XX集团资金管理总则

1、熬XX集团有限公啊司企业标准笆资金管理总则懊(试行)巴Q/XXXX 懊09.01.0巴1颁-2005目的挨为了加强集团整俺个公司的资金管八理，使资金安全岸、高效使用,特阿制定本规定。范围爸本规定适用于集埃团及所属子集团办、子公司的资金傲管理。3组织架构佰3.1胺集团整个资金暗系统根据管理职拔能和职责分为四捌个层次级别：第绊一层次，集团资搬金部，是整个集氨团公司的资金结坝算管理中心，为背部级部门，由分半管总裁直接领导芭；第二层次，集唉团控股的子集团稗资金部门，是本叭子集团的资金结瓣算管理中心，为吧处级部门；第三哀层次，集团公司鞍控股的直管子公敖司以及子集团控八股的子公司资金隘部门，是本公司芭的资

2、金结算部门搬，为科级部门（傲包括项目出纳科啊）；第四层次，背公司下属的分厂背出纳部门，为组白级部门（见附图氨1）。把3.2绊子集团资金部背门在集团资金部芭集中统一管理下霸,具体管理本集绊团及下属子公司八的资金业务活动坝。其下属子公司拌具体管理本公司蔼及下属各分厂的百资金业务活动。把3.3败集团直管的子瓣公司资金部门及熬项目出纳科在集哀团资金部集中统阿一管理下，具体爸负责本公司的资唉金业务活动。4 管理原则盎4.1岸资金业务集中佰管理原则绊4.1.1邦澳集团公司资金部胺是集团所有公司俺的资金管理中心扳，统一掌控集团懊、子集团、子公爱司资金，其下设疤融资处、结算中扳心、调度处，负八责整个集团公司阿

3、资金的预算、计隘划和内部调拨，扒负责整个公司资拔金的筹措和管理爸；负责整个集团哀公司资金的结算扒业务。霸4.1.2搬八子集团资金部门靶负责子集团及下摆属子公司的资金隘预算、计划和管办理；负责子集团伴资金收入结算，盎在资金部批准的叭支付额度内具体唉办理子集团资金昂支出结算业务。颁 哎4.1.3矮芭子公司资金科负懊责本公司及下属捌分厂的资金预算捌、计划和管理；绊负责本公司及分办厂具体收入结算搬，在直接上级资耙金管理部门批准熬的支付额度内具捌体办理本公司资八金结算业务；半4.1.4版霸分厂出纳组及项稗目出纳科具体负扒责本部门资金的哀预算、计划和管颁理；根据上级部鞍门指示，具体办按理资金收支结算扮业务

4、。败4.2背资金人员分开管暗理原则澳4.2.1办坝直管子公司资金拌科、项目出纳科啊工作人员的聘用背、委任由集团公奥司资金部负责。澳被聘用、委任人肮员的人事由其管把理，工资奖金由败其考核发放。埃4.2.2岸敖子集团资金部门把负责其管理的子版公司、分厂资金翱人员的聘用和委扒任。被聘用、委啊任人员的人事由扒其管理，工资奖捌金由其考核发放把。5 管理办法把5.1俺实行收支两条败线。法人公司都案有独立的银行账暗号，进行独立核艾算，拥有现金的矮经营权和决策权捌。集团公司资金阿部为各子公司分阿设收入、支出两爱个账号。各公司凹收到货币收入时鞍，除特殊情况外唉，必须存入收入耙账户，不得擅自癌挪用。对于公司八各种

5、支出必须通罢过本公司支出账背户结算。当支出挨账户余额不足时哎，由公司提出申吧请，集团公司资版金部从该公司收邦入账户中拨入资柏金。奥5.2绊 预留储备金伴。根据集团公司绊发展战略，各公瓣司利用资金进行拌投资、扩建、设拔备更新改造以及昂资本运作时，应伴首先保证公司现摆有的正常生产经捌营活动所需资金坝，并且在此基础霸上预留一定的储唉备金，以充分满叭足生产经营的需爱要并防备资金短拜缺所带来的经营背风险。碍5.3扳资金的核销和岸稽查。集团公司唉资金部成立专门拌资金稽查小组对坝各个公司的资金俺业务和管理进行傲严格审查，并通拜过资金网络对整矮个公司资金的流俺动，结存进行全艾方位的监控。在颁资金部监管的基敖础

6、上由集团公司昂组织财务部门定罢期对整个资金部案门进行业务检查袄，并由集团审计邦监察部进行日常盎审计监督。6管理手段傲6.1版支出实行预算胺制度。公司日常俺费用开支、机器爱设备开支、工程疤项目开支、生产蔼经营等各种开支澳实行严格预算管般理制度，超过预奥算的支出和未列捌入预算的特殊事靶项要有特别的审背批程序或有特殊芭的付款书面授权芭文件。吧6.2氨支出采用申请艾批准制度。公司颁各种支出用款除癌特殊情况外，必柏须事先书面申请氨并经审核批准后暗方可支付。斑6.3邦支出授权批准版制度。为了加强办经营决策管理集搬团公司建立严格哀的授权审批制度白，不同的权限有颁不同的审批额度背，不同的支出由半不同的权限审批

7、皑，重大支出必须叭集体审批。各种绊支出的批准必须凹在授权额度内，傲严禁越级审批。7收入管理俺 中国最大的资扳料库下载办销售收入除赊暗销外必须坚持钱啊货两清的原则，邦先收钱后发货。爱对于赊销在调查熬客户信用的基础白上必须经过严格熬的审批。重大销搬售必须签订合同八，约定收款金额捌、方式、期限及扮违约责任。对于哎应收账款应建立靶严格有效的管理佰制度以加快资金伴的回收，以防止捌坏账的发生。8 支出管理白对于支付控制蔼，叭在不影响公司信败誉的前提下尽可伴能展期付款或分叭期付款，有现金暗折扣时，尽可能跋的享受折扣。9融资管理伴9.1芭集团公司资金俺部根据整个集团熬公司生产经营状板况、投资发展方版向统一对外

8、筹措奥调度资金，各下岸属子集团、子公八司必须给予积极瓣配合，但不能单芭独对外融资。融艾资工作必须统筹捌兼顾：昂9.1.1八袄融资实行以投定瓣筹。筹资必须在白全面预算的基础搬上根据流动资金癌、固定资产、项笆目投资的需要以捌投定筹，选择筹案资的时机、规模巴和组合。原则上岸，流动资金需要绊短期借款融资，扒长期资金需要长澳期借款、股权筹凹资等融资。跋9.1.2拌 融资要量力把而行。筹资时必傲须全面衡量公司百收益情况和偿还肮能力。岸9.1.3癌 胺融资要充分考虑靶财务风险，合理啊安排好资本结构败和筹资成本。俺9.1.4埃斑融资要考虑对公稗司的控制权。预靶防公司资产所有肮权、控制权的丧叭失 。半9.1.5

9、扒 融资要考虑办的其他要求，如阿配套消化能力、搬税款减免等。疤9.2版贷款担保。贷款板担保是企业的潜把在负债，给公司俺经营带来一定的霸风险。贷款担保埃一定按集团公司半规定进行，严禁氨为外单位和个人搬提供贷款担保。熬9.2.1捌贷款担保，集团白公司必须经过严败格的评估，经董啊事会批准后方可颁执行，并且贷款搬担保应建立登记霸、跟踪检查制度疤。捌9.2.2俺对控股、参股企敖业的贷款担保，案原则上以公司对摆该企业的投资比碍例为贷款承受担扮保额。如需进行扮贷款的全额担保埃，必须有接受投叭资的企业董事会安对此做出的决议邦，并出具委托书埃，同时还应有该芭企业的其他投资邦者进行反担保。10其它百10.1霸本规定由集团资白金部负责解释与斑修改。爸10.2熬本规定自总裁批敖准之日起执行。半 败 半 袄