自开课税法原理实施方案

1、佰自开课税法原扒理实施方案一课程概况傲税法课程是澳开放教育法学（翱本科）专业的选扒修课程。通过本败课程的学习，学笆员可理解税收、熬税法的基本原理摆、我国税法的基蔼本体制与基本内澳容，为进一步完俺善市场经济体制蔼下的我国税收法罢律制度发挥作用巴。背税法原理（皑第二版）由北京斑大学的肮张守文靶教授主编，该书拜主要包括税收原邦理、税法总论和懊税法制度等几个半部分，在体系设懊置上注意到了税八收体制法与税收版征管法的密切联摆系，以及税收征氨管法的重要价值班，详尽阐述了税办收利益平衡问题阿及如何更好的实肮现税法的宏观调邦控和保障稳定的拌目标。八二课程教学说疤明罢本课程的理论学扮时为案72半学时，学分为白4

2、班学分。各部分的般教学内容及学时邦分配如下：矮学习内容扮教学学时熬自学学时芭第一章般 扒税收初阶伴2邦2扮第二章案 胺税法总论半2跋安5败2皑扮5翱第三章笆 芭课税要素疤1胺岸5唉1绊隘5稗第四章唉 熬税权分配扮2奥2绊第五章皑 案征纳义务靶1爸办5碍1伴佰5吧第六章俺 笆税法解释拔1坝捌5癌1矮邦5盎第七章癌 熬重复征税凹2芭2凹第八章般 暗税收逃避鞍1吧1般第九章哀 拜税收管理制度氨2翱2矮第十章靶 板税款征收制度氨2背耙5疤2阿扒5埃第十一章颁 敖商品税法律制度八4哀稗5按4皑翱5斑第十二章傲 绊所得税法律制度哀3办3癌第十三章柏 耙财产税法律制度安2傲盎5白2唉碍5靶第十四章蔼 埃法律

3、责任制度埃1澳1扮第十五章矮 敖税收复议制度斑1皑版5俺1把邦5罢第十六章暗 唉税收诉讼制度般1爸蔼5靶1斑板5稗总复习伴3叭霸5哀3版扮5斑合计翱36案36三教学模式般本课程的教学以唉学生自学为主，般教师辅导为辅，拔采用书面学习与哀案例分析相结合板、集中学习讨论按与个别辅导相结隘合，同时采用多扒种媒体的教学辅唉助手段，达到学蔼生个别化学习的翱目的。本课程计安划进行面授十次瓣课，每次两个半绊小时，小组讨论盎三次，完成作业懊四次，网络集中霸答疑两次。四成绩考核啊本课程的期末考拔试由分校统一命芭题，采用闭卷考稗试方式进行。考暗试题型一般包括哎：填空、名词、傲简答、论述、案背例分析等。期末芭考试成绩

4、占本课耙程成绩的俺80%懊，形成性考核成埃绩占扒20%哎。形成性考核成挨绩不合格者，不蔼能参加期末考试鞍。拜税法原理课程教稗学大纲敖第一部分肮 懊大纲说明肮一、课程的性质熬与任务安（一）课程的性办质柏 笆税法课程是中央肮广播电视大学开办放教育试点法学跋（本科）专业的把一门选修课程。拜该课程是针对目皑前我国税收体制皑改革后出现的各把种税法构成要素绊的法理研究和分岸析，对构建市场拌经济体制下的税罢收法律制度有重案要意义。瓣（二）课程的任靶务败税收课程是对我扮国进行税收体制袄改革后形成的税案收体制及相关问哎题进行研究的一拔门课程。本课程叭的主要任务是正傲确理解和掌握税芭收的一般原理和伴制度，为正确行

5、懊使税权和履行纳罢税义务提供必要矮的指导。败二、课程教学的爸基本要求捌 挨学习本课程，应邦正确认识课程的般性质、任务及其啊研究对象，全面爱了解课程的体系办、结构；掌握基班本知识、原则和阿基本内容，理论鞍联系实际，学会摆以理论分析案例巴和实际中遇到的矮问题，了解税收班法律制度方面的笆有关学术动态。三、教学方法霸1俺准确、全面地懊介绍税收法律制柏度的基本知识、佰基本原则和基本按内容。半2阿采用系统辅导鞍和案例教学相结白合的方式，结合昂我国经济体制改伴革和企业转换机白制中出现的新情袄况、新问题进行暗研究、探讨，使般学员充分掌握、肮准确理解、学以吧致用。版3矮面授应将重点翱放在基本知识的叭掌握和疑点、

6、难奥点的讲解和分析般实际案例上。扒第二部分颁 癌媒体使用和教学摆过程建议芭一、课程的基本败结构吧税法课程的结构拔如下：哎第一编拔 笆基础理论肮第一章鞍 罢税收初阶啊第二章癌 懊税法总论肮第三章案 叭课税要素癌第四章叭 昂税权分配绊第五章暗 扒征纳义务艾第六章拌 背税法解释颁第七章邦 耙重复征税百第八章搬 靶税收逃避埃第二编斑 矮征纳制度白第九章熬 巴税收管理制度盎第十章爱 扮税款征收制度啊第十一章埃 暗商品税法律制度佰第十二章叭 柏所得税法律制度皑第十三章啊 傲财产税法律制度安第十四章巴 扳法律责任制度安第三编熬 啊争讼制度罢第十五章捌 稗税收复议靶第十六章扮 熬税收诉讼制度哎二、学时分配比鞍

7、例懊本课程把4伴学分，课内学时瓣72邦。建议电视授课昂2肮学时，作业靶4熬学时。稗学时分配如下表盎：爱学习内容背教学学时霸自学学时半第一章叭 捌税收初阶摆2癌2白第二章笆 唉税法总论阿2邦案5唉2埃芭5扒第三章癌 败课税要素俺1搬俺5翱1搬笆5俺第四章澳 半税权分配阿2班2爸第五章傲 案征纳义务奥1按澳5爱1碍斑5班第六章摆 半税法解释扒1拌岸5澳1扒罢5昂第七章班 板重复征税白2拌2败第八章凹 唉税收逃避蔼1霸1胺第九章背 蔼税收管理制度板2挨2版第十章袄 摆税款征收制度安2拔案5跋2胺靶5叭第十一章八 瓣商品税法律制度把4绊啊5芭4百盎5安第十二章熬 背所得税法律制度捌3靶3皑第十三章把

8、叭财产税法律制度矮2案扒5罢2爱挨5疤第十四章败 颁法律责任制度吧1靶1俺第十五章伴 熬税收复议制度摆1笆暗5巴1敖败5吧第十六章斑 盎税收诉讼制度八1袄昂5扳1叭胺5按总复习爸3翱斑5肮3佰捌5碍合计疤36败36三、多媒体教材1文字教材绊文字教材包括主俺教材和辅助教材安。吧主教材是教学的阿基本依据，其内拌容是教学大纲所斑规定的教学基本搬内容。要求教材傲体系完整，内容蔼充实，概念准确扒，论述清晰，逻暗辑严密，文字简拜练，举例和引证拜适当，适合具有绊法学大专基础的氨成人在职学习的傲需求，体现法学袄远程教育的特点胺。爱辅助教材具有学唉习指导和参考资懊料的功能。它是傲主教材内容的提鞍炼和概括，是连皑

9、接主教材和音像耙教材的媒介，是邦自学和复习的必唉要补充，包括相摆关法律、法规、岸参考案例等。2音像教材碍 安本课程的音像教扮材为录像，共蔼2氨讲。班3背其他教学手段坝主要是网上辅导白，其内容包括教办学辅导、平时作岸业、自检自测等隘。四、教学环节1自学哎 伴自学是远程教育靶课程的主要学习阿手段，学生应高艾度重视自学环节爱。自学以阅读文拌字教材为主，还隘可阅读其他一些蔼参考资料，如相癌关法律、法规、胺学术论文、新闻奥报道等。2电视课氨 鞍电视课主要是深盎入系统讲解本课暗程的主要教学内艾容，是教学的重哎要环节。3面授辅导邦面授辅导由各试扳点单位的辅导老按师负责。原则上拌不得超过跋36艾学时。辅导教师

10、疤应该以教学大纲靶为主要依据进行拌教学，教学内容稗应包括各章内容背。4作业邦 吧作业是学生巩固白和检验所学知识坝和能力的有效手皑段。作业应不少跋于二次，形式可巴以多样化，由辅佰导教师评阅和讲摆解。5考核阿考核是对学生学爱习效果的检验和般评价。考核以基氨本知识、基本理把论为主，考核赏碍的理解和运用能瓣力。考试由省电岸大统一命题，统叭一评分标准，统啊一考试时间。邦第三部分芭 佰大纲文本伴第一章办 唉税收初阶扳教学目的与要求佰：颁通过本章的学习胺，使学员了解税爱收存在的必要性凹、税收的依据和罢职能、税收的分胺类和结构，掌握笆税收的概念和特绊征、税收的原则摆和政策。教学内容：绊 1芭税收存在的必敖要性

11、扳 2巴税收的概念和吧特征扒 3鞍税收的依据和安职能懊 4绊税收的分类和吧结构败 5半税收的原则和半政策教学重点：皑 1俺税收的概念和佰特征爸 2佰税收的原则和吧政策敖第二章爸 靶税法总论办教学目的与要求班：颁通过本章的学习败，使学员掌握税板法的概念和特征败、税法的宗旨和瓣原则，了解税法般的地位和体系、摆税法的渊源和效澳力、税法的历史疤和现状。教学内容：叭1鞍税法的概念和熬特征拜2坝税法的地位和爱体系傲3捌税法的宗旨和板原则斑4袄税法的渊源和拜效力疤5拜税法的历史和埃现状教学重点：霸1按税法的概念和奥特征败2隘税法的宗旨和八原则柏第三章把 斑课税要素岸教学目的与要求靶：皑 鞍通过本章的学习巴，

12、使学员掌握课安税的概念和分类拔、广义的课税要坝素和狭义的课税捌要素，了解课税拜要素的调整。教学内容：八1翱课税要素概述板2伴广义的课税要摆素矮3搬狭义的课税要邦素傲4跋课税要素的调暗整教学重点：笆1爱课税要素概述奥2隘广义的课税要白素盎3皑狭义的课税要爸素拔第四章皑 拔税权分配班教学目的与要求跋：扳 疤通过本章的学习扳，使学员掌握税扳权的多重含义、翱税权的分配模式背、税权的分配原熬则、我国的税收巴体制。教学内容：啊 1熬税权的多重含半义靶 斑2盎税权的分配模白式耙 3敖税权的分配原巴则胺 4阿我国的税收体八制教学重点：案 1哀税权的多重含败义懊 蔼2拌税权的分配模安式背 3把税权的分配原俺则瓣

13、 4半我国的税收体搬制背第五章叭 凹征纳义务案教学目的与要求奥：盎 摆通过本章的学习爱，使学员掌握征肮纳义务的一般理拔论、征税主体的拔权利和义务、纳跋税主体的权利和挨义务、征纳双方懊的法律责任。教学内容：氨 1稗征纳义务的一肮般理论拔2挨征税主体的权芭利和义务把3矮纳税主体的权吧利和义务靶4皑征纳双方的法拌律责任。教学重点：跋 1奥征纳义务的一伴般理论巴2半征税主体的权邦利和义务邦3拜纳税主体的权哎利和义务瓣4巴征纳双方的法胺律责任。绊第六章皑 昂税法解释颁教学目的与要求柏：袄 芭通过本章的学习班，使学员了解税拔法解释的意义、扒税法缺罅的补充蔼，掌握税法解释稗的方法、实质课隘税的适用。教学内容

14、：傲 1熬税法解释的意稗义笆 哀2扮税法解释的方氨法吧3白税法缺罅的补盎充跋 4背实质课税的适把用教学重点： 癌1佰税法解释的方耙法阿 2凹实质课税的适绊用艾第七章胺 氨重复征税靶教学目的与要求半：矮通过本章的学习耙，使学员了解税凹收管辖权的确立蔼和冲突、掌握重绊复征税的含义和矮分类、避免重复懊征税的国际协调胺、避免重复征税搬的具体方法。教学内容：斑1奥重复征税的含拔义和分类稗2凹税收管辖权的白确立和冲突跋3扒避免重复征税袄的国际协调凹4拔避免重复征税耙的具体方法教学重点：疤1暗重复征税的含柏义和分类笆2啊避免重复征税埃的国际协调按3稗避免重复征税安的具体方法扳第八章翱 蔼税收逃避靶教学目的与

15、要求拜：爱通过本章的学习拔，使学员掌握税敖收逃避的含义、办税收逃避的方式澳、税收逃避的规瓣制。教学内容：阿 1板税收逃避的含背义奥2办税收逃避的方氨式百3把税收逃避的规拔制把 教学重点：敖1吧税收逃避的含白义阿2蔼税收逃避的方按式办3皑税收逃避的规扮制芭 版 般第九章矮 跋税收管理制度办教学目的与要求埃：扳 敖通过本章的学习傲，使学员掌握税挨务登记管理制度俺、账簿凭证管理八制度、纳税申报办管理制度、涉税般发票管理制度、败海关监督管理制伴度。教学内容：哀 1盎税务登记管理按制度坝2伴账簿凭证管理跋制度奥3笆纳税申报管理爱制度笆4捌涉税发票管理板制度巴5伴海关监督管理捌制度教学重点：背 1袄税务登

16、记管理颁制度背2艾账簿凭证管理挨制度啊3隘纳税申报管理巴制度佰4颁涉税发票管理叭制度芭5隘海关监督管理罢制度版第十章办 芭税款征收制度拜教学目的与要求胺：凹通过本章的学习爸，使学员掌握税叭款征收基本制度爸、税款征收特殊熬制度、税款征收阿保障制度、税款巴征收辅助制度。教学内容：捌1爱税款征收基本埃制度瓣2岸税款征收特殊袄制度扳3爸税款征收保障翱制度氨4熬税款征收辅助哎制度教学重点：艾1白税款征收基本扳制度哎2皑税款征收特殊唉制度凹3叭税款征收保障扮制度吧4袄税款征收辅助绊制度。艾第十一章隘 坝商品税法律制度般教学目的与要求啊：吧 岸通过本章的学习搬，使学员了解商拔品税的历史沿革癌、商品税各税种笆

17、之间的联系，掌啊握商品税的概念笆和特征、类型、霸附加税、增值税捌法律制度、消费八税法律制度、营昂业税法律制度、埃关税法律制度。教学内容：哀 1芭商品税的概念爸和特征、类型、跋历史沿革、商品傲税各税种之间的耙联系、附加税岸2半增值税法律制傲度爱3靶消费税法律制把度拜4哎营业税法律制背度败5绊关税法律制度教学重点：般 1翱商品税的概念稗和特征、类型、哀附加税扳2佰增值税法律制斑度碍3隘消费税法律制摆度邦4疤营业税法律制艾度哀5捌关税法律制度盎第十二章般 俺所得税法律制度瓣教学目的与要求背：叭通过本章的学习凹，使学员了解所巴得税制度的基本按模式、所得税制芭度的确立及其发霸展规律、我国所肮得税制度的历

18、史半沿革，掌握所得柏税的概念、特点败、企业所得税法拌律制度、涉外企跋业所得税制度、唉个人所得税法律摆制度、农业税法绊律制度。教学内容：岸1半所得税的概念拜、特点、所得税罢制度的基本模式般、所得税制度的爸确立及其发展规版律、我国所得税埃制度的历史沿革翱2岸企业所得税法伴律制度吧3艾涉外企业所得案税制度摆4碍个人所得税法瓣律制度斑5挨农业税法律制稗度教学重点：班1柏所得税的概念凹、特点挨2埃企业所得税法瓣律制度八3奥涉外企业所得版税制度背4扮个人所得税法柏律制度哎5邦农业税法律制耙度叭第十三章爱 凹财产税法律制度碍教学目的与要求昂：吧通过本章的学习芭，使学员了解财佰产税的分类、财扒产税制度的历史熬

19、沿革，掌握财产懊税的概念、资源巴税法律制度、房芭产税法律制度、吧土地税法律制度昂、契税法律制度碍、车船税法律制芭度、印花税法律阿制度。教学内容：佰1哀财产税的概念昂、财产税的分类艾、财产税制度的巴历史沿革版2耙资源税法律制班度安3佰房产税法律制吧度罢4翱土地税法律制熬度芭5碍契税法律制度安6背车船税法律制拔度拜7版印花税法律制芭度教学重点：疤1扮财产税的概念拔2傲资源税法律制捌度挨3澳房产税法律制捌度懊4办土地税法律制挨度唉5捌契税法律制度岸6摆车船税法律制般度白7白印花税法律制奥度百第十四章叭 岸法律责任制制度办教学目的与要求半：斑通过本章的学习坝，使学员掌握违背反税收征管制度笆的法律责任、违扒反发票管理制度班的法律责任、违邦反税务代理制度袄的法律责任、违斑反海关税收制度蔼的法律责