银行承兑汇票贴现业务的风险与防范

1、.：.；银行承兑汇票贴现业务的风险与防备摘 要 分析了银行承兑汇票贴现业务的风险成因，讨论了银行承兑汇票贴现业务的汇票风险、信誉风险、操作风险以及票据价钱风险等，提出了经过有效的审查制度、完善相关规定来其防备其风险的详细实施战略，指出安康的银行承兑汇票贴现业务市场的建立与开展以及正常的市场次序依然8tTt8需求sSbBwW全社会的共同努力。关键词 银行承兑汇票贴现业务 风险 防备近年来，各级银行依法兴办银行承兑汇票的贴现、转贴现、再贴现业务以下简称贴现业务，有力地支持了地方经济的开展，为票据市场的构成和开展奠定了良好ssbbww的根底。随着银行承兑汇票运用范围的不断ssbbww扩展和运用程度

2、8ttt8的日益提高，随之而来的票据诈骗不断ssbbww发生，且呈愈演愈烈之势，扰乱了正常的金融次序。本文讨论银行承兑汇票贴现业务的主要风险以及防备措施。1 银行承兑汇票贴现业务的风险成因1.1 对票据业务相关规定认识不够、以及银监会对各家商业银行通报中，反复而明确地规定银行承兑汇票业务必需ssbbww. c om具有真实的贸易背景。然而在商业银行票据业务运营中，一些 8 tt t8银行营销人员、管理人员有意无意地违背制度与规定办理票据贴现业务，致使融资性票据暗中开展，其根源与银行任务人员对我国票据市场开展错误认识相关的。目前我国票据市场的开展还处在不成熟、功能不完善的“初级阶段，特别是商业承

3、兑汇票由于ddd tt. com相应的法律制度不健全、短少对企业资信情况8 tt t 8. com的准确定位、信誉环境没有得到真正的改善等缘由所占票据市场比重太小，而银行承兑票据业务成为企业进展结算的一种主要手段。与我国票据市场相比 ssBbww，西方兴隆国家的票据市场得到了长足的开展。特别是一些 8 tt t8有资信的大企业的商业承兑汇票占据了票据市场的主流，其中无贸易背景的融资性票据也得到了快速的开展。错误地认识正是没有深化地了解我国票据市场的现状，没有了解国家宏观调控政策中货币政策对票据市场的引导，违背了国家对票据业务相关制度与规定制定的初衷。1.2 对票据贴现业务存在风险认识缺乏银行运

4、营商业汇票业务要视同贷款业务进展管理，对运营客户的资历、资信、运营与管理等情况8 tt t 8. com应该掌握了解，对运营客户的商品买卖严厉进展审查。但在实践8ttt8业务中，有些行以为银行承兑汇票由承兑行把关审查贸易背景的真实性，由承兑行对到期的银行承兑汇票进展承兑，因此8 t tt8. com贴现银行只需将贴现资金平安收回，不在意企业能否有真实的贸易背景，忽略对企业一些 8 tt t8细小环节的仔细审查，为承兑行发生垫款构成损失，产生法律纠纷留下了隐患。1.3 银行运营思想存在误区一是目前票据市场同业竞争较为猛烈，特别是一些 8 tt t8优质的客户成为各家银行竞争的焦点，稳住优质客户可

5、以ssbbww为银行带来稳定的存款，还可以ssbbww经过办理票据贴现业务赚取可观的利润因此8 t tt8. com银行在与优质客户办理业务时，往往8 t t t8. com妥协，放宽条件。二是重运营轻管理的思想依然8tTt8存在。各家银行每项业务的运营都有一些 8 tt t8硬性的目的，这些硬性目的与每个行的整体利益息息相关，为完成这些目的，一些 8 tt t8行过于注重运营而轻视管理，使内控制度的执行没有真正地得到落实。1.4 企业运营利益的驱动企业要开展、要扩张，资金的需求sSbBwW是必要条件。规定贴现利率采取在再贴现利率年贴现率2.95%，月利率为2.475 根底上加百分点的方式生成

6、。银行一年期流动资金贷款月利率为4.575，贴现月利率平均按3计算，企业恳求贴现与贷款相比 ssBbww将节约本钱35%，对大企业的贴现率那么更低。同时ssbbww. com与审批严厉的贷款相比 ssBbww，票据承兑与贴现办理手续相对8ttt8简便。因此8 t tt8. com企业会挖空心思办理贴现资金，特别是贴现业务频繁的企业，可以ssbbww坚持一个稳定的贴现金额供企业长期运用。1.5 任务人员责任心不强，素质有待提高汇票业务要求 dDdtt任务人员严厉执行规章制度和操作规程，要求 dDdtt任务人员有敬业精神，对票据严厉审查。由于ddd tt. com任务人员责任心不强，业务程度差，在

7、实践8ttt8业务操作中“小错不断ssbbww，大的方面sSbbww不坚持原那么，对企业的欺骗行为视而不见，致使企业瞒天过海。2 银行承兑汇票贴现业务的风险分析2.1 汇票风险汇票风险是指汇票本身的格式规范以及关于汇票的相关法规条款等呵斥的风险，详细表现为三个方面sSbbww。首先，由于ddd tt. com票据法规不尽完善，现行的、等法律法规对于银行承兑汇票所做出的相关规定并不完善，导致d dd tT. com银行任务人员在实践8ttt8处置8tTt8承兑汇票贴现业务时难以把握，客观性较强；其次，银行承兑汇票业务相关规定不详实。部分银行在实践8ttt8处置8tTt8承兑汇票贴现业务时采取票据

8、回购的方式，并且票据的真实性由银行本人查询，却未能对查复书格式和签章做出明确一致的规定，且查询程序简单、查询内容不详、格式样张繁杂、不一致，特别是当银行任务人员风险防备认识较差时，票据风险将因此8 t tt8. com而随之产生；再次，票据风险的产生还在于SsbBww金融构造内部控制不严。汇票属外部传送凭证，虽然ssbbww各银行承兑汇票上已采用钢印、联行印章、压印金等防伪措施，但随着科技的开展，不法分子的造假程度越来越高，编造汇票以骗取银行资金的诈骗行为举不胜举。2.2 信誉风险与国外同类金融业务相比 ssBbww，我国银行承兑业务的收费程度普遍极低，对于不同的时间期限、客户信誉等级别和保证

9、金比例，均按照票面金额的0.5收费，其不仅有欠公平与合理，并且缺乏以用来补偿风险损失。明确规定，“银行对已承兑的银行承兑汇票负有到期无条件付款的责任，不得以买卖纠纷和本身承承兑的责任拒付票款，并且对经背书转让获得汇票的权益人不得提出抗辩，该规定阐明，承兑汇票到期时，假设8 tt t8承兑恳求人账户上无足额款项时，承兑银行必需ssbbww. c om向收款人或持票人无条件垫付此款，然后8ttt8将此垫款转为逾期贷款，自行向承兑恳求人清收。显然，虽然ssbbww银行以获取贷款利息为最终目的，但在实践8ttt8的承兑汇票业务中银行将不可防止地处于被动发放贷款的位置，能否顺利回收贷款并获取利息这一问题

10、与信誉风险相伴而生。特别是普遍较低的保证金收费规范缺乏以弥补信誉风险损失，无疑更加重了信誉风险问题的严重性。银行承兑汇票贴现业务的风险与防备|有关银行管理的论文资料2.3 操作风险1在银行金融业务恶性竞争条件下，银行在实践8ttt8处置8tTt8银行承兑汇票贴现业务时，片面追求客户量与表层业绩，仅仅要求 dDdtt客户提供增值税发票和商品买卖合同复印件，缺乏对汇票及合同的真实性、相关业务的买卖背景以及客户资信和客户实践8ttt8资金需求的必要性考核，从而引发风险。同时ssbbww. com操作风险还包括www .ddd tt. com部门银行员工在银行承兑汇票贴现业务中“投机取巧、钻业务操作中

11、的空挡，与客户窜谋而骗取资金等风险。2在部分银行提供应客户的好心效力中，为表达 ssbbWw出银行特有的任务热情与对客户的人文关怀，仅由一名银行任务人员比如客户经理持客户银行承兑汇票为其办理贴现业务，未坚持双人办理和双人保控制度，在查询、办理过程中易呵斥银行承兑汇票丧失和发生品德风险。除此之外，亦存在个别企业为到达融资目的，有意反复运用贸易合同和增值税发票，套取银行承兑汇票贴现资金的风险。2.4 票据价钱风险票据价钱风险主要包括www .ddd tt. com三个方面sSbbww：一是在宏观经济环境动摇的条件下，银行承兑汇票贴现业务已买卖终了后票据价值发生变化而对银行收益或资本呵斥的风险损失；

12、二是贴现银行为追求利息收入以情愿以低于本钱的价钱为企业办理贴现业务；三是银行在确定贴现业务的价钱后以低于正常利率的某一利率办理贴现业务，而将其中差价作为dddtt“佣金返还给客户。对于票据的价钱风险，第一种风险属于系统风险，它由整个社会、经济等的不确定要素所导致d dd tT. com，人为要素通常无法有效降低和防止。对于票据的后两种风险，其显然属于非系统风险。导致d dd tT. com该风险的做法在业界已得到默许和详细实施，并已成为各大银行吸引顾客、拓展业务的竞争手段之一。值得阐明的是，这一做法并不利8 tT t8于银行承兑汇票贴现业务的规范开展与可继续开展，银行将最成为这一举措的最终受害

13、者。防备和消除后两者风险还需求sSbBwW各银行的自律行为以及相关法规制度的出台。3 银行承兑汇票贴现业务的风险防备3.1 有效的审查制度1银行应尽能够ssBBww对企业承兑汇票业务真实性、资金需求合理性、票据有效性的详细审查，以防止部门企业的恶意欺诈行为。特别是在非应税劳务、转让无形资产或销售不动产等买卖活动无法开具增值税发票，在方式上短少相应的跟单资料证明其真实买卖关系或债务债务关系，以致不利8 tT t8于贴现业务的开展这一情势下，审查制度的健全与实施显得尤其必要和重要8ttt8。2对于票据规范性、完好性的详细审查。针对目前犯罪分子利用 8 t t t8. com假银行承兑汇票诈骗资金活

14、动较为猖獗的情况，各行要积极利用 8 t t t8. com查询、查复手段，证明票据的真伪。银行内部查询承兑汇票一概运用K类电报或经过行内 HYPERLINK 8ttt8/d/index.htm 电子汇兑系统办理，严禁将查询、查复书直接交付客户自行办理。对金额宏大的，必要时直接当面查询。同时ssbbww. com建议人民银行总行要进一步采取措施，尽快建立全国一致联网票据业务信息查询和监控系统。3对于员工业务技艺与职业操守的审查。加强政治思想教育，注重人员培训。一是针对银行承兑汇票贴现业务政策性强、风险大的特点，采取多种方式对职工进展爱岗敬业、遵纪守法的政治思想教育，加强法治观念和风险防备认识，

15、对主要人员不仅留意其八小时内的表现，还要了解八小时以外的情况8 tt t 8. com，对有问题经教育无效者，要调离其岗位。二是银行承兑汇票贴现业务其知识性、专业性、操作性强，要求 dDdtt办理业务的当事人具备较高的素质、信誉、法纪认识。因此8 t tt8. com，必需ssbbww. c om对银行有关业务人员进展全面、继续的票据知识宣传培训，使之熟练掌握出票、承兑、背书、保证、付款等票据行为的做法及相应的法律责任和主要防伪特征。惟有如此，银行承兑汇票的运用和流通，才有坚实的社会根底。三是实施奖惩，建立鼓励机制，严厉责任清查制度。对严厉执行制度、仔细审核票据、胜利堵截假票、防止资金损失的，

16、给予相应的奖励；而对审查不严、或不按规定进展操作导致d dd tT. com受理假票据并呵斥一定8ttt8资金损失的，给予相应处分，构成犯罪的要移交司法部门处置8tTt8。以此来有效地调动宽广业务人员防备假票据的积极性和自动性。3.2 完善相关规定目前关于汇票贴现业务的法规制度并不健全，而信誉机制仍有待加强，导致d dd tT. com在实践8ttt8业务处置8tTt8过程中出现8tTt8了诸多问题，因此8 t tt8. com很有必要经过完善制度创新和法制建立来处理8t t t 8. c o m目前银行承兑汇票贴现市场开展中存在的问题，其详细对策建议如下：一是在现行的有关汇票法律法规框架内，

17、积极完成的修订任务；二是银行承兑汇票贴现业务的开展已成为银行调整ssbbwW信贷资产构造和进展流动性管理的重要8ttt8手段，对此银行业界在提高风险防备认识、加强风险监管力度以及行业自律的同时ssbbww. com，同时ssbbww. com亦应该注重建立信息共享制度与协作竞争制度；三是鼓励和支持银行建立票据专营机构，充分发扬市场中介作用，提高票据业务效率；四是建立规范的会计内部控制系统，采取多种技术措施，区分票据真伪。4 结语从根本上降低银行承兑汇票贴现业务的风险还需求sSbBwW培育良好ssbbww的社会信誉环境，一方面sSbbww取决于企业本身的自律行为，另一方面sSbbww还需求sSbBwW政府、工商、公安、税务、银行