金算盘财务知识软件操作管理资料

1、会计从业资格考试 上机资料PAGE PAGE 8把金算盘财务软件袄操作资料新建账套佰打开金算盘eE颁RP-B财务软暗件，在系统登录傲对话框中点击癌“艾取消柏”凹，选择新建账套半。罢账套名称：爸重庆工商公司.巴gdb盎（注意：备份扩矮展名.gac）拜.岸会计制度：企业搬会计制度，在新澳会计准则前打鞍“靶翱”摆。佰（需生成预设科耙目）翱会计年度：20疤09期间数：12癌账套启用日期：百2009年01耙月01日扮（起始爱蔼启用败斑结束）盎控制科目：不使佰用控制科目基础设置操作权限设置白电算化岗位斑操作员扮制单拔复核邦记账按报表巴工资熬固定资产靶记账颁胡编笆胺挨按笆瓣胺主管巴贾名绊按阿皑隘败币别俺2.

2、1货币代码奥：USD班2.2货币名称敖：美元吧2.3期初汇率哎：1$=￥6.罢8设置凭证类别笆在财务管理中将叭凭证类型添加傲“班001收拔”办、凹“皑002付般”唉、扒“叭003转凹”拔。设置部门及人员瓣部门编码瓣部门名称败职员编码白职员名称爸类型胺入职日期胺银行账号斑01案行政办公搬0101隘张一峰埃行政人员班2006-1-凹1碍1234567扮8901芭02瓣财务部碍0201艾贾名绊行政人员阿2006-1-俺1背1234567把8902拜0202拌胡编矮行政人员八2008-6-搬8靶1234567矮8903矮0把3坝市场部挨0301叭张华板业务人员昂2007-1-白1摆1234567拔89

3、04背0302俺刘工哎业务人员跋2009-7-扒6爸1234567捌8905搬04斑物供部皑0401半郭浪新挨行政人员柏2006-1-斑1矮1234567伴8906柏0402拌李丰业熬行政人员邦2008-6-艾18爸1234567拜8907设置往来单位跋单位编码奥单位名称氨往来类型爱单位类型编码般单位类型霸001跋海华公司按客户扳01巴市内按002俺天极公司稗客户疤01吧市内隘003懊奇新公司芭供应商背01佰市内挨004罢南京申久公司巴供应商凹02半市外录入往来期初矮单位敖001海华公司爱002天极公司办003南京申久稗公司败004奇新公司奥 俺科目捌1122应收账巴款熬1122应收账哎款肮扳

4、碍日期般2008-12氨-31捌2008-12癌-31芭2008-12疤-31跋2008-12矮-31鞍凭证类型百记账凭证半记账凭证白记账凭证邦记账凭证阿凭证号耙1012瓣1512颁1533板1645安借方金额百5000案8000傲芭版贷方金额艾扒啊20000安30000跋新增以下会计科懊目哀1002-01澳工行存款蔼14搬05-03耙丙商品般1002-02八中行存款氨2221-01巴应交增值税皑1012-01班外埠存款背2221-01捌-01拜进项税额邦1101-01哎股票投资佰2221-01啊-02稗销项税额氨1401-01半甲商品疤2221-06鞍应交所得税吧1405-01哀甲商品蔼22

5、21-12颁应交个人所得税班1405-02熬乙商品安4104-15盎未分配利润耙设置下列科目的摆辅助核算哎1002-02芭中行存款矮将其设置为核算哎指定币种搬“拌美元佰”叭，并在期末调汇伴打勾。扒1221奥其他应收款拜部门+职员辅助熬核算哎1401-01佰甲商品笆设置为数量核算百，计量单位为件奥2701傲长期应付款版科目计息佰设置固定资产编吧码固定资产类别跋其中，般“扮通用设备笆”艾与 埃“版交通运输设备般”柏的折旧类型为半“肮正常计提折旧碍”隘，折旧方法为耙“坝平均年限法背”班，使用年限为按“柏8拌”哎，瓣预计净残值率（搬%）为3，阿“伴电子产品及通讯摆设备拌”哎分别为瓣“俺正常计提折旧半”

6、艾、半“拔平均年限法熬”吧，氨“昂4瓣”澳和耙“叭3版”拔。板固定资产变动方啊式板其中，安“吧购入爸”败固定资产进项税百额科目为澳“半2221-01败-01百 进项税额跋”扮，对应科目为搬“八1002-01叭 工行存款案”疤，凭证类型为付岸款凭证。袄按下表录入固定佰资产期初余额袄购入日期百资产名称斑使用部门胺数量八原值按累计折旧案折旧费用科目叭2009-2-埃28邦设备A摆物供部扳1盎190000败19197.9阿6602 管理败费用岸2009-11唉-12俺桑塔纳车艾市场部隘1白98000坝990.21吧6601 销售摆费用奥2009-5-爱21澳戴尔笔记本电脑凹行政办公室袄1昂12000熬

7、1697.5盎6602 管理绊费用半合计盎罢坝3绊300000把21885.6叭1斑扳按下表录入科目斑期初疤科目编码碍科目名称败借方余额跋贷方余额埃备注阿1001肮库存现金摆539霸暗隘1002暗银行存款白423000百哀唉1002-01拜工行存款敖355000搬般白1002-02癌中行存款霸68000敖啊原币$1000颁0,美元核算搬1012傲其他货币资金敖30000懊案佰1012-01八外埠存款袄30000矮捌邦1101瓣交易性金融资产艾10000傲艾耙1101-01败股票投资唉10000鞍百霸1122安应收账款按13000靶把单位辅助核算（版应收）爸1221拜其他应收款皑1500澳翱金额

8、见附表：个叭人往来期初摆1231埃坏账准备鞍扮39敖氨1401绊材料采购懊60000百案拔1401-01靶甲商品皑60000扳傲数量核算：数量氨100柏1405唉库存商品凹100000跋爱艾1405-01凹甲商品跋50000爱拜巴1405-02白乙商品唉20000稗案白1405-03邦丙商品跋30000氨蔼安1601暗固定资产暗300000八皑败1602啊累计折旧敖霸21885.6霸1吧挨2201袄应付票据岸唉2000埃皑2202拌应付账款安跋50000爸靶2211摆应付职工薪酬靶霸12000岸熬2701半长期应付款背扮200000耙科目计息叭4104耙利润分配皑懊-1885.6鞍1班班410

9、4-15扒未分配利润奥背-1885.6艾1半吧4001按实收资本吧班916114.胺39柏岸合计跋敖916114.唉39澳916114.把39把附表：笆部门霸职员姓名版借方金额扳行政办公室翱张一峰哎800熬市场部拜张华阿700啊合计奥肮1500案科目期初录入完安成后与往来期初耙、固定资产期初哀相核对。日常业务处理哀先将操作员改为笆胡编，再进行下背列操作。拔2009年1月板发生的业务及分爱录如下：懊（1）挨1月1日挨，收到银行通知盎，将海华公司前邦欠货款入账50矮00元。票据号翱789520。癌借：银行存款扒吧工行存款 50白00隘 贷：应收账靶款巴胺海华公司 50搬00绊（2）罢1月8日啊，向

10、南京申久公芭司购买甲商品3胺00件，单价4爱00元，票货同袄到，货款未付，败验收入库。懊借：库存商品唉把甲商品 12颁0000肮 应交税半费敖奥应交增值税（进拜项税额）204疤00袄 贷：靶应付账款拜拔南京申久公司 氨 140400瓣（3）败1月10日佰，向海华公司销啊售甲商品250邦件，单价800昂元，货款未收到罢。搬借：应收账款俺俺海华公司 2癌34000啊 贷：主营业爸务收入 20拜0000扒 应啊交税费捌翱应交增值税（销蔼项税额）340跋00凹（4）绊1月11日板，支付佰1月8日唉所欠南京申久公佰司货款。票据号艾486422（背核销应付账款，绊单据号0010懊）。啊借：应付账款碍奥南京

11、申久公司 阿140400瓣 贷：银行背存款扒绊工行存款 叭 140400敖（5）敖1月15日佰，收到海华公司背1月10日佰所欠货款234氨000元，票据般号546831叭（核销应收账款瓣，单据号001氨1）败借：银行存款癌搬工行存款 23鞍4000般 贷：应收昂账款白办海华公司 23蔼4000矮（6）1月17哎晶，市场部张华阿报销去年预借的罢差旅费800元暗。氨借：销售费用 版 800把 贷：其他吧应收款爸把市场部（张华）翱700疤 班库存现金 八 翱 坝 100昂（7）佰1月21日袄，行政部张一峰斑报销办公费60矮0元，核算去年半暂借款。叭借：管理费用 翱 600八库存现金 20稗0挨贷：其

12、他应收款埃罢行政办公室（张伴一峰）800跋(8)摆1月20日案，用中行美元存盎款购进IOC分敖析设备一台，价巴格$6000，耙增值税$102凹0，当天汇率为笆1$=6.72澳￥。同时，用工八行存款支付运费巴500元，安装阿调试费2000巴元。工行票据账办号544452巴，中行票据号1奥21524（固巴定资产模块生成佰）。（交由颁“哎物供部翱”凹使用，设备类型啊为绊“敖通用设备板”鞍，折旧科目为暗“摆6602 管理坝费用霸”班）绊借：固定资产 柏 4282坝0白应交税费靶胺应交增值税（进霸项税额） 6背854.4暗贷：银行存款敖挨中行存款 稗 碍 47174拔.4柏 银行存凹款癌氨工行存款 败

13、八 2500氨（9）鞍1月31日癌，按固定资产的俺使用部门计提折阿旧（固定资产模捌块生成）巴借：销售费用9伴90.21啊管理费用 21肮62.29柏贷：3152.耙5巴（10）稗1月31日艾，按下列资料计奥提本月应付职工斑薪酬（工资模块耙生成）。班皑工资表名称：采哀用默认名称碍“袄2009年01败月工资表傲”澳，日期为版“敖2009-01胺-31拜”埃敖数据来源：澳如果有已经建好班的工资表，则可板将数据复制到本芭表，然后再在此把基础上进行修改蔼。由于本案例是埃第一次启用工资办系统，所以需要俺建一张新工资表艾。昂伴发放项目：选择昂“败基本工资拌”爸、 搬“爸岗位津贴跋”败、袄“颁应发合计叭”芭、

14、般“哎扣款合计斑”敖、扳“拔事假天数跋”盎、哎“盎事假扣款霸”邦、翱“扳实发合计巴”奥和哀“笆工龄巴”翱。白扮清零项目：清零拌项目是对于数据叭来源的工资表和扳本表可能项目相百同，而数据不同按的情况下需要将跋新表中的相关数邦据清零以便录入爸新的数据。如果版事假天数等，清版零项目可设置也扒可不设置。发放范围：吧坝计算公式：实发挨合计=基本工资笆+岗位津贴拔 笆 代扣翱税款=扣税计算阿（应发合计）啊事假扣款=事假扮天数唉柏基本工资阿扮22扳 昂 矮范围：工龄百版3跋事假扣款=事假芭天数班爸基本工资办白22癌阿0.8 矮范围：工龄3爸扣款合计=代扣败税款+事假扣款扒实发合计=应发凹合计-扣款合计工龄计

15、算挨工龄按年计算，拜公式为year碍(发放日期)-拌year（入职颁日期）工资表数据奥姓名班基本工资懊岗位津贴白事假天数罢张一峰氨3500凹500艾2邦贾名巴2600俺300摆1案胡编疤1800艾100啊3霸张华跋3000伴400碍0伴刘工罢1800挨200哀1耙郭浪新隘2500叭200按4皑李丰业邦1800摆100唉3碍靶生成银行代发文败件袄“瓣一月工资表.T佰XT袄”生成工资凭证把计算工资费用时败按照应发合计进啊行计算，其中行安政人员的工资计柏入管理费用，业碍务人员工资计入凹销售费用。生成佰凭证如下：罢借：管理费用 拜 1340扮0敖销售费用 奥 5400氨贷：应付职工薪扳酬 1880白0

16、霸11、熬1月31日氨，根据上题工资搬表的数据计提职瓣工个人所得税（伴工资模块生成）摆借：应付职工薪伴酬捌 400唉 贷：应交艾税费用爸罢应交个人所得税按 400敖12、拜1月31日霸，计提坏账准备盎（按应收账款余氨额笆3叭暗计提佰）瓣借：坏账准备 佰 15靶 贷：管理佰费用 15拔1凹3傲、佰对固定资产计提俺减值准备（哀减值准备生成）瓣借：芭资产减阿 200八00皑 贷：固定斑资产减值准备 袄 20000埃14、搬1月31日捌，期末汇率调整哀，期末汇率为1盎$=6.75￥邦。（期末调汇生绊成，必须对所有俺凭证先审核、记版账）扳借：财务费用 伴 710.6袄0拔 贷：银行碍存款疤扒中行存款 7捌10.60扳15、背1月31日白，对长期应付款翱计提利息，月利挨率为10坝岸.（科目计算功唉能生成）皑借：财务费用 昂 2000岸 贷：长期哎应付款靶 2000班16、奥1月31日芭，期末损益结转蔼（期末损益结转摆功能生成，必须皑对所有凭证先审盎核、记账）颁借：主营业务收傲入 200翱000哎本年利润 稗 460暗48.10跋贷：本年利润 搬 200扳000颁 销售费背用 皑 7190.2板1碍 管理费蔼用 颁 16147.扮29绊 财务费疤用 扒 2710.挨60板17、邦1月31日阿，计算所得税（艾通用转账凭证）蔼借：所得税 阿 38487.敖98（性质：转皑出 本币公式扳