨交易法第五條規定公告之國內外交易所期貨交易契約。證券商指撥專用營運資金四億元兼營證券相關期貨自營業務者，僅得交易國內證券相關期貨契約、選擇權契約及期貨選擇權契約。24十、自營買賣紀錄作業 依據：98.3.4金管證七字第0980007543號令修正期貨商管理規則第15條

16、修正後內容修正前內容應按月就當月自營業務已實現淨利，提列10%作為買賣損失準備。但買賣損失準備累積達新臺幣二億元者，得免繼續提列。應按月就當月自營已實現淨利，提列10%作為買賣損失準備。但買賣損失準備累積已達法定最低實收資本額、營業所用資金或營運資金之數額者，得免繼續提列。 25十一、電腦機房委外相關規範 依據：98.02.27台期交字第09800017290號函 期貨商依其業務需要，可租用或委外建置電腦機房，或租用或分租電腦設備及系統惟期貨商電腦主機非置於其營業處所者，其提供相關設備與場地之資訊廠商必須事先書面同意期交所必要之檢查當有問題發生時，期貨商必須主動以電話及書面通報期交所期貨商於向

17、期交所申請將其電腦主機置於營業處所外時，同時提供上開書面同意之證明文件期貨商電腦主機置於營業處所外者，仍須依臺灣期貨交易所交易資訊使用管理辦法第19條規定函請期交所同意，及依內部控制制度電腦作業與資訊提供之相關作業及委外管理規範辦理26十二、保證金管理作業查核工作底稿-出金作業 -依據：95.3.10台期稽字第09500017370號函 27十三、人員聘雇作業查核明細表 依據-(88)台財證(七)第01597號函 28簡報內容(貳)97-98年個案修正主要內容29一、期貨商委託IB辦理開戶作業處理程序(一) -97.07.04台期稽字第09700059040號 期貨商接受所屬IB先以傳真或掃描

18、傳送等方式，交付新開戶委託人已簽名或蓋章並加註日期之開戶文件及受託契約內容，以辦理該委託人之徵信或審查作業 期貨商應就所屬IB傳送之文件內容及鍵入電腦系統之相關基本資料，確實詳予核對無誤，前述傳送文件內容經相關權責人員簽核並於受託契約用印及加註生效日期後，上傳新開戶委託人資料至期貨交易所結算系統（應確認上傳成功），以完成開戶手續。30一、期貨商委託IB辦理開戶作業處理程序(二) -97.07.04台期稽字第09700059040號 期貨商應於確認委託人基本資料上傳期貨交易所成功後，通知所屬IB。該IB應即通知該委託人開戶作業完成，並自委託人基本資料上傳期貨交易所完成日起5個營業日內，將該委託人

19、之開戶文件正本等資料送達期貨商。期貨商接獲開戶文件正本資料後，應與所屬IB事先傳送並經審核之同一帳戶資料核對是否正確無誤，並再次確認該委託人是否符合開戶資格條件，經完成相關權責人員簽核並於受託契約用印及加註事先審核時之日期後存執。 期貨商應就前揭傳送與覆核內容，併同開戶文件正本留存備查，並應對開戶委託人姓名、帳號及所屬資料傳送、接收日期等傳輸紀錄以書面建檔備查。31二、受理交易人辦理變更個人基本資料控管作業程序 -97.07.29台期稽字第09700069470號 期貨商自行受理開戶及變更基本資料上傳至本公司結算系統者，開戶經辦人員應每日列印上傳之資料。由所屬期貨交易輔助人協助辦理開戶及變更基

20、本資料上傳至本公司結算系統者，開戶經辦人員應每日列印前一日上傳之資料。開戶經辦人員應於當日就上傳資料與開戶契約或申請變更基本資料等證明文件逐項審核後，再送請權責主管複核。如發現錯誤，期貨商自行受理者，應即更正；如由所屬期貨交易輔助人協助辦理者，應即更正並通知期貨交易輔助人。期貨商有關本項作業使用人員代碼及密碼管理應符合電腦作業與資訊提供作業之相關規範辦理。 32三、禁止將交易人對帳報表寄送至業務員處之相關規範 -97.08.08台期稽字第09700071480號 空白或已印製之買賣報告書及對帳單，期貨商應指派專人負責控管並審核印製內容及送達處所是否正確且符合規定。買賣報告書及對帳單應依期貨交易

21、人於開戶文件上之約定方式交付或寄送予期貨交易人，不得交由業務員或其他從業人員代收，亦不得寄送至業務員或其他從業人員之戶籍地址、通訊地址及電子郵件信箱（含公務用及個人使用之電子郵件信箱）。已建立網路認證機制之期貨商，對已取得網路認證機構電子簽章之期貨交易人，得經期貨交易人同意後以電子郵件方式寄送買賣報告書或對帳單。 33四、自營商從事期貨契約當日沖銷交易相關作業 -97.08.19台期稽字第09700075890號 期貨商經營自營業務從事期貨契約當日沖銷交易者，應訂定下列作業規範及風險控管機制，並確實執行：當日沖銷交易之下單控管作業方式。當日沖銷交易盤中風險控管機制。收盤後留有當日沖銷交易之未沖

22、銷部位餘額之處理方式。期貨商經營自營業務從事期貨契約當日沖銷交易之未沖銷部位，除因不可抗力之因素外，應於當日期貨交易收盤前沖銷。經上述方式仍未於當日沖銷之部位，倘未能於當日下午3時30分前補足保證金至該期貨契約之原始保證金者，應於次一營業日執行沖銷，至部位全數了結。34五、期貨商分支機構得不設置專職之內部稽核人員、 期貨商總公司查核分支機構 -97.09.01台期稽字第09700080510號 分支機構不設專職內部稽核人員：公司基於本身業務及管理之考量，在不影響公司經營風險下，分支機構得不設專職之內部稽核人員，但必須指派專人辦理分支機構自行查核作業。其查核項目、頻率及格式均比照現行期貨商內部稽

23、核報告（含查核明細表、查核工作底稿及相關資料等）相關規範內容辦理。 內部稽核作業（自行查核作業）及財務業務作業之督導查核，公司應於查核之次月五日前將查核分支機構內部稽核作業評核表（包含內部稽核作業評核表、內部稽核作業工作底稿及覆核項目之查核明細表與工作底稿等之完整稽核報告）及查核分支機構財務業務作業報告表（包含查核明細表、查核工作底稿及相關資料），檢送期交所申報。 35六、業務員個人部落格之宣傳資料及廣告內容 -97.09.03台期稽字第09700081060號、98.6.1台期稽字第09800058470 宣傳資料及廣告物之形式及內容，應經經理人審核及簽名或蓋章後始可使用；宣傳資料、廣告物及

24、相關紀錄應保存二年。宣傳資料及廣告物，其形式、內容、製作及傳播等相關事項，應依期貨公會會員宣傳資料及廣告管理辦法辦理，並依該管理辦法規定向期貨公會申報並經生效後，方可對外為該宣傳及廣告等行為。從業人員透過網際網路(包括但不限於網站聊天室或個人部落格)發布宣傳資料及廣告物前，須依期貨公會會員宣傳資料及廣告管理辦法辦理。轉貼或連結他人資料內容不得違反該辦法及相關規範。從業人員設立個人部落格網站應立即向所任職之期貨商進行申報；業務部門應定期或不定期檢視從業人員個人部落格之宣傳資料及廣告內容是否與原向期貨公會申報之內容一致，如與原申報內容不符，應屬新宣傳資料或廣告物，依規定應向期貨公會重新申報。36七

25、、合併列印對帳單 -97.09.12台期稽字第09700085470號 委任期貨商或期貨交易輔助人（或兼營期貨經紀業務之證券商）至少一方應先取得客戶之書面同意，始得以合併列印後之對帳單交付，如為郵寄之客戶並應要求其登記單一寄送地址。客戶未同意併寄者，應留下註記，對帳單維持分別交付。惟若客戶委託買賣證券、期貨、海外複委託、債券及結構型商品等之對帳單寄送地址均為同一時，得無須取得其書面同意，即可進行合併列印作業。 37八、寄送對帳單及註銷帳戶作業要點(一) -97.09.12台期稽字第09700085470號、98.2.2台期稽字第09800007940號函調整對帳單寄送頻率及註銷帳戶作業程序規範

26、：得於每年度最後一個營業日清查同時符合下列條件之期貨交易人，於次年度一月五日前以雙掛號寄送當年度十二月份對帳單予該期貨交易人，該次年度其餘月份期貨商得暫免寄送對帳單：期貨交易人所有交易帳戶最近一年度無交易且無未沖銷部位。期貨交易人所有交易帳戶最近一年度保證金、權利金未曾變動。期貨交易人所有交易帳戶保證金、權利金餘額合計數新臺幣一萬元以下。38八、寄送對帳單及註銷帳戶作業要點(二) -97.09.12台期稽字第09700085470號、98.2.2台期稽字第09800007940號函應於每年度最後一個營業日清查同時符合下列條件之期貨交易人，於次年度一月五日前以雙掛號寄送當年度十二月份對帳單予該期

27、貨交易人，嗣後期貨商得暫免寄送對帳單：期貨交易人所有交易帳戶最近三年度無交易且無未沖銷部位。期貨交易人所有交易帳戶最近三年度保證金、權利金未曾變動。期貨交易人所有交易帳戶保證金、權利金餘額合計數新臺幣一萬元以下。依上述規定寄送當年度十二月份對帳單予該期貨交易人前，應以專函通知或於對帳單上載明，期貨商得每年度僅寄送一次對帳單及暫免寄送對帳單之條件，並請期貨交易人儘速辦理出清其所屬保證金、權利金餘額。39九、期貨商代為沖銷特殊措施處理程序 -97.09.25台期稽字第09700090190號 期貨商如擬對期貨交易人採行鎖帳號之特殊措施，應訂定作業處理程序。執行鎖帳號之特殊措施時，應先通知期貨交易人

28、。期貨商如擬對期貨交易輔助人採行鎖櫃之特殊措施，應訂定作業處理程序。期貨商如擬對期貨交易輔助人採行鎖櫃之特殊措施，採行前應檢具足資證明期貨交易輔助人發生重大財務業務事件，致無法接受期貨交易人委託之證明文件（例如：期貨交易輔助人發生重大違約事件），報經期交所同意後，始得執行。執行鎖櫃之特殊措施時，應先通知期貨交易輔助人。為區別於期貨交易人委託之買賣委託書，期貨商應於執行代為沖銷之買賣委託書，蓋印代為沖銷、強制沖銷或類似字樣之戳記 40十、整戶風險保證金計收方式(SPAN) -97.12.05台期稽字第09700119310號 受託從事期貨交易前，需先向委託人、委託期貨商收足期貨交易保證金，額度不

29、得低於期交所所訂定或依整戶風險保證金計收方式(SPAN)之標準，並檢視其每筆買賣申報數量及部位是否逾越期交所所定之規定。期貨商受託從事期交所期貨交易人採行整戶風險保證金計收方式之管理，除其他法令規章另有規定者外，應依期貨公會期貨交易人採行整戶風險保證金計收方式(SPAN)自律規則規定辦理。41十一、期貨交易人以有價證券抵繳保證金 -97.12.16台期稽字第09700122830號 抵繳專戶開立與交易人簽訂約定書作業有價證券繳存及帳務管理作業有價證券權益數計算作業有價證券領取作業有價證券經取消抵繳之處理作業有價證券辦理期交所商品之到期交割作業 有價證券執行領取處分權之相關處理作業 自營結算交割

30、作業42十二、委託單新(平)倉碼處理原則(一) -98.1.17台期稽字第09800003190號 期貨契約處理原則：一般交易人委託單處理原則：由於期貨係採自動沖銷機制，一般交易人在期貨商端，買賣委託書應可勾選新、平倉碼或兩者皆不勾選，新、平倉碼兩者皆不勾選者即視為自動處理。期貨商交易系統應比對委託單與實際留倉部位，對於勾選新倉或平倉之委託單，其委託口數與實際反向留倉部位不符者（勾選平倉而留倉部位不足，或勾選新倉而有對應之反向留倉部位者），全部退單。對自動處理之委託單，期貨商系統於比對委託單與實際留倉部位後，有對應反向留倉部位之委託部分以平倉處理；無足夠反向留倉部位之委託部分以新倉處理，以新倉

31、處理部分並應檢查是否已依規定收足保證金及是否逾越部位限制標準。綜合帳戶處理原則：綜合帳戶不適用自動處理方式，買賣委託書必須勾選新、平倉碼。43十二、委託單新(平)倉碼處理原則(二) -98.1.17台期稽字第09800003190號期貨契約處理原則(續)期貨商應於買賣委託書載明新、平倉碼皆未勾選者，即採自動處理之說明文字，俾符合期交所業務規則第 49 條期貨商接受委託時，應依據買賣委託書所載委託事項執行之規定。期貨商端電腦交易系統之設計必須能區分一般交易人、綜合帳戶之交易人，依前項處理原則給予不同處理。經自動處理為新倉者，應納入部位限制控管。對於新開戶之交易人，應於開戶文件內容中註明前揭處理原

32、則。網路下單應提供符合委託處理原則之說明。44十二、委託單新(平)倉碼處理原則(三) -98.1.17台期稽字第09800003190號選擇權契約處理原則：因選擇權交易現行為指定平倉機制，交易人應於買賣委託書勾選新、平倉。若勾選平倉而反向留倉部位不足時，該委託全數退回；勾選新倉視為指定開新倉，不檢查有無反方向留倉部位，逕檢查是否已依規定收足保證金/權利金及是否逾越部位限制標準。期貨商端電腦交易系統必須設計內建不准建立新倉單之機制，俾倘受處分不得接受新倉委託時，得關閉自動處理機制中以新倉處理之機制。45十三、內部人員及其配偶從事期貨交易相關規範(一) -98.03.06台期交字第09800018

33、570號 期貨商就所屬內部人員及其配偶所開立之帳戶，應以適當方式與其他委託人區分。期貨商之負責人、業務員及其他從業人員，應據實向所屬公司申報其配偶姓名、身分證字號、若配偶有於其他期貨商或期貨交易輔助人開戶者，應包含其開戶機構之名稱等資料，有變更時亦同。期貨商就內部人員及其配偶於所屬期貨商之開戶資料，連同前項申報資料，應每月編製開戶資料彙總表備置於營業處所，俾供主管機關或主管機關指定之機構查核。46十三、內部人員及其配偶從事期貨交易相關規範(二) -98.03.06台期交字第09800018570號 期貨商就所屬內部人員及其配偶之買賣委託書，其執行程序不得優於其他客戶同種類期貨交易之委託，並於所

34、交易契約市場次一營業日開盤前經所屬部門主管或董事長簽章。期貨商就所屬內部人員及其配偶在所屬期貨商之委託買賣，有無涉及不法利用未公開資訊，或有利益衝突之情事，應依內部人員職務接觸未公開資訊之機會，或基於利益衝突管理之必要，於內部控制制度中訂定適當之控管機制及查核程序：至少包含-買賣委託書簽核程序以及成交後之檢查程序應不低於主管機關或臺灣期貨交易所等期貨相關機構訂定之相關規範47十三、內部人員及其配偶從事期貨交易相關規範(三) -98.03.06台期交字第09800018570號 期貨商得依據公司管理政策，審慎評估後，自行決定開放或禁止內部人員以電子式下單。如採開放政策，應於公司內部控制制度訂定適

35、當之控管機制及查核程序，且前揭控管機制及查核程序不得低於主管機關或臺灣期貨交易所等期貨相關機構訂定之相關規範期貨商對於營業處所內供內部人員使用網際網路下單從事期貨交易之電腦，應統一配置內部網路固定IP，就內部人員以網際網路從事期貨交易委託之電腦IP位置、登記使用情形及異動應留存查核軌跡，並比照期貨商、結算會員帳表憑證保存年限表中有關業務憑證買賣委託紀錄及電腦檔案委託紀錄之規定保存5年。48十三、內部人員及其配偶從事期貨交易相關規範(四) -98.03.06台期交字第09800018570號 期貨商就所屬內部人員及其配偶所開立之帳戶委託買賣相關憑證資料，應與其他委託人分別保管，俾供主管機關或主管

36、機關指定之機構查核。期貨商內部人員之配偶於該內部人員所屬期貨商開戶從事期貨交易者，有關買賣委託單之執行及簽核、憑證資料保管、內部稽核及相關檢查、控管作業，準用期貨商內部人員開戶從事期貨交易應注意事項之規定。49十四、防制洗錢作業修正(一) -98.03.11台期稽字第09800021570號 達洗錢防制法規定金額(目前為新臺幣50萬元，含等值外幣)以上(含同一營業日同一交易帳戶數筆款項之合計數)之現金交易，應確認客戶身分並留存確認紀錄及交易紀錄憑證。對疑似洗錢之交易，應依金融機構對達一定金額以上通貨交易及疑似洗錢交易申報辦法規定向法務部調查局申報；惟若已接獲通報或已知悉屬疑似洗錢之交易，雖未達

37、上開金額或交易未完成，亦應依規定申報。50十四、防制洗錢作業修正(二) -98.03.11台期稽字第09800021570號對於向法務部調查局申報疑似洗錢之交易，應於每會計年度終了後15日內，將上一年度所申報疑似洗錢交易之態樣表徵項目及其件數，函報主管機關備查，並副知期貨公會及期交所；另應將其確認紀錄、交易憑證及申報紀錄等資料以原本方式保存五年。應依公司自訂之防制洗錢注意事項確實辦理。該注意事項須經董事會(或分層授權之權責單位)通過後實施，並報請主管機關備查；修正時，亦同。51十五、交易人或會計師查詢帳戶部位及權益數時之處理原則 -98.03.20台期稽字第09800026380號 應建立交易

38、人查詢部位及權益數之查詢管道。交易人申訴或詢問其帳戶權益數時，應指定由非受託買賣之專責部門查詢回覆。交易人函詢或會計師依審計準則公報進行函證帳戶權益數時，除應指定由非受託買賣之專責部門填報函詢或函證內容外，應訂定內部審核程序及核決層級，並應將回覆函詢或函證資料文件彌封後以掛號寄送，同時應留存回覆函詢或函證資料文件影本及回覆紀錄備查，前項回覆資料文件影本及回覆紀錄至少保存三年。52十六、IB協助受理提領保證金(一) -98.03.27台期稽字第09800028420號 期貨商委任IB協助受理期貨交易人申請提領保證金作業者，應與IB簽訂契約，訂明雙方之權利與義務；契約內容至少應載明下列事項：委任協

39、助受理之作業方式及程序。委任協助受理之營業處所及設備。委任協助受理申請提領保證金之對象僅限於該期貨交易輔助人各營業處所辦理開戶及受託買賣之期貨交易人。期貨交易輔助人就協助受理期貨交易人申請提領保證金業務之履行有故意或過失，其對期貨交易人或第三人所生之損害賠償責任，委任期貨商應與自己之故意或過失，負同一責任。委任期貨商對於前開損害賠償責任，不得預先與期貨交易輔助人約定免除。53十六、IB協助受理提領保證金(二) -98.03.27台期稽字第09800028420號協助受理以期貨交易人書面及電話方式申請為限，應依下列事項辦理：IB事先以傳真等方式將保證金提領之相關申請書件傳送至委任期貨商，並於7個

40、營業日內，將保證金提領申請書正本送達委任期貨商(惟單筆提領保證金金額達新台幣100萬元或提領保證金累計金額達新台幣1,000萬元者，應於3個營業日內送達)。於接獲IB傳送之相關申請書件複本後，應由保證金收付人員製作及列印提領保證金明細表，逐筆核對其戶名、期貨帳號、提領保證金幣別、金額、約定出金之金融機構之名稱、存款帳號及開戶原留印鑑或簽名樣式等無誤後，由相關權責人員及主管簽章確認後，依內部控制制度相關規定度辦理後續事項。54十六、IB協助受理提領保證金(三) -98.03.27台期稽字第09800028420號於接獲IB送達之保證金提領之相關申請書件正本時，應由非同一保證金收付人員核對該正本與

41、事先傳送之保證金提領相關申請書件之內容是否相符；如發現有不相符者，應請IB立即補正。如有損害期貨商、IB或期貨交易人權益者，應報請總經理做適當處理並製作書面紀錄併同相關申請書件正本留存。依期貨商委任期貨交易輔助人協助受理期貨交易人申請提領保證金作業要點所訂之保證金提領相關申請書件正複本、明細表及其他書面文件，應至少保存5年。但有爭議者，應保存至爭議消除為止。應注意傳送相關資料之私密性、完整性、不可否認性及傳送、接收雙方之身分確認，並指派非受託買賣之業務員及內部稽核人員負責該文件之傳送及接收，避免洩漏相關資料。55十七、不得以電腦設定群組方式受託從事期貨交易 -98.05.08台期交字第0980

42、0047320號 配合期交所業務規則第48條第14項之新增規定期貨商不得以電腦設定群組方式受託從事期貨交易。但屬期貨經理事業接受委任人全權委託期貨交易者，不在此限。56十八、電子交易客戶以電子憑證認證申請補發密碼(一) -98.06.03台期稽字第09800058470號 依據：期貨商補發電子交易網站密碼作業規範(98.5.12台期交字第09800047690號函)期貨商受理申請時，應有具體之身分確認措施，經確認申請人身分無誤後，始得將暫時之通行密碼傳送該交易人，該交易人得以該組密碼進入申請補發密碼之網頁申請密碼補發，期貨商並應就該暫行密碼之登錄有效次數及期限訂定規範。期貨商線上申辦網頁，應全

43、程使用SSL安全機制設計線上申請密碼補發之電子表單，內容應至少包含申請日期、帳號、戶名、身分證字號、電子郵件信箱及聯絡電話等內容。57十八、電子交易客戶以電子憑證認證申請補發密碼(二) -98.06.03台期稽字第09800058470號申請人應使用有效之CA數位憑證，簽署密碼補發之電子表單期貨商應確認申請人身分並留存相關紀錄後，始得開啟補發密碼功能身分確認之錯誤次數達3次者，期貨商應鎖定該下載帳號並中斷連線，非俟交易人臨櫃辦理或經期貨商確認其身分無誤後，不得解除。以電子郵件方式寄送補發密碼，應比照網路交易認證機制，須透過憑證機構之資料加密等功能，並妥善保存相關傳送及回傳之資訊，以確保密碼傳送

44、之安全性58簡報內容(参)注意事項59約定入金例外規定之停止適用(一) 依據：98.5.27台期稽字第09800055480號函95年10月11日台期稽字第09500089460號函檢送之研商期貨經紀商受理期貨交易人存入保證金、權利金應行注意事項執行情形會議紀錄之決議二 ：期貨交易人因權益數低於維持保證金或權益數為負數而存入之保證金，以及期貨交易人已一段時間未從事交易而再次存入保證金者，各期貨經紀商就該次入金得暫免依本注意事項辦理停止適用期貨經紀商受理期貨交易人存入保證金，均應依期貨經紀商受理期貨交易人存入保證金、權利金應行注意事項辨識資金來源。 60約定入金例外規定之停止適用(二) 應辦理加

45、強宣導措施：曾受理期貨交易人因例外事項，而以非約定存款帳號存入保證金或匯款人(存款人)姓名非期貨交易帳戶之戶名存入保證金之期貨經紀商，應以適當方式宣導及通知期貨交易人，加強提醒期貨交易人因權益數為負值及保證金追繳而存入保證金時，應以期貨交易人事先約定之銀行存款帳號存入保證金，或於匯款單(存款憑條)之匯款人(存款人)姓名填寫期貨交易帳戶之戶名存入保證金。期貨經紀商及期貨交易輔助人辦理電話盤中及盤後保證金追繳時，應同時提醒期貨交易人前述入金規定。61約定入金例外規定之停止適用(三) 應辦理加強宣導措施(續)：曾受理期貨交易人因例外事項，而以非約定存款帳號存入保證金或匯款人(存款人)姓名非期貨交易帳

46、戶之戶名存入保證金之期貨經紀商及其所屬期貨交易輔助人，應以適當方式加強宣導教育所屬受託買賣業務員、風險控管人員及保證金收付人員，期貨交易人存入保證金(包括因權益數為負值及保證金追繳而存入保證金者)皆應依本注意事項之規定辦理。於辦理電話盤中及盤後保證金追繳時，同時提醒期貨交易人前述入金規定。62簡報內容(肆)期貨商資通安全宣導：期貨商網路下單違規防範措施63大綱一、期貨市場網路下單現況分析二、近5年網路下單違規樣態案件分析三、網路下單違規樣態及現行法規規範彙整四、建議加強防範措施及宣導事項64一、期貨市場網路下單現況分析項 目94年95年96年97年98年1-4月期貨網路下單成交總口數（口）5,

47、738,11910,112,83813,612,49328,048,60013,859,608網路下單成交比率（）28.3836.1040.0737.1845.32選擇權網路下單成交總口數（口）45,194,84345,616,90644,721,25746,364,98715,909,200網路下單成交比率（）27.3722.6722.7823.4222.78全市場網路下單成交總口數（口）50,932,96255,729,74458,333,75074,413,58729,768,808網路下單成交比率（）27.4824.3125.3327.2129.65附註：表中成交總口數以雙邊計算；成交

48、比率=網路下單雙邊成交總口數/全市場雙邊成交總口數94年至98年4月網路下單成交總量、比率表65一、期貨市場網路下單現況分析（續）94年至98年1-4月各年度網路下單成交總量佔全市場比率介於24.3129.65。全市場網路下單成交總口數從94年的 5093萬餘口大幅增加至97年7441萬餘口。依98年1-4月網路下單成交總口數2976萬餘口預估98年約成交8928萬餘口，比97年度約增加1487萬餘口。66二、近5年網路下單違規樣態案件分析 違 規 年 度違 規 樣 態9394年95年96年97年98年14月小計提供網路下單等電子式交易型態之期貨交易買賣，有關委託、委託回報及成交回報等電子文件

49、之傳輸，未使用憑證機構所簽發之電子憑證或憑證逾期。0151007網路下單系統之電子交易密碼非隨機產生，或由業務員告知交易人網路下單密碼。0120003未確實記錄期貨交易人網路下單交易之IP位址 。0100203網路下單IP位址來自期貨交易輔助人營業處所者，期貨商未以密件發函告知，並留存紀錄。 0000101內部人員以網路下單方式從事期貨交易0010001合 計03813015期貨商網路下單違規樣態及違規年度彙整表67二、近5年網路下單違規樣態案件分析（續）經統計近5年來共計發生15家次網路下單違規案例，其違規樣態計有以下5項：一、提供網路下單等電子式交易型態之期貨交易買賣，有關 委託、委託回報

50、及成交回報等電子文件之傳輸，未使用 憑證機構所簽發之電子憑證或憑證逾期（7家次）。二、網路下單系統之電子交易密碼非隨機產生，或由業務員 告知交易人網路下單密碼（3家次）。三、未確實記錄期貨交易人網路下單之IP位址 （3家次）。四、網路下單IP位址來自期貨交易輔助人營業處所者，期貨 商未以密件發函告知，並留存紀錄 （ 1家次）。五、內部人員以網路下單方式從事期貨交易（1家次）。68二、近5年網路下單違規樣態案件分析（續）96年以後網路下單違規情事明顯降低，統計96年至98年4月間，共計發生違規4家次，分別為96年1家次、97年3家次（其中1家次違規發生的年度為94年，另1家次發生的年度為93年）。探究近年來網路下單違規情