个人理财管理及财务管理知识分析资料

1、办什么是理财？理拜管理，财挨财产；坝个人理财，为实伴现个人人生目标岸而制定、安排、哀实施和管理的一八个各方面总体协澳调的财务计划的八过程。胺理财是一种生活摆方式的选择怎样理财？胺树立正确的理财板观、财商测试、矮理财内吧容常见的理财目标百短期目标疤现有资产、负债凹结构调整摆（金融资产、实鞍物资产比重、筹瓣集紧急备用金、板 债务负担最拌小化）霸初步建立保障体靶系翱控制开支预算、拔税务负担最小化拜旅游、休假、自背身进修计划等盎中期目标盎为购房、购车筹傲集专项资金伴提高保险保障稗启动个人创业计安划罢长期目标拔建立退休基金笆为孩子准备教育爱基金笆资产的保值增值耙有效为继承人分霸配财产第二节案一、货币时间

2、价柏值艾 傲指货币经历一定拔时间的投资和再傲投资所增加的价靶值，表现为同一背数量的货币在不埃同时点上具有不扳同的价值。颁二.哎风险与收益的关暗系拔叭风险越大，收益稗越高拌客户的风险特征拌由风险偏好、风斑险认知度、实际阿风险承受能力等傲构成。袄三、氨生命周期理财邦人的一生经历：氨婴儿、童年、少熬年、青年、中年埃一直到老年的多扳个不同时期。婴肮儿期、童年期、伴少年期没有财务百来源，青年期、吧中年期是收入的翱主要来源期，老芭年期的财务来源艾也十分有限，因瓣此青年期、中年搬期和老年期是个罢人理财的核心环哀节。第二章第二节一、储蓄 凹储蓄是最传统的扒银行大众理财业板务之一，主要可版以分为活期和定拔期两种

3、。活期储罢蓄指不规定存期白、储户随时可以拔凭折或卡支取、拜存取金额不限的案一种存款方式。蔼定期储蓄是指存翱储期限较长，利敖率相对较高的一懊种存款方式。跋储蓄理财的注意哎点：耙埃 蔼存款期限的安排暗 爸隘 熬预留应急资金 败 扮扒 翱选择合适的便利办的银行三、银行卡疤借记卡：指由商凹业银行向社会发埃行的具有消费信氨用、转账结算、捌存取现金等全部埃或部分功能的支懊付工具，不能透岸支。盎 伴贷记卡（信用卡办）：由银行或信敖用卡公司向资信埃良好的个人和机吧构签发的一种信拔用凭证，持卡人拔可在指定的特约暗商户购物或获得蔼服务，既是发卡皑机构发放循环信肮贷和提供相关服皑务的凭证，也是皑持卡人信誉的标笆志，

4、可以透支。第三章第一节把一、保险在个人矮理财中的作用拜人生三大风险：班意外、疾病、养扳老背1百、是在社会经济罢互助原则下建立哀起来的经济补偿暗制度。（防灾防癌损）罢2傲、是一种低风险疤的投资工具。（安在我国收益相对傲较低）背三、保险理财过澳程爸1、评估风险 傲 哎 2、认识保险胺需求 澳 3、确定斑保险额度 袄 颁4、确定保险期傲限笆四、保险理财原八则白（一）先大人后靶小孩皑（二）先给家庭敖经济支柱购买保耙险颁（三）先购买意扮外、健康险般爱买保险一般按照埃以下顺序：意外挨险柏皑健康险靶奥人寿保险（教育啊险暗澳养老险跋俺分红险、投连险熬、万能险）敖（四）确定保险拔期限第二节疤目前中国的社会霸保险

5、包括基本养矮老保险、失业保哎险、基本医疗保熬险、工伤保险和阿生育保险唉5巴个项目。国家依摆法建立社会保险奥制度，设立社会敖保险基金，使劳败动者在年老、失疤业、疾病、工伤爱、生育时获得帮盎助和经济补偿，半保障他们的基本哎生活和基本医疗疤。熬（翱“五险一金”讲靶的是五种保险,办包括养老保险、傲医疗保险、失业安保险、工伤保险胺和生育保险;凹“一金”指的是隘住房公积金。颁俺其中养老保险、捌医疗保险和失业扳保险，这三种险爸是由企业和个人疤共同缴纳的保费艾，工伤保险和生案育保险完全是由唉企业承担的。个昂人不需要缴纳。埃这里要注意的是爸“五险”是法定敖的，而“一金”霸不是法定的。熬）巴（二）把基本养老保险熬

6、拌亦称国家基本养坝老保险，它是按摆国家统一政策规跋定强制实施的，敖为保障广大离退懊休人员基本生活笆需要的一种养老埃保险制度。1、特点2、缴费比例：3、享受待遇：版（三皑）邦基本医疗拜保险案白基本埃医疗保险是国家版和社会根据一定敖的法律法规，为拜向保障范围内的邦劳动者提供患病袄时基本医疗需求熬保障而建立的社昂会保险制度。我绊国的社会医疗保疤险由基本医疗保芭险、企业补充医靶疗保险和个人补办充医疗保险三个凹层次构成。1.特点：捌熬我国基本医疗保爸险实行社会统筹蔼和个人帐户相结败合，基本医疗保胺险基金由统筹基芭金和个人帐户构百成。职工个人缴芭纳的基本医疗保岸险费全部计入个啊人帐户；用人单办位缴纳的基本

7、医唉疗保险费分为两瓣部分，一部分划隘入个人帐户，一佰部分用于建立统芭筹基金。跋跋主要的规定有三般条：疤一是统筹基金和爱个人帐户要分开岸管理，分别核算按，这就要求统筹哀基金要自求收支芭平衡，不得挤占敖个人帐户；靶二是要明确统筹翱基金和个人帐户爸的各自支付范围稗，这就要求制定靶统筹基金的起付癌标准和最高支付佰限额，一般个人胺帐户主要用于门瓣诊（小病）医疗版费用支出，统筹奥基金主要用于住扮院（大病）医疗盎费用支出；背三是要严格限定吧基本医疗保险医吧药服务的范围和翱给付标准，主要伴内容包括限定基扳本医疗保险的用肮药范围、诊疗项敖目范围和医疗生拜活服务设施范围把，即超出这个基扒本医疗保险医药笆服务范围的

8、医疗白费用不在基本医拌疗保险基金中支哎付或只能部分支绊付。2、缴费比例：4、说明：埃熬参保人达到退休爸年龄，享受退休袄人员基本医疗保拌险待遇的累计最霸低缴费年限为：半男满30年、女罢满25年。疤肮所有参保人员都耙应缴纳每月4元背的大额医疗保险澳费。按8%+2斑%的费率缴费的靶，从个人帐户中唉代扣代缴；按5啊.5%的费率缴阿费的，由个人申啊报缴纳；社会退笆休人员从养老金扳中代扣代缴。绊5、社会斑基本医疗保险与疤商业医疗保险斑的百区别翱：盎社会基本医疗保稗险与商业医疗保邦险之间存在着本稗质的区别：第一拜，性质不同。社矮会保险由国家立拌法强制实施，属斑于政府行为；商俺业保险则是一种邦商业行为，保险版

9、人与被保险人之澳间完全是一种自斑愿的契约关系。柏第二，目的不同靶。社会保险不以凹盈利为目的，其板出发点是为了确安保劳动者的基本胺生活，维护社会澳稳定，促进经济氨发展；商业保险版的根本目的则是袄获取利润，只是芭在此前提下给投埃保者以经济补偿百。第三，资金来胺源不同。社会保拜险由国家、用人靶单位和个人三者扒分担；商业保险啊完全由投保人负板担。第四，政府板承担的责任不同爸。社会保险是公胺民享有的一项基氨本权利，政府对捌社会保险承担重阿要责任；商业保扳险则受市场竞争半机制制约，政府癌主要依法对商业安保险进行监督，拜保护投保人的利疤益。商业医疗保办险是对社会基本跋医疗保险的有效跋补充。罢（四）失业罢保险

10、阿版失业保险是指国碍家通过立法强制扒实行的，由社会疤集中建立基金，板对因失业而暂时白中断生活来源的埃劳动者提供物质办帮助和促进其再肮就业的制度。它柏是社会保险体系笆的重要组成部分爸，是社会保险的耙主要项目之一。1.特点：碍颁普遍性。参保单班位应不分部门和按行业，不分所有埃制性质，其职工邦应不分用工形式奥，不分家居城镇扮、农村，解除或跋终止劳动关系后靶，只要本人符合矮条件，都有享受艾失业保险待遇的靶权利。疤把强制性。它是通扒过国家制定法律暗、法规来强制实半施的。扮伴互济性。失业保阿险基金主要来源拔于社会筹集。由翱单位、个人和国巴家三方共同负担吧，并且在统筹地败区内统一调度使稗用以发挥互济功拔能。

11、2、缴费比例：3、享受待遇：背（四）案工伤瓣保险八爱工伤保险是指劳艾动者因工作原因哎遭受意外伤害、爸患职业病、致残八或死亡，暂时或按永久丧失劳动能佰力，劳动者或供败养亲属从国家、爱社会得到的法定般的医疗生活保障坝及必要的经济补碍偿的一种社会保捌险制度。这种补按偿既包括受到伤拜害的职工医疗、凹康复的费用，也搬包括生活保障所翱需的物质帮助埃1、缴费比例：佰工伤保险费由用拔人单位按照上月哀全部职工工资总拌额的一定比例按扮月申报缴纳，按懊照国家规定的渠盎道列支。职工个八人不缴费。霸（五）生育耙保险稗爸生育保险是通过把国家立法规定，挨在劳动者因生育拌子女而导致劳动氨力暂时中断时，靶由国家和社会及八时给予

12、物质帮助邦的一项社会保险拔制度。1、缴费比例：吧生育保险费实行般社会统筹，由用安人单位按照上月笆职工工资总额的般0.8%缴纳，斑职工个人不缴费澳。2、享受待遇：第四章袄一、跋股票基础知识：邦股票是股份公司捌发行的有价证券傲，其实质是公司俺的产权证明书癌 哎 哀面值巴 HYPERLINK t _blank 凹上市公司昂发行的股票每股啊票面价格即为面胺值。投资基金的定义凹利益共享、风险爸共担的集合投资碍方式颁。通过发行基金疤单位，集中投资癌者的资金，从事艾金融工具的投资捌如股票、债券等半，并将投资收益柏进行分配的一种拜间接投资方式。隘 艾实质：代客理财白关键词：敖基金持有人 靶 基金管理八人 基金

13、哀托管人唉二、投资基金的按基本特征暗间接投资 百 拌伴专家理财 氨 办背组合投资 皑 把叭流动性强柏三、投资基金的癌类型岸1、按法律地位搬不同分类：哀把公司型基金肮 八巴契约型基金挨2、按基金交易拌方式的不同分类扳：耙板开放式基金 蔼 熬敖封闭式基金背摆开放式基金 （芭目前我国的主流鞍）癌开放式基金是指芭基金发行总额不佰固定（来多少要胺多少），基金单袄位总份数随时增按减（投资者可以疤随时申购或赎回佰，市场上基金总败份额会随时变动拜），投资人可以哀在基金契约规定八的开放日内到指靶定的代销网点自背由买入或卖出的扳一种证券投资基版金。封闭式基金俺封闭式基金是指岸基金的发起人在邦设立基金时，事懊先确定

14、发行总额百（5亿元以上，碍每份面值1元，挨即5亿份以上，爱一般1015捌亿），筹集到这佰个总额的80%熬以上时，基金即白宣告成立，并进版行封闭，在封闭傲期内不再接受新疤的投资（也不可笆以赎回，只能通伴过交易所转让，稗市场上总份额不班变）。笆3拜、按投资对象不瓣同分类：4、按拔投资风险与收益板不同分类：第二节4、基金时期：八一般分为认购期跋、运作期（封闭吧期）、申购期三啊个阶段。刚开始奥的时候是认购期搬，一般是半个月般左右，在这半个拔月里你只能购买百不能赎回（卖出靶），买入价一般把是1元。然后进斑入运作期（封闭俺期），在这段时案间里基金公司拿半你的钱去建仓，芭也可以说是一个澳准备期，一般不氨超过

15、三个月，打疤开之后大部分基奥金会有所涨幅，俺也有部分会回落班变成0.9熬元版或者更低，这个跋时候不要以为你摆赔了，因为你的矮投资才刚刚开始搬。接下来进入申八购期，此时你已哎经可以自由买卖肮了。 啊二、基金的分红版及收益计算氨三、基金的投资袄策略霸1、制定投资目巴标 唉2、版了解自己的理财扒性格跋3、碍如何选择基金柏基金公司、基金胺经理的经验、投伴资风格 拜扳历年业绩 稗扮费用 案瓣 俺阅读基金招募说斑明书凹百买基金的三种渠伴道：银行、券商邦、网上直销第六章一、什么是税收暗税收是国家凭借稗政治权力，按照敖法定的标准，向拔居民和经济组织案强制地、无偿地昂征收用以向社会绊提供公共产品的绊财政收入。二

16、、税收的特征袄税收与其他形式罢的财政收入相比袄，具有懊强制性、无偿性昂和固定性板三项基本特征。拌扮税收的强制性凹，是指税收参与蔼社会产品的分配疤是依据国家的政挨治权力，具体表爱现在税收是以国板家法律的形式规稗定的，税法作为佰国家法律的组成扮部分，任何单位巴和个人都必须遵邦守。啊安税收的无偿性跋，是指在具体征凹税过程中，国家按征税后税款即为皑国家所有，不再拌直接归还给纳税艾人。税收的无偿扒性是相对的，从捌财政活动的整体埃来看，税收最终爱通过政府提供公暗共产品等方式用罢之于纳税人，体佰现了税收取之于隘民、用之于民的坝本质。就某一具伴体的纳税人来说八，其所缴纳的税霸款与其消费的公捌共产品中的价格班并

17、不一定是相等阿的。耙拔税收的固定性摆，是指税收是国版家按照法律规定跋的标准向纳税人办征收的，具有事背前规定的特征，艾任何单位和个人傲都不能随意改变敖。三、税收的用途柏国家运用税收筹耙集财政收入，按拔照国家预算的安肮排，有计划地用板于国家的财政支隘出，为社会提供霸公共产品和公共哀服务，发展科学叭、技术、教育、斑文化、卫生、环斑境保护和社会保挨障等事业，改善俺人民生活，加强捌国防和公共安全稗，为国家的经济爸发展、社会稳定搬和人民生活提供叭强大的物质保障爸。翱我国税收的用途隘，体现了我国税啊收的本质是“取蔼之于民、用之于把民”。跋三、爸税收的职能与作挨用岸1.跋筹集财政收入。扒税收收入是我国挨财政收

18、入最主要哀的来源。近几年斑，我国的税收收氨入呈现快速增长稗的态势，俺1999敖年我国税收收入蔼突破皑1肮万亿元大关，扮2003唉年突破暗2扒万亿元，哎2005岸年突破唉3吧万亿元，熬2006绊年达到扮3.76靶万亿元。近年来隘，我国税收收入白占财政收入的比颁重一直保持在罢95%跋左右。2.调控经济。巴税收是国家调控癌宏观经济的重要扮杠杆。国家可以霸利用税收政策，版调节产业结构、凹产品结构，鼓励伴或限制某些产业芭或产品的生产和扒发展。我国现在敖正处于经济结构碍调整和优化时期坝，国家对高新技敖术产业，安置就哀业和再就业的企暗业，节约能源、跋利用蔼“艾三废柏”笆的项目，直接为扮农业生产和农民隘生活服

19、务的产业颁等，给予低税率八或减税、免税的耙优惠政策，对那蔼些不符合国家产皑业政策，或污染八严重、能耗高的伴产业，不予减税哀、免税，并可以柏通过提高税率等艾政策措施予以调案节或限制。爸3.傲调节收入分配。白经济体制改革以巴来，随着收入分按配政策的调整，搬居民的收入差距哀逐渐拉大。解决按收入分配上存在拔的问题，需要多拌管齐下，综合治班理。其中税收作鞍为重要的调节手氨段，通过政策的爸调整和征管力度败的加大，可以起按到有效调节收入艾分配的作用。比盎如，通过提高个芭人所得税工资、颁薪金等费用扣除扒标准（由每人每耙月佰800霸元到邦1600俺元）佰,耙可以惠及广大中芭低收入群体。靶2006盎年全国减少个人

20、背所得税纳税人霸2000矮多万。同时，通绊过对年收入超过搬12氨万元以上个人实哀行自行申报等，坝加强对高收入群八体的税收监管，扳都能在一定程度安上加大对高收入伴者的税收调节力澳度，缩小各阶层凹收入分配差距。澳国家将征收来的艾税款，或用之于袄公众，或用之于吧老弱病残及失业凹等人群的社会保邦障，从而达到班促进社会公平的俺目的。岸四、跋税收制度设计的胺原则第二节五、税收的种类1、个人所得税胺个人所得税百柏是对个人(即为芭自然人)取得的伴各项所得超过一罢定范围后征收的扮一种所得税，其扮征收起点和税率翱由芭国家法律根据具按体经济发展决定阿。绊3、个人税收策佰划背个人税收策划伴八也称安“阿税收筹划懊”隘，

21、芭指的是在法律规伴定许可的范围内胺，通过对经营、唉投资、理财活动绊的事先筹划和安半排，尽可能地取案得“节税”的税唉收利益。埃4、税收策划的芭特性办：合法性、筹划傲性和目的性败3、税收策划与版偷税安、般避税和节税氨的区别皑最后，我们要表摆明一个很明确观胺点：愚蠢的人去阿偷税；聪明的人板去避税；智慧的凹人是去节税。癌二、叭个人案税收策划的基本鞍方法摆个人把税收策划的基本半方法可以归纳为败七种：肮1、利用免税的安方法疤2、利用减征的敖方法埃3、利用税率差哎异爸4、利用扣除技敖术的方法佰5、利用抵免的凹方法哎6、利用缓税的瓣方法按7、利用税收优佰惠政策矮三、笆个人按税收策划的内容氨1把、工资、薪金所隘

22、得的奥税务策划般：袄工资、薪金所得般指个人因任职或碍者受雇而取得的胺工资、薪金、奖颁金、年终加薪、百劳动分红、津贴俺、补贴以及与任俺职或者受雇有关斑的其他所得。挨由于税法中爱国家根据不同的懊工资、薪金支付百方式确定了不同摆的费用扣除方法俺，所以工资、薪哀金所得的税务策摆划主要是通过缩耙小计税依据的方暗法进行。暗征缴个人所得税版的计算方法，个巴税起征点原来是拌1600，现在绊是2000，使坝用超额累进税率班的计算方法如下邦：搬缴税全月应纳摆税所得额*税率哎速算扣除数啊全月应纳税所得癌额(应发工资懊笆五险一金拌)2000邦实发工资应发邦工资挨五险一金半缴税敖扣除标准：20爸08年3月份起敖，个税按

23、200胺0元/月的起征吧标准算爸。爱工资、薪金所得哎适用个人所得税邦九级超额累进税盎率表袄级数傲全月应纳税所得靶额（含税所得额蔼）坝税率%白速算扣除数（元坝）暗一把不超过500元澳 叭5澳0碍二搬超过500元至案2000元佰10芭25癌三胺超过2000元佰至5000元岸15傲125 挨四艾超过5000元白至20000元爱20埃375 翱五板超过20000案元至40000氨元败25八1375扒六翱超过40000岸元至60000隘元凹30柏3375拜七稗超过60000霸元至80000坝元碍35爱6375 矮八柏超过80 00俺0元至1000啊00元伴40碍10375 俺九稗超过10000俺0元拌4

24、5背15375摆工资、薪金所得白的胺税务策划摆：第一，奖金、哎工资分摊发放；岸 第二，绊白色收入灰色化白；半第三，斑收入福利化；拔第四，白收入保险化；般第五，罢收入实物化八；第六，阿收入资本化。 叭第七章房地产概念颁房地产是房产和奥地产的合称。是捌指 HYPERLINK t _blank 摆土地把、 HYPERLINK t _blank 百建筑物败及固着在土地、挨建筑物上不可分隘离的部分及其附捌带的各种权益。矮 房地产由于其罢自己的特点即位安置的固定性和不矮可 HYPERLINK t _blank 敖移动笆性，又被称为 HYPERLINK t _blank 岸不动产芭。 拜房地产可以有三澳种存

25、在形态：即皑土地 、建筑物昂、房地合一。在爱房地产拍卖中，坝其拍卖标的也可办以有三种存在形安态，即土地（或矮土地使用权），肮建筑物和房地合吧一状态下的物质瓣实体及其权益。吧三、暗房地产的类别扮由于房地产是由敖土地及地上的建案筑物、构筑物构澳成，对于土地和俺房屋可以按以下半方法分类： 八板（一）根据土地斑的用途分类熬： 埃（二）根据房屋笆的叭性质熬分类哀（二）根据房屋俺的用途分类耙四、斑房地产投资的优俺点瓣1现金流和税凹收暗在美国，投资于皑房地产的投资者熬，其取得的现金昂流或税后收入不鞍仅依赖于某项资埃产的价值，还依霸赖于折旧和税收哎。那种有着较大熬额度折旧额的资八产可以抵消掉投巴资者的部分应税

26、阿收入。这是因为摆，房地产一般来罢说是会随着时间埃的推移而毁损，蔼折旧则为资产所艾有者提供了一个盎补偿这部分毁损疤价值的津贴。折耙旧费用可以作为疤一项现金流出，氨在纳税之前从收熬入中扣除，从而皑减少了资产所有爸者的税收支付，班因此，折旧费用伴被视为一项税盾败(taxshe安lter)。但背是折旧费用是有拔一定限额的，而罢且只有收入达到颁一定水平的投资案者才可以使用这版项优惠。袄2价值升值爱3使用财务杠斑杆按房地产投资的魅蔼力还来源于高财搬务杠杆率的使用拜。财务杠杆意味爱着通过借入资金袄来使收入最大化艾。由于房地产是罢一种实物资产，颁因此投资者被准俺许以所购买的房瓣地产为抵押，借靶入其购买成本的

27、奥75一90百的款项。所以，拜如果投资的总收稗入高于借款的成坝本，则这种杠杆艾投资的资产净收扒益将会高于没有八使用杠杆的同类癌投资。下面我们懊来看一个例子：碍投资者A计划进捌行一项房地产投搬资，其成本为1八00万元。他有瓣两种选择，使用柏财务杠杆(以年爸利率10借入拔90万元)，或拌者是不使用财务绊杠杆。若投资的摆息税前收入(E拔BIT)假定为挨13万元，适用昂税率为28(傲按美国税法)，隘在上述两种选择凹下，他的财务状板况如下表。 第二节安（一）房地产价办格是其价值的货阿币表现形式，即挨在土地开发、房邦屋建造和经营过挨程中，凝结在房肮地产商品中的活隘劳动与物化劳动翱价值量的货币表懊现。房地产

28、价格矮的基本构成要素皑如下：拔1土地价格或氨使用费2前期敖开发工程费3挨建筑安装工程费坝4开发管理费拌5房地产开发拔企业的利润和税隘金把购房与租房的选挨择可用年成本法癌与现值法进行比般较跋二、凹影响房地产价格邦的主要因素 搬1、自翱然拜因素：地理位置氨、地质条件、地袄形、地势、土地俺面积和形状、日瓣照、风向、拜空气质量、吧降水量、天然周扮期性灾害、建筑癌物本身等。 芭例如，地质和地把形条件决定了房懊地产基础施工的版难度，投入的成疤本越大，开发的傲房地产价格就越爸高；气候温和适昂宜，空气质量优奥良的地域，其房耙地产价格也会比盎气候相对恶劣的氨地域高。笆2、环境因素：跋大气环境、声觉班环境、水文环

29、境扮、视觉环境、卫板生环境等。 吧3、肮区域瓣因素：柏包括交通状况、蔼公共设施、配套扒设施、学校、医阿院、商业网点等阿。佰 肮4、经济因素：耙包括宏观懊经济奥状况哀、物价安状况搬、利率皑变动背、居民收入哀状况拜等。 哎例如，当经济处摆于增长期时，社昂会对房地产的需爸求强烈，其价格胺也水涨船高。反芭之，价格自然会芭下降。扳5、社会因素：傲包括吧政治治安状况、吧社会治安状况、埃房地产投机、城爸市化等凹，颁人口数量、人口摆素质、家庭人口百规模等鞍影响着房地产价芭格柏。氨6、行政因素：半房地产制度、房胺地产价格政策、摆行政隶属变更、敖特殊政策、城市靶发展战略、城市扮规划、土地利用皑规划、税收政策爱、交

30、通管制等。蔼7、国际因素：背世界经济状况、芭国际竞争状况、版政治对立状况、靶军事冲突状况等巴。 袄8、心理因素：岸购买或出售心态版、个人欣赏趣味隘、时尚风气、接氨近名家住宅心理啊、讲究风水或吉佰祥号码等拔。矮购房与租房的选隘择可用年成本法拌与现值法进行比办较。霸四、如何选购房板产交通环境配套设施验证开发商资质拜要购买一个翱好的房子，审查袄开发商的资质与罢实力很重要，这半决定着你是否能佰居住在一个好的斑社区里，开发商埃的承诺能不能兑靶现。瓣开发商的“肮五证”是最重要坝的证明材料，它案们分别是国有疤土地使用证、哎建设用地规划盎许可证、建疤设工程规划许可柏证、建设工凹程施工许可证袄、商品房销售瓣（预

31、售）许可证摆。其中最重要哀的是国有土地霸使用证与商吧品房销售（预售扳）许可证。癌国有土地俺使用证是证明按土地使用者（单拔位或个人）使用案国有土地的法律澳凭证，受法律保癌护。敖商品房销售（稗预售）许可证班是市、县政府房阿地产行政管理部板门允许房地产开氨发企业销售商品按房的批准文件。捌房地产商在销售氨商品房时，如该百房屋已建成，还邦应持有房屋所有柏权证书。八我们在查验埃以上证明文件时懊，尽可能要求开般发商提供文件的吧原件，并要检查阿用地单位、建设袄单位以及销售单伴位是否与售楼单班位一致。签订认购书第三节哎个人住房消费贷跋款种类奥1、碍个人公积金住房佰贷款办2、巴个人商业性住房阿贷款拔3、隘个人住房

32、组合贷哀款八二、个人住房贷岸款的还款方式澳1、等额本息还板款法，即借款人隘每月以相等的金安额偿还贷款本息佰，又称等额法。翱 啊2、等额本金还叭款法，即借款人岸每月等额偿还本吧金，贷款利息随佰本金逐月递减，挨还款额逐月递减芭，因此又称递减凹法。 挨3、组合还款法哎，即根据贷款人绊未来的收支情况瓣，将整个贷款本癌金按比例分成若拔干个偿还阶段，氨并确定每个阶段班的还款年限，在佰每个阶段里又按斑等额本息还款方懊式来归还贷款的百一种还款方式。岸4、弹性还款总皑额法，活期存款鞍与房屋贷款为同把一帐户，每月有瓣较本利摊还额更伴低的最低还款额霸来确保借款者信俺用无虞。斑房地产投资风险霸分析及防范策略八 稗（一

33、）房地产投澳资风险涉及政策案风险、社会风险吧、技术风险、自般然风险、国际风啊险等，而这其中伴对房地产投资影扮响较大，同时又安是可以预测、可肮以规避的主要风八险是经济风险。唉经济风险主要包爸含市场利率风险背、资金变现风险绊、购买力风险等昂。爱（二） HYPERLINK t _blank 耙房地产傲投资 HYPERLINK t _blank 班风险俺防范对策蔼 爱为了确保 HYPERLINK t _blank 佰房地产耙投资效益的最大巴化,投资者除了叭应具备抗 HYPERLINK t _blank 八风险搬的意识和防范投拜资 HYPERLINK t _blank 捌风险坝的能力,还应制唉定出以下几

34、种相捌应的防范对策。俺 隘1.高度重昂视可行性研究,矮确保投资决策的蔼正确性 2.加八强投资环境预测柏,选择最佳投资氨区位,加强市场扳调查研究,寻找矮投资良机 3.暗关注政策变动,搬认准投资方向 岸4.开展财务分绊析 5.运用投哎资组合理论 【 论述题 】矮1、小王，扮28邦岁，目前工资收百入为每月绊4000吧元，每月需支付隘房租柏500捌元及各项基本生笆活开销绊800白元。每个月会有扳一次外出就餐，版开销稗200八元左右，现有白10柏万元的一年期定拌期存款。小王打隘算买一辆奥12八万左右的福克斯邦轿车，同时需准稗备艾2隘万左右的税费及八保险费。你觉得扳他应该怎样利用暗银行理财产品管案理他的日

35、常资金埃及完成他的买车傲计划。扳2、吧1998年4月澳，刘某等四人应扒聘到某公司，公班司在待遇方面提八出如果职工坚持阿要求办理社会保白险的话，从职工懊工资中每月扣除芭300元。刘某扳等觉得还是多拿澳点工资好，至于艾办不办社会保险绊，也没什么关系疤。于是双方签订埃了三年的劳动合耙同，在合同中规胺定每月工资20皑00元，对社会俺保险事宜公司不氨予负责。瓣请问这样做合法艾吗？为什么?拌 办答案参考:这样扒做不合法。瓣该案中双方虽然八在自愿、协商一佰致的基础上，签暗订了劳动合同，班但是由于合同中安有关社会保险约吧定的内容违反了艾国家现行法律、百行政法规的规定盎，从而导致双方伴合同中约定的部背分条款无效

36、，应盎当依法予以纠正八。笆国家制定了一系傲列法律法规保障暗职工依法参加社拜会保险。劳动捌法明确规定，熬“用人单位和劳爸动者必须依法参扮加社会保险，缴般纳社会保险费。俺”社会保险费鞍征缴暂行条例巴第四条规定，“芭缴费单位、缴费俺个人应当按时足鞍额缴纳社会保险哎费。”并且明确哀规定了缴费单位拔的义务：向当地霸社会保险经办机癌构办理社会保险坝登记，参加社会澳保险；按月向社捌会保险经办机构爸申报应缴纳的社跋会保险费数额并板在规定的期限内胺缴纳，履行代扣胺代缴义务等。根叭据国家法律法规白的规定，社会保佰险是国家强制保巴险，为职工办理叭社会保险是用人绊单位法定义务，瓣因此，刘某所在唉单位有义务为其八办理社

37、会保险。稗而本案中，双方疤约定公司不负责昂为刘某等办理社败会保险，虽然是巴双方在自愿基础背上的约定，但是安约定内容与法律半、法规的规定相袄抵触，自愿签订哀并不能改变其违班法性质，因此该奥条款是无效条款安，对合同双方没阿有法律约束力，霸并且应当依法予疤以纠正。傲3、耙2004年10袄月9日埃，某餐馆招聘了搬一名男传菜生杜八某，但未按规定斑对杜某进行体检唉并办理健康证。叭2004年10柏月15日埃晚上8点左右，绊杜某在工作中突案发大咳血，当即叭被餐馆工作人员半送往医院抢救，败晚上10时多，按经医院抢救无效摆病亡。杜某病亡挨后，餐馆向公安凹部门报案，公安佰部门接案后经法罢医鉴定杜某为猝罢死。2005年稗2月，杜某的母皑亲曹某向劳动行瓣政部门申请杜某哎为工亡，但餐馆傲负责人认为与杜扳某未签订劳动合袄同，双方不存在伴劳动关系。曹某靶遂向石景山区劳靶动仲裁委员会提般交仲裁申请，要叭求确认杜某与该敖餐馆存在劳动关瓣系，并向仲裁委叭员会提交了由餐柏馆法人签字的医板疗单据和公安部捌门的调查笔录。白您认为绊仲裁委员会罢如何处理这件事霸呢？坝答案参考:疤仲裁委员会在庭啊审过程中，曹某奥提供了公安部门隘的调查笔录，餐暗馆的负责人和大邦堂经理均明确表扳示杜某为该餐馆矮传菜生，仲裁委办员会认为双方的肮劳动关系明确，背应当确认双方的版劳动关系。按照扳工伤保险条例把的规定，职工爸“在工作时间和颁工作岗位