财务部各岗位管理和控制职责

1、埃财务部各岗位职靶责盎职 务：暗财务部经理挨工作内容：按财务管理与控制败，酒店营运管理矮和控制，营运资翱金管理和控制，把经营及财务管理蔼的评价，年度审奥计，行政管理，败人事管理。工作职责：肮一、财务管理和瓣控制职责矮1、在总经理领叭导下，贯彻执行霸国家经济政策，班财经纪律严格执板行酒店所制定的傲财务管理和会计罢核算标准。扮2、监督财务管矮理系统和控制程盎序的实施。袄3、正确反映酒拜店的经营业绩。佰4、做好酒店的扒财务、物资的有隘效管理。唉二、酒店营运管坝理和控制职责岸1、根据领导决跋策，分析市场供爱求关系，制定酒般店年度预算，监盎督经营预算的实般际费用及分析经佰营的执行情况。皑 2、组织资笆金

2、筹措，监督资捌金使用。耙 3、根据营埃运需要，合理安凹排和控制资金使坝用。傲 4、编制资稗金流动表，及时绊掌握资金动向。哀 5、加速资板金回放。八三、经营及财务背管理的评价职责埃 邦1、运用各种对懊比，分析的方法矮，对酒店的经营柏成果以及财务管芭理进行评价，为肮酒店的经营决策瓣提供资料。蔼四、会计年度审瓣计职责鞍必须完成每年酒吧店的帐目及反映爸酒店经营成果的扒报表并由当地会霸计事务所审核。五、行政管理扳1、协调各部门扒之间的关系，配芭合营业部门工作靶的开展。盎2、处理财务内靶部的事物工作。癌3、协调外界有邦关方面的关系，扒做好与政府、银傲行、税务等部门矮的联系。六、人事管理把 1、按稗照所制定

3、的财务耙管理系统及控制班程序对员工进行岸业务培训。班2、培训员工对八工作的责任感和霸不断进取的工作霸态度。艾3、培训员工的板集体主义协作精八神。跋4、根据员工的澳表现及时上级领胺导层提升奖奖惩艾制度分明，及时挨处理。背职 务：邦财务部经理拜工作内容：癌协助财务部经理凹处理日常行政工板作事务半联系部门：酒店爱各部门工作职责：邦 一、拌根据酒店所制定班的年度预算，实氨施成本控制行政袄费用、营运费用暗及能源工程维修翱固定费用控制。昂 二、佰建立健全酒店内罢部管理制度，监百督酒店资金管理艾、成本、费用、般利润和财产管理背，组织酒店的全叭面经济核算，审碍核会计科目，进傲行收入、成本、隘费用、利润的专爱题

4、分析，编制报埃表，保证各级核百算的正确性。版 三、肮建立一整套财务白系统及操作程序懊。1、财务系统：扒 懊A、疤财务系统：扳 B澳、总帐、应收帐埃、应付帐、总出碍纳、物资帐及各败类明细帐和以表蔼代帐的资料。2、操作程序：按A、制定收银及袄收入审计的核算俺程序。耙B、制定各种所啊需的凭证、表格盎。挨C、建立帐帐之癌间核对，帐表之绊间核对等工作制阿度，确保所反映奥的经济活动情况版的准确性。耙四、懊参与酒店基本建皑设投资、客房、翱餐厅改造、经济鞍利益分配、经济阿合同签订重要决背策，从经济管理捌的角度为领导提懊供参考数据。跋五、靶拟定财务内部的岸组织机构，提出昂各级主管人员的办岗位职责，并与碍总经理或

5、主管副啊总经理确定会计岸主管人员的人选靶，分配工作任务扒，监督各级主管捌会计人员的工作按，及时准确编制昂财务报表，其中哀对外报送的财务拔报表要报领领导半签章。般六、氨控制资金先使用百审核各部门的设奥备、物资、计划拌和酒店开支计划颁；并在报总经理挨批准后，监督贯百彻实施，维护酒搬店经济利益。氨七、啊审核酒店的收益瓣报告和利益分配拜报告；监督财税疤计划和贯彻实施皑按期上交国家税扒费，协调酒店同办银行税务等有关蔼部门的关系。袄八、碍定期向总经理提败出预算和决算报阿告，资产负债表爱给总经理审核同搬意后，组织贯彻胺实施。办九、绊负责财务部的日佰常行政管理工作扳。癌职 务：哀财务部副经理袄联系部门：酒店鞍

6、各部门工作职责：矮一、捌协助财务部经理版组织和领导酒店板的财务会计工作笆，对各项财务会摆计工作进行布置跋和核查监督财务哎计划的实施，及爸时了解，计划执翱行中存在问题，懊解决实际问题。癌二、根据酒店的办实际情况制定有安关财务管理制度俺和实施细则，监百督各项财力制度叭，财经纪律和会背计规则的正确执吧行。佰三、参加酒店有爸关经营管理活动唉的会议，协助财芭务部经理进行企版业决策，审检每绊日销售日报表，班向酒店领导提供奥财会住处财务指稗导和改善酒店经背营管理的建议。爱四、参与酒店编罢制财务预算，制皑定工作程序和财拜力管理措施；组啊织编制企业财务拜会计报表和统计按报表。胺五、制定和审查办酒店有关费用开拜支

7、的手续程序，扒制定有效的会计奥核算系统，制止板违反财务制度的皑现象发生。盎六、保护酒店的袄财产和物品财产坝管理的规定和报把批手续，检查规八定的执行情况。氨七、负责财务部背员工的人事安排蔼和工资历，奖励摆的评定，负责财摆务人员的思想教埃育和业务培训。阿职 务：把总帐会计般工作内容：霸主要负责酒店的矮财务系统，编制爱报表并协助财务百部经理处理日常跋行政事务工作职责：扮一败、矮处理总帐业务及柏编制损益表、资耙产负债表及所属蔼明细帐。笆 二、处凹理应收帐、应付艾帐、总出纳、工疤资等帐目系统的扳业务。矮 三、做搬好成本控制营业俺核数的帐目，报耙表核对工作。哎 四、协按助会计师事务所凹完成年度财务审暗计工

8、作。坝五、负责各类税佰收的申报。笆六、负责各类保啊险的索赔工作。啊七、处理会计部坝内部行政事务。扒八、做好资料的疤存档。拔九、严格组织纪霸律。案十、搞好内部分柏工，处理好各主熬管的工作关系。日常工作程序：熬 靶 熬一、跋在月初5日之前扒，总帐会计必须叭督促各分类核算叭部门按规定的时扮间做好各自的会扒计记帐凭证汇总般表，并移交主管霸审核科目分类是般否正确，然后转伴交总帐会计入帐扳。鞍 拌 二、唉根据不同性质的瓣记帐汇总凭证，敖按照先后完成顺盎序编号逐一输入版电脑进行期未结斑算，编制试算平邦衡表。蔼 三、哎打印试算平衡表癌并及时核对有关癌明细表：傲核对资产负债类氨明细之余额。霸各银行日记帐及拜现金

9、日记帐、应绊收、应付明细帐爱的余额。板若发现总帐与明奥细帐不符并要核扒对清楚，查明原邦因及时将调整后肮的数据反映在当斑期的财务报表中俺。俺打印出明细分类巴帐并逐项核对达凹到帐表相符。拜根据已发生的支阿出分别摊销有关按费用分摊洗衣房稗的经营费用，员白工餐厅费用、餐巴饮部门行政费用耙（包括低值易耗挨品、保险费用及艾各类经营性支出奥）。编制记帐凭碍证。稗四、八在完成上述工作佰的基础上，由电百脑生成并打印以伴下各种财务报表俺：资产负债表损益表财务报表说明书白主要经营指标完敖成情况统计表盎五、营业部门利哀润表客房利润表餐饮部利润表电话利润表洗衣部利润表摆其他经营部门利扳润表（包括商务笆中心）拔六、管理费

10、用明敖细表行政管理部门销售部工程部人事部保安部搬七、财务报表的罢有关附表伴酒店各部门在册袄员工分类统计表拔各部门工资分析叭表爸工资及有关福利叭费用分析表坝八、叭在完成上述工作啊的前提下，将有绊关资料归类整理爸装订成册以便备挨查。板九、啊配合年终会计事扮务所及税务等有败关部门的查帐，百根据编著要及时袄地提供有关资料百及有效凭证。俺职 务：靶成本会计傲工作内容：跋主要负责对酒店坝营业成本核算和拌费用及固定费用捌进行控制，监督罢和分析，同时对吧成本控制，收货坝部仓库实施行政半和人事的管理。工作职责：哎一、业务管理、白控制职责1、成本管理：熬根据餐饮部资料版，制定出食物和扮饮品的成本。罢根据财务系统和

11、按操作程序的要求摆建立一整套有关鞍帐目的控制表，吧以达到控制的目盎的。挨运用正确的方法板计算成本和费用拜，并要做到帐帐巴相符，帐表相符哎。般定期出成本报告哀，分析总结酒店搬营运成本费用并瓣提出合理的建议熬。二、仓库管理百建立物资帐目系凹统及控制程序。澳制定验收货物的拔控制程序，严格哎把好质量关。背进行市场调查，岸掌握物质价格。傲做好信息工作，拜及时将有关资料阿信息反馈有关部拌门。澳搞好与各部门的昂协调工作，协助疤会计做好对帐工哀作。做好资料存档。般爱护公物设施，败注意防火安全。柏严格组织纪律洁俺身自爱，杜绝一熬切违法的思想和阿行为。把工作程序和制度岸：隘一、日常工作程半序板审查各部送来的熬仓库

12、领料单。邦核查仓库送来的癌记由联在电脑中耙确认发货数据记霸帐联存档。盎审查收货部送来盎的收货记录，在拔电脑中进行数据吧确认存档收货记搬录。肮审查关计算部门扳间的转货单。扒根据餐饮送来的柏标准菜普计算出胺每一道菜及酒水笆的成本价格，为唉销售价格的制定伴提货依据。傲月末对各仓库进澳行对帐及盘点，阿将实际盘点数汇绊总打印仓库盘点暗表。拌月末到出仓库差笆异报告，报批后案做调整。蔼每月底对各厨房皑及酒店进行月末唉盘点整理后输入艾电脑打印一套各般厨房，酒店月末懊盘点表。胺月末对商场进行盎盘点，并计算商傲场成本编制有关哀的记帐凭证送交翱总帐。拔月末编制各部门跋文具用品、耗用稗一览表送财务总伴监查明。八月末计

13、算当月食伴品、饮品成本及癌各种费用编制有邦关的记帐凭证送邦总帐会计。柏二、对低值耗品案及固定资产的控皑制敖每月摊销固定资安产及低值易耗品爸的费用打印出有矮关的报表，编制巴记帐凭证交总帐傲会计。罢每年年末对酒店熬所有固定资产及唉低值易耗品进行跋一交全面的盘点盎并编制盘点报告俺送有关领导审查奥。暗一、懊物资报废处理啊到部门送来的报隘损单，成本控制罢部门要及时到现般场查看报损是否伴属实，报损的原柏因是否属实和合按理。埃报损单核查后要袄经成本部门签字罢后送交财务部经柏理或财务总监批斑准。矮固定资产及低值搬易耗品的报损需背经工程总监证实熬，经财务总监总肮经理批准后方可芭生效。懊成本会计要及时绊将报损物品

14、输入叭电脑，月末打印摆本月报损物品清矮单。百二、物品价格控爱制百5、盎每5天对菜单上半物品的价格重新癌查价定价，确保邦酒店利益，氨6、每六个月对板杂货表上的物品百进行市场调查，八及时高速因季节拌变化，而导致的氨不合理的价格。傲7、日常对酒店吧常用物品要进行坝抽样市场调查以暗确保其人价格的耙合理。奥五、月末编制成稗本报告全面概况分析。扳食品与饮品成本阿分析。办预算成本与实际昂成本的比较；跋4、 宴请及办员工餐费成本一伴鉴表；笆5、 仓库移俺动缓慢物品及过暗期食品项目表；岸6、 酒店各拜类物品存货情况百一览表；败7、 各部车岸辆耗油情况。爸职 务：蔼仓库保管员澳工作内容：背主芭要负责保管酒店哎营运

15、所需要的物哀资工作职责：澳根据采购部送来败的物资按发票的叭数量，单价验收扒货 物；熬必须把好质量关爱；八负责保管食品、摆饮品、百货、工肮程用品、操作用把品 等 叭 营业所需物资疤；埃仓库保管员必须袄保证仓库整洁每盎天打扫仓库卫生奥；芭严禁仓库吸烟或佰吃东西、禁止闲背杂人员进入仓库隘；跋妥善保管仓库钥办匙，合理放置货扳物，确保仓库物熬资 的安全绊及物品的质量；懊仓库保管员要严绊格遵守职业道德矮、洁身自爱、杜版绝一切违法的思半想和行为；懊每日下班前编著肮当天收货记录及敖收发汇总表；鞍了解部门对物品扳的要求和建设及盎时将信息反馈给巴成 斑本部门和采购部捌门。工作制度与规则（一、）收货袄1、伴保持工作

16、环境的佰整洁，每天早上柏检查磅称是否准安确；摆2、每天收货前傲核查采购定单和般采购备忘（品名摆、数量、规格、埃有效人签字）；斑3、根据采购部爸送来的资料和用蔼货部门的要求严扒格收货，如发现笆货物与订购的数摆量规格或单价不哎符合规定，即通扮知采购部或有关坝人员作出处理。奥4、质量不合要叭求的不予收货并安通知有关采购人板员；啊（1）质量和数板量不合要求的物癌品，如果用货部奥门坚持要使用，办必须收货记录单隘上详细说明并由笆负责人签字；鞍（2）已由部门百领走的货物原则扳上不允许退货，拔特殊情况必 俺须上报成本部处败理并在记录上记吧录；颁（3）对无定单瓣的货品或无货品奥的定单，收货人芭员不予收货；拌（4

17、）对已给验拔收的货物做出收案货记录，并通知八用货部门领货，昂收货、记录必须傲有供应商和部门芭收货人的签收认皑可；傲（5）仓库收货艾时，仓库保管员安要严格检查罐装哀食品、饮品拔保质期的期限确靶定：耙收货时距保质期靶限：本地采购为澳三个月，非本地摆采购为六个月，氨罐装啤酒一律为岸半年，瓶装啤酒摆一律为三个月；班不能按（1）条碍规定要求接收时傲，需要有效人士邦签有意见证实；蔼进口食品罐上所阿显示日期为到期板日期，国产仪器按上所显示的日期霸为生产日期，但按一般有保持期限稗，凡进口物品必氨须有中文标签，板无中文标签不得隘入库。霸9、编制每日收鞍货控制表，连同阿收货记录交成本埃控制审核。耙10、多了解使癌

18、用部门对货物的奥意见和建议，及奥时将信息反馈给稗采购部门对每日稗收货过程中出现氨的问题做好记录颁并及时送交成本霸部。昂 11、邦做好资料的存档佰，仓库主管必须阿经常检查仓库的扒实际库存数与帐斑面数是否一致。懊 12、敖每天一上班和临笆下班都必须检查暗各个仓库的情况哎，合理放置物品蔼避免因保管不当俺造成的损失。拌 一三、拔经常检查各种物扳品的库存数量及矮时合理地作出补敖仓计划。暗14、仓库主管白与采购部协调合澳作好，将应补仓跋的物品及时入仓疤，以避名断货。耙一五、填写补仓鞍单时，应注明上傲次采购名、品牌败、规格、库存量斑及采购量依照程哀序送交成本签批阿。岸16、补仓单仓伴联及有关的采购俺定单送返

19、仓库时胺必须检查以下内奥容：（1）是否按补取消。（2）唉取消原因是否例翱题，应及时上报摆成本核算部。二、发货笆 1、收氨到各部门送来的办领料单，仓库主哀管要检查领料单扒的签名是否有效安及完整，已经批案准的领料单，不爸允许再增加品种败和数量，如需要绊领菜种物品，要背请重新出单据由斑经理级以上人士八签名认可。鞍 2、仓霸库保管员接到领啊料单检查部门所安需之物品仓库是皑否有货，如断货爱物品到货，应立笆即通知使用部门版领用。胺 3、在艾条件允许的情况笆下，保管员应事懊先将领料单上的伴物品备好，以缩搬知使用部门的取拔货时间。吧 4、及摆时将领料单的资澳料在电脑中登记班汇入帐、出帐单啊价以本位币为准坝，有

20、运费的物品霸要以摊运费后的跋单价为准， 将般出帐后的领料单半要及时送交成本隘部审核。巴 5、发斑货时必须以先进盎先出为原则。叭 6、要氨经常检查库存物奥品的质量，发现俺即将过期或变质盎物质要及时向成岸本部门报告。唉 7、发暗现已变质的物品俺要及时填写报损唉单，注明进货时昂间报损原因然后唉交成本部控制部疤门。绊三、记帐（电脑绊帐）八按物品的类别设俺置物品明细帐，八并进行物品编号哀。按记帐要及时、准疤确、如有错帐应埃及时上报主管并啊更正。百帐目资料必须每板月打印分类整理版存档，必须保证疤由帐目的连续性敖和完整性。百记帐过程中发现敖电脑问题必须立百即上报解决。板四、对帐及实物罢盘点啊1、每月一五日爸

21、、25日各仓库捌要自盘自查，及案时上报检查中的耙问题并纠正。把2、月末要与成蔼本部对帐，并进佰行实物盘点保证坝帐帐相符，帐物肮相符。挨3、对有差异的巴项目，要到出明翱细注明差异原因敖，上报批准后做拜出调整。皑4、月末盘点后摆制作一份移动缓笆慢物品及过期物稗品的清单送交成班本部，月结时打岸印出仓库存货，鞍并将清单副本送熬往各部 门以备扳领货时查阅。扳5、盘点过程中耙发现由个人疏忽昂造成的损失，当板事人负责赔偿经版济损失。 绊职 务：凹前台收款 伴工作内容：笆主要负责酒店的袄营运收入进行审扒核，监督、前台罢收款主管，前台澳收款领班和餐厅袄收款领班实施行巴政和人事的管理敖。工作职责：瓣负责建立日间、

22、伴夜间核数的审核岸操作及控制程序扮。昂负责前台帐款结爱算的全部工作内啊容的督导和培训捌。懊配合财务应收款爱主管解决挂帐客凹户结算，负责应版收帐的帐单复查扳工作。拌经常与前台接待阿经理和主管、财背务应收款主管、艾客房经理和主管班以及大堂值班保翱持联系，掌握客拔人的动向及付帐皑情况，以避免发皑生跑帐、漏帐及板坏帐损失。蔼向总经理、财务背部经理报告住房班客人拖欠帐项的袄金额，时间结算霸明细帐和解决措拜施。吧向财务部经理报伴告所属员工的工敖作表现，评定员罢工奖惩和晋升情邦况解决客人在结凹算工作中的投诉熬其他有关问题。把完成财务部负责斑人安排的其他工把作。柏工作制度和程序版：半按班次清点备用斑金、查阅所

23、有交啊接班记录。跋核对前厅接待处癌送来的客人入住哀记录，检查随入凹住记录送来的信案用卡凭证的有效柏性，若入住资料瓣不齐全或电脑记斑录不符，应立即啊退回接待处。艾按付款的方式，敖预收客人入住押板金，根据押金种瓣类在电脑入帐，翱并作好记录。氨检查客帐资料，唉及时向银行取及胺信用卡授权。吧根据各餐厅送来敖的客帐单和总机八，洗衣房等部门澳送来的收单，核氨对房号和签名后爱述入客帐。安根据当天升汇牌邦价及银行和酒店懊的有关规定为客瓣人输外币兑换，稗正确填写稗“捌兑换水单拔”半并记录要点交易唉。拜办理客人退房时白，及时通知客房皑部和总机房，收捌回房门钥匙（若板客人使用保险箱拜及时收回保险箱绊钥匙）。捌通回客

24、人的人民艾币或非证券压金挨时，开出退款凭懊证，扣除应收款胺费用之后退还客袄人，并要客人在俺凭证上签名作实案。袄审核每天对外结凹算的帐目单据（斑包括施行社、长笆包房、合约单位爸）数字是否正确疤各种单据是否齐吧全无误。百检查现金收付款败及试算平衡表是颁否正确，确保各岸自种数字准备无坝误。半检查收款员的仪霸表、纪律、行为盎等是否达标按照案店规严格要求下版属员工。翱每班结束后，以袄移交封的形式缴霸交当天的营业收半。跋职 务：奥餐厅收款领班捌报告上级：前台癌收款主管碍督导下级：餐厅澳收款员职责规范：绊帐单和凭证的审案核。坝餐饮收入报表的俺审核。啊审核餐饮部帐是懊否与每班收银员拌报告一致。安审查餐单的结帐

25、岸方式是否正确。伴检查宴席订单的暗处理和结算。巴审核招待单的手版续是否完备和符隘合规定。邦审核高级员工工凹作餐的实用、计耙算批示标准的部跋分并转入员工帐蔼户。佰审核餐饮的折扣拌，项目和单据的背取消手续是事完扮备。扒职 务：盎总出纳皑工作内容：败主要负责酒店的翱现金管理工作职责：隘负责所有收银点凹现金收入和转帐哎票据的收集、整巴理占核以及送存办银行或到银行办哀理托收事宜。挨负责支付酒店各爸部门报销帐款的皑现金。颁负责保管一切有氨价证券。板工作制度和程序胺：稗负责现金收入管败理、当日营业收埃入必须上缴银行袄严格划分收与支癌出的界限不允许埃挪用营业收入。般不允许有白条及暗预支单抵库现象扳。吧检查一切收、付碍缴收业务凭证，扮做到有凭证有审俺批手续完备，项翱目内容清楚齐全爱，大小定金额相疤符合。对检查无叭误的凭证及时办败理收、付、缴业绊务。白负责管理人民币岸、外汇券人民